Výroční zpráva o hospodaření Slezské univerzity v Opavě za rok 2005 Opava, duben 2006
Obsah: Úvod 4 1. Roční účetní závěrka 7 1.1 Rozvaha 7 1.2. Výkaz zisku a ztráty pro činnost hlavní, doplňkovou a celkem 11 1.3 Doplňující údaje 18 1.4 Rozbor hospodářského výsledku 19 2. Analýza výnosů a nákladů 20 2.1. Výnosy 20 2.1.1. Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu 20 2.1.2 Dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje 20 2.1.3 Vlastní výnosy 21 2.2 Náklady 22 2.2.1 Výdaje na financování programů reprodukce majetku 22 2.2.2 Neinvestiční náklady 23 3. Přehled o peněžních výnosech a nákladech 25 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy 28 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 30 5.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 30 5.2 Dlouhodobý hmotný majetek 30 5.3 Dlouhodobý finanční majetek 31 5.4 Zásoby 31 5.5 Pohledávky 31 5.6 Krátkodobý finanční majetek 31 5.7 Závazky (dlouhodobé a krátkodobé) 31 5.8 Bankovní výpomoci a půjčky 31 5.9 Analýza závazků a pohledávek 32 6. Rekapitulace finančního vypořádání se státním rozpočtem 33 7. Stipendia a služby poskytované studentům 36 7.1 Počet studentů 36 7.2 Stipendia 36 7.3 Stravování studentů 37 7.4 Ubytování studentů 37 8. Institucionální podpora specifického výzkumu 38 9. Jiné údaje o hospodaření 39 Závěr 44 )2(
Seznam tabulek: Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 Vývoj počtu zaměstnanců a studentů univerzity v letech 1999-2005 4 Neinvestiční dotace v tis. Kč 5 Investiční dotace tis. Kč 5 Tabulka č. 1.1 Rozvaha (bilance) 7 Tabulka č. 1.2 Výkaz zisku a ztráty (sumář vvš) 11 Tabulka č. 1.2a Výkaz zisku a ztráty (škola) 13 Tabulka č. 1.2b Výkaz zisku a ztráty (kam) 15 Tabulka č. 1.3. Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (v tis. Kč) 18 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek 19 Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta (v tis. Kč) 19 Tabulka 2.1.1a Zdroje financ. prog. reprod. maj. dot.kapit. 333 (v tis. Kč) 20 Tabulka. 2.1.1b Zdroje financ. prog. reprod. maj.-zdroje mimo kapitolu 333 20 Tabulka č. 2.1.2 MŠMT + ostatní dotace neinvestiční prostředky (v tis. Kč) 20 Tabulka 2.1.3. Vlastní výnosy (v tis. Kč) 21 Tabulka č. 2.2.1 Náklady (v tis. Kč) 22 Tabulka č. 2.2.1a Financování programů reprodukce majetku kapitola 333 (v tis. Kč) 22 Tabulka č. 2.2.2 Neinvestiční náklady (v tis. Kč) 23 Tabulka č. 2.2.2a Prac. a mzdové prostředky ( sumář VVŠ) 24 Tabulka 3 Přehled o peněžních tocích (v tis. Kč) 25 Tabulka č. 4 Fondy (v tis. Kč) 28 Tabulka č. 4a Stipendijní fond (v tis. Kč) 28 Tabulka č.4b FRIM 29 Tabulka č. 5a Přehled o majetku a jeho vývoj (v tis. Kč) 30 Tabulka č. 5b Finanční majetek (v tis. Kč) 31 Tabulka č. 5c Zásoby (v tis. Kč) 31 Tabulka č. 5d Pohledávky, závazky, úvěry (v tis. Kč) 32 Tabulka č. 6 Fin. vypořádání VVŠ se státním rozpočtem za rok 2005 z kap. 333-MŠMT 33 Tabulka č. 6a Vypořádání se SR - u akcí reprodukce majetku (v tis. Kč) 35 Tabulka č. 7a Počet studentů 36 Tabulka 7b Stipendia (v tis. Kč) 36 Tabulka 7c Stravování studentů 37 Tabulka 7d Ubytování studentů 37 Příloha k účetní závěrce dle 30 Vyhl. 504/2002 Sb. 39 Seznam grafů: GRAF - Vývoj počtu zaměstnanců a studentů univerzity v letech 1999 až 2005 4 GRAF - Podíl staveb, strojů a zařízení na celkové dotaci investic v roce 2005 6 )3(
Úvod V souladu s návodem MŠMT č.j. 4 653/03-30, podle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších změn, předkládáme Výroční zprávu o hospodaření Slezské univerzity v Opavě (dále jen univerzita) za rok 2005. Celkové hospodaření univerzity za rok 2005 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 1 358 tis. Kč. V hlavní činnosti bylo dosaženo schodku ve výši -995 tis. Kč, v doplňkové činnosti pak zisku v částce 2 353 tis. Kč. V oblasti výnosů bylo dosaženo celkového objemu 383 332 tis. Kč (v hlavní činnosti 371 017 tis. Kč, v doplňkové činnosti 12 315 tis. Kč). V oblasti nákladů bylo vyčerpáno 381 974 tis. Kč (v hlavní činnosti 372 012 tis. Kč, v doplňkové činnosti 9 962 tis. Kč). Na celkových nákladech se značnou měrou podílely mzdové náklady spolu se zákonnými odvody, konkrétně v hlavní činnosti to bylo 179 506 tis. Kč, v doplňkové činnosti pak 3 443 tis. Kč. Samotné mzdové náklady činily v hlavní činnosti 131 664 tis. Kč, v doplňkové činnosti 2 566 tis. Kč. Vývoj počtu zaměstnanců a studentů univerzity v letech 1999-2005 Rok 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Pedagogičtí pracovníci 179 176 180 186 194 195 200 Administrativní a vědečtí pracov. 190 208 208 209 220 259 287 Zaměstnanci celkem* 369 384 388 395 414 454 487 Zaměstnanci fyzické osoby** 412 422 430 438 482 525 558 Studenti*** 3 177 3 230 3 338 3434 3826 4044 4841 * průměrný evidenční počet zaměstnanců přepočtený ** průměrný evidenční počet zaměstnanců ve fyzických osobách *** přepočtený počet studentů v daném školním roce = přijatí studenti byli započteni s koeficientem (1-p200), kde p je % studentů, kteří v minulém školním roce ukončili studium v prvním ročníku ( z počtu nově přijatých do I. ročníku v minulém akademickém roce) GRAF - Vývoj počtu zaměstnanců a studentů univerzity v letech 1999 až 2005 Příznivý vývoj pokračoval v roce 2005 v oblasti vědy a výzkumu (dále jen VaV), kde obdržela univerzita 19 920 tis. Kč, z toho 14 989 tis. Kč institucionálních prostředků na výzkumné )4(
záměry, 4 931 tis. Kč v rámci nespecifikovaných institucionálních prostředků na specifický výkon. Na projekty Fondu rozvoje VŠ (dále jen FRVŠ) bylo univerzitě v roce 2005 poskytnuto 4 871 tis. Kč (568 tis. Kč neinvestičních prostředků, 4 303 tis. Kč investičních prostředků). Na projekty řešené v rámci Grantové agentury ČR (dále jen GAČR) obdržela univerzita v roce 2005 celkem 6 250 tis. Kč neinvestičních prostředků. V roce 2005 pokračoval rozvoj mezinárodní spolupráce v oblasti mobility studentů a pedagogů univerzity v rámci programu SOCRATES/ERASMUS. V oblasti investic došlo v roce 2005 k poskytnutí systémových dotací, v částce 4 303 tis. Kč na projekty FRVŠ, na Rekonstrukci slaboproudých rozvodů Univerzitní nám. v Karviné 29 105 tis. Kč a na Úspory energií v objektech SU 4 296 tis. Kč. Vedle investičních prostředků, poskytnutých univerzitě formou systémových dotací, došlo ke značnému čerpání finančních prostředků z fondu reprodukce dlouhodobého majetku (dále jen FRIM), a to ve výši 10 166 tis. Kč, konkrétně na stavební akce 5 905 tis. Kč, na stroje a zařízení 4 027 tis. Kč, jako doplňkového zdroje na opravy bylo použito z FRIM 19 tis. Kč a na ostatní užití bylo vyčerpáno 215 tis. Kč. Neinvestiční dotace (v tis. Kč) Číslo řádku Položka dotace na provoz Rok 2004 Rok 2005 Poměr 2005/2004 1. Vzdělávací činnost 153 153 175 364 1,15 2. Stipendia studentů doktor.stud.progr. 2 280 3 075 1,35 3. Prostředky pro zahraniční studenty 185 419 2,26 4. Program SOKRATES/ERASMUS 3 907 4 038 1,03 5. NIV vázané na investiční činnost 0 7 630 0,00 6. Fond vzdělávací politiky 400 154 0,38 8. Fond rozvoje vysoké školy 1 578 568 0,36 9. Rozvojové programy 10 836 12 852 1,19 10. Dotace na ubytování a stravování 17 133 17 721 1,03 11. Ubytovací stipendia 0 3 339 0 12. Prostředky na institucionální (nespecifikovaný) výzkum (od r. 2003 specifický výzkum) 4 931 4 931 1,00 13. Výzkumné záměry 8 510 14 989 1,76 14. Účelové prostředky 28 39 1,39 15. Neinvestiční dotace z kapitoly školství celkem, včetně prostř. min. kultury 202 941 245 119 1,21 z toho: odpisy 19 891 25 591 1,29 16. Dotace na běžné výdaje poskytnutá Grantovou agenturou České republiky 4 452 6 250 1,40 17. Dotace na běžné výdaje poskytnutá Grantovou agenturou Akademie věd 442 440 0,99 18. Dotace na provoz ze státního rozpočtu bez spoluúčasti na projektech 207 835 251 809 1,21 19. Dotace při spoluúčasti na jiných projektech 1 390 882 0,63 20. Dotace na provoz ze státního rozpočtu celkem 209 225 252 691 1,21 Poznámka řádek 14 - Účelové prostředky na VaV řádek 15 = řádek 1 až 14 řádek 20 = řádek 15 až 18 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 )5(
Investiční dotace (v tis. Kč) Čís. ř. Položka investiční dotace Rok 2004 Rok 2005 1. Rekonstrukce a oprava objektu Na Rybníčku 1 v Opavě 5 251 0 2. Rekonstrukce slaboproudých rozvodů Univerzitní nám. v Karviné 1 365 29 105 3. Úspory energií v objektech SU 704 4 296 4. Dotace na stavby celkem 7 320 33 401 5. Fond rozvoje VŠ 4 951 4 303 6. Projekty TARP (pro rok 2004 TR) 2 708 360 7. Výzkumné záměry 0 941 8. Dotace na stroje a zařízení celkem 7 659 5 604 9. Dotace na investice poskytnuté z kapitoly školství celkem 14 979 39 005 10. Dotace na investice poskytnutá GA ČR 0 38 11. Dotace na investice ze SR 14 979 39 043 GRAF - Podíl staveb, strojů a zařízení na celkové dotaci investic v roce 2005 )6(
1. Roční účetní závěrka Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 (tab. 1.1, 1.2, 1.2a, 1.2b, 1.3, 1.4, 1.4a) 1.1. Rozvaha Rozvaha vyjadřuje stav aktiv a pasiv univerzity, stav majetku a zdrojů před rozdělením hospodářského výsledku za účetní období, a to počáteční stavy k 1. 1. 2005 a stavy konečné k 31. 12. 2005. Aktiva celkem jsou členěna na stálá aktiva (dlouhodobý nehmotný majetek, dlouhodobý hmotný majetek, dlouhodobý finanční majetek) a oběžná aktiva (zásoby, pohledávky, krátkodobý finanční majetek, přechodné účty aktivní). Pasiva celkem jsou členěna na vlastní zdroje univerzity (jmění a hospodářský výsledek) a cizí zdroje (krátkodobé závazky a přechodné účty pasivní). Tabulka č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) Příloha č.1 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2003 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet ** řádek stav k 1.1.2005 stav k 31.12.2005 AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 644 927,03 626 185,31 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 19 318,97 19 826,62 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 2.Software 013 0004 10 326,78 11 480,44 3.Ocenitelná práva 014 0005 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 8 571,74 8 346,18 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 420,45 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 868 803,96 863 123,08 1.Pozemky 031 0011 34 604,68 29 838,58 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 1 891,09 2 141,09 3.Stavby 021 0013 603 702,66 569 596,22 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 151 605,12 175 706,06 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 67 791,83 65 688,44 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 84,39 84,39 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 9 124,19 20 068,30 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 400,00 400,00 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 )7(
3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 400,00 400,00 4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-243 595,90-257 164,39 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a výv. 072 0030 2.Oprávky k softwaru 073 0031-3 467,54-5 845,77 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. Majetku 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. Majetku 078 0033-8 571,74-8 346,18 079 0034 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-87 730,66-89 750,85 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. Majetku 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. Majetku 082 0036-76 007,12-87 496,01 088 0039-67 791,83-65 688,44 089 0040-27,01-37,14 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 50 346,99 68 950,21 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 3 174,75 3 369,76 1.Materiál na skladě 112 0043 331,77 261,40 2.Materiál na cestě 119 0044 3.Nedokončená výroba 121 0045 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 5.Výrobky 123 0047 2 807,75 3 069,96 6.Zvířata 124 0048 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 22,23 25,40 8.Zboží na cestě 139 0050 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 13,00 13,00 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 4 340,61 4 306,56 1.Odběratelé 311 0053 951,30 819,00 2.Směnky k inkasu 312 0054 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 2 196,26 1 936,47 5.Ostatní pohledávky 315 0057 1 430,51 385,90 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 33,56 7,28 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 8.Daň z příjmů 341 0060 49,52 49,52 9.Ostatní přímé daně 342 0061 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 1 214,49 11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 )8(
12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.ozpočtem 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 346 0064 348 0065 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 15.Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 17.Jiné pohledávky 378 0069 33,56-5,66 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 129,36 75,04 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-483,46-175,48 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 45 519,91 58 268,58 1.Pokladna 211 0073 325,18 347,24 2.Ceniny 213 0074 168,09 550,72 3.Účty v bankách 221 0075 25 714,64 57 370,62 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 15 312,00 8.Peníze na cestě 261 0080 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 1 311,72 3 005,31 1.Náklady příštích období 381 0082 950,88 2 522,51 2.Příjmy příštích období 385 0083 360,84 482,77 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 0,03 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 695 274,02 695 135,52 PASIVA A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 667 591,88 652 058,31 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 666 889,57 650 700,72 1.Vlastní jmění 901 0088 645 313,22 626 605,92 2.Fondy 911 0089 21 576,35 24 094,80 3.Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 702,31 1 357,59 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 1 357,59 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 702,31 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106 +130 0095 27 682,13 43 077,20 I. Rezervy celkem ř.97 0096 1.Rezervy 941 0097 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 2.Vydané dluhopisy 953 0100 3.Závazky z pronájmu 954 0101 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 )9(
7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 25 691,67 39 080,23 1.Dodavatelé 321 0107 4 563,81 8 749,28 2.Směnky k úhradě 322 0108 3.Přijaté zálohy 324 0109 911,66 1 167,33 4.Ostatní závazky 325 0110 8 129,30 10 299,87 5.Zaměstnanci 331 0111 1 540,55 2 122,58 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 1,66-5,29 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 8.Daň z příjmu 341 0114 336 0113 5 988,35 7 992,07 9.Ostatní přímé daně 342 0115 2 093,05 2 965,92 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 65,32 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 12,11 19,46 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 123,71 9,70 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 16.Závazky z pevných termínových operací 373 0122 348 0119 18,60 5,00 17.Jiné závazky 379 0123 98,22 3 978,73 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19.Eskontní úvěry 232 0125 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 2 145,33 1 775,58 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 1 990,46 3 996,97 1.Výdaje příštích období 383 0131 1,38 7,72 2.Výnosy příštích období 384 0132 1 989,08 3 988,39 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 0,86 Pasiva celkem ř.86+95 0134 695 274,01 695 135,51 Uváděné hodnoty se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. )10(
1.2 Výkaz zisku a ztráty pro činnost hlavní, doplňkovou a celkem Tabulka č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (Sumář VVŠ) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) A. Náklady *účet / součet ** řádek I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 hlavní činn. sl.1 ** doplňková činn. sl.2 ** 1.Spotřeba materiálu 501 0002 34 809,13 3 189,33 2.Spotřeba energie 502 0003 21 823,74 1 015,24 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 12 985,39 1 865,58 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 308,51 5.Opravy a udržování 511 0007 40 552,58 1 999,93 6.Cestovné 512 0008 10 138,90 253,97 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 4 842,24 14,43 8.Ostatní služby 518 0010 365,90 37,74 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 25 205,54 1 693,79 9.Mzdové náklady 521 0012 179 505,55 3 443,00 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 131 664,20 2 566,31 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 45 156,19 816,97 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 2 685,16 59,72 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 14.Daň silniční 531 0018 196,96 7,63 15.Daň z nemovitosti 532 0019 49,80 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 1,33 4,02 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 145,83 3,61 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 90 371,85 78,07 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20,00 20.Úroky 544 0025 462,78 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 164,25 23.Manka a škody 548 0028 67 300,45 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 161,56 VI.Odpisy,prodaný majetek, tvorba rezerv a opr. položek celkem ř.31 až 36 0030 22 262,81 78,07 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 26 408,40 1 244,27 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 26 408,40 1 244,27 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 )11(
28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 167,58 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 167,58 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+30+37+40 0042 372 012,05 9 962,23 B. Výnosy I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 25 872,63 11 818,80 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 895,30 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 24 977,33 11 442,86 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 375,94 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 455,15 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 455,15 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 88 637,18 496,69 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 70,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 16.Kursové zisky 645 0062 1 038,27 17.Zúčtování fondů 648 0063 9,13 0,01 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 835,36 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celk. 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ř.66 až 72 0065 86 684,42 496,68 652 0066 431,70 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 119,32 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 4,40 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 307,98 )12(
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 614,55 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 614,55 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 29.Provozní dotace 691 0078 255 005,44 Výnosy celkem ř.43+47+52+ 57+65+73+77 0079 255 005,44 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 371 016,65 12 315,49 34.Daň z příjmů 591 0081-995,40 2 353,26 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 0,28-995,68 2 353,26 hl.+hosp.čin. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 1 357,86 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 1 357,58 Tabulka č. 1.2a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (Škola) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet ** řádek A. Náklady hlavní čin. sl.1 ** doplňková čin. sl.2 ** I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 25 260,59 3 189,33 1.Spotřeba materiálu 501 0002 14 096,24 1 015,24 2.Spotřeba energie 502 0003 7 484,53 1 865,58 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 308,51 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 30 400,86 1 999,93 5.Opravy a udržování 511 0007 9 585,34 253,97 6.Cestovné 512 0008 4 842,24 14,43 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 365 90 37,74 8.Ostatní služby 518 0010 15 607,38 1 693,79 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 169 787,47 3 443,00 9.Mzdové náklady 521 0012 124 646,01 2 566,31 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 42 699,43 816,97 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 2 442,02 59,72 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 188 16 7,63 14.Daň silniční 531 0018 49,80 15.Daň z nemovitosti 532 0019 1,33 4,02 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 137,03 3,61 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 84 875,22 78,07 )13(
17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 20,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 462,78 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 164,25 22.Dary 546 0027 67 300,45 23.Manka a škody 548 0028 161,55 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 16 766,18 78,07 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 25 269,42 1 244,27 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 25 269,42 1 244,27 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 167,58 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 167,58 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+30+37+40 0042 335 949,31 9 962,23 B. Výnosy hlavní.čin. hosp.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 8 397,26 11 818,80 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 895,30 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 7 501,95 11 442,86 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 375,94 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 455,15 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 455,15 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 87 835,00 496,69 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 1 038,27 16.Kursové zisky 645 0062 9,13 0,01 )14(
17.Zúčtování fondů 648 0063 835,36 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 85 952,24 496,68 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ř.66 až 72 0065 431,70 652 0066 119,32 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 4,40 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 304,98 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 614,55 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 614,55 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 237 219,44 29.Provozní dotace 691 0078 237 219,44 Výnosy celkem Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 ř.43+47+52+ 57+65+73+77 0079 334 953,10 12 315,49 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080-996,19 2 353,26 34.Daň z příjmů 591 0081-0,28 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082-996,47 2 353,26 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 1 357,05 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 1 356,77 Tabulka č. 1.2b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (KaM) Příloha č.2 k vyhlášce 504/2002 Sb. s platností od 1.1.2003 ve znění pozdějších předpisů 476/2003 Sb. s platností od 1.1.2004 ve znění pozdějších předpisů 548/2004 Sb. s platností od 1.1.2005 Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) A. Náklady *účet / součet ** řádek hlavní činn. sl.1 ** doplňková činn. sl.2 ** I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 9 548,54 0,00 1.Spotřeba materiálu 501 0002 4 047,68 2.Spotřeba energie 502 0003 5 500,85 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 10 151,72 0,00 5.Opravy a udržování 511 0007 553,56 6.Cestovné 512 0008 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 )15(
8.Ostatní služby 518 0010 9 598,16 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 9 718,08 0,00 9.Mzdové náklady 521 0012 7 018,19 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 2 456,76 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 243,13 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 8,80 0,00 14.Daň silniční 531 0018 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 8,80 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 5 496,63 0,00 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 5 496,63 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 1 138,98 0,00 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 1 138,98 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+ 21+30+37+40 0042 36 062,75 0,00 B. Výnosy hlavní činn. doplňková činn. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 17 475,38 0,00 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 17 475,38 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 )16(
6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 802,18 0,00 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 70,00 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 16.Kursové zisky 645 0062 17.Zúčtování fondů 648 0063 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 732,18 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku ř.66 až 72 0065 0,00 0,00 652 0066 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 17 786,00 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 17 786,00 Výnosy celkem ř.43+47+52+ 57+65+73+77 0079 36 063,56 0,00 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 0,81 0,00 34.Daň z příjmů 591 0081 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 0,81 0,00 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 0,81 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 0,81 *Zákonem je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. **Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F-JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. )17(
1.3 Doplňující údaje Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (v tis. Kč) Název údaje č.řádku ** Přijato sl.1** Skutečnost sl.2** A.Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+14) 1 251 809,00 251 799,00 v tom: 1. Dotace na provoz vč. běžných výdajů na program. financ. (ř.3+12+13) 2 225 199,00 225 189,00 v tom: kapitola 333 (ř.4+10+11) 3 217 569,00 217 559,00 v tom:základní dotace 4 199 848,00 199 838,00 z toho:školní a lesní zem.podniky (ř.6+7) 5 v tom: dotace na vzdělávací činnosti 6 dotace na genofondy 7 stipendia 8 3 075,00 3 075,00 ubytovací stipendia 9 3 339,00 3 339,00 dotace na ubyt. a strav.studentů 10 17 721,00 17 721,00 letní školy slovanských studií 11 kap.333-běžné výd.zahrnuté do prog.financ. 12 7 630,00 7 630,00 ostatní kapitoly 13 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.15+16) 14 26 610,00 26 610,00 v tom: institucionální 15 4 931,00 4 931,00 účelová (ř.17+18+19) 16 21 679,00 21 679,00 v tom: kapitola 333 17 14 989,00 14 989,00 GAČR 18 6 250,00 6 250,00 ostatní kapitoly 19 440,00 440,00 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 20 1 289,00 1 289,00 C. Dotace z ÚSC (ř.22+23) 21 490,00 485,00 v tom: 1. Dotace na provoz 22 490,00 485,00 2. Dotace na VaV (ř.24+25) 23 v tom: institucionální 24 účelová 25 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.27+28) 26 4 324,00 4 324,00 v tom: 1. Dotace na provoz 27 4 324,00 4 324,00 2. Dotace na VaV (ř.29+30) 28 v tom: institucionální 29 účelová 30 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 31 66 636,00 66 634,00 z toho: dotace mimo programové financování 32 5 680,00 5 680,00 k 1. dni úč.obd. k pos.dni úč.obd. F. Fondy celkem (úč.911) 2+33+34+35) 33 21 576,35 24 094,80 Fond odměn 34 54,20 740,07 Fond rezervní 35 Fond reprodukce dlouhodobého majetku 36 18 927,08 19 858,04 Stipendijní fond 37 2 595,07 3 267,40 Fond účelově určených prostředků 38 229,29 )18(
Fond sociální 39 G. Fond účel.urč.prostř.-částka do výš. 5% přev.z roku na rok 40 ** Číslování řádků a sloupců je závazné pro datové vstupní věty formátu F- JASU pro zpracování výkazů v MÚZO Praha s.r.o. 1.4 Rozbor hospodářského výsledku Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek (v tis. Kč) Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Položky upravující HV (+,-) Upravený HV FPF 27 266 293-293 0 OPF -1 291 1 443 152-152 0 MÚ 17 17-17 0 REKTORÁT 251 645 896-896 0 celkem -996 2 354 1 358-1 358 0 Součásti VVŠ (HV kladný) FPF 27 266 293-293 0 OPF 1 443 1 443-152 1 291 MÚ 17 17-17 0 REKTORÁT 251 645 896-896 0 celkem 295 2 354 2 649-1 358 1 291 Součásti VVŠ (HV záporný) FPF 0 0 0 0 OPF -1 291 0-1 291 0-1 291 MÚ 0 0 0 REKTORÁT 0 0 0 celkem -1 291 0-1 291 0-1 291 Poznámka: FPF - Filozoficko-přírodovědecká fakulta v Opavě OPF - Obchodně podnikatelská fakulta v Karviné MÚ - Matematický ústav v Opavě Rok 2005 ukončila univerzita kladným výsledkem hospodaření ve výši 1 358 tis. Kč a to v hlavní činnosti ztrátou ve výši 996 tis. Kč,v doplňkové činnosti ziskem ve výši 2 354 tis. Kč. Akademickému senátu univerzity bude předložen návrh rozdělit hospodářský výsledek za rok 2005 tak, aby celá částka tj. 1 357 587,23 Kč byla převedena do Fondu rozvoje investičního majetku. Tabulka 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta (v tis. Kč) Účet 932 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta k 31.12. 1999 k 31.12. 2000 k 31.12. 2001 k 31.12. 2002 k 31.12. 2003 k 31.12. 2004 k 31.12. 2005 4 264 2 428 2 742 1 810 0 0 0 )19(
2. Analýza výnosů a nákladů (tab. 2.1.1a, 2.1.1b, 2.1.2, 2.1.3, 2.2.1a, 2.2.1b, 2.2.2a, 2.2.2b) 2.1 Výnosy 2.1.1 Dotace z kapitoly MŠMT státního rozpočtu Tabulka 2.1.1a Zdroje financ. prog. reprodukce majetku-dot.kapit. 333 (v tis. Kč) Č.ř. Dotace identifikace programu podle Poskytnuté prostředky k 31.12.2005 ** 1 2 ISPROFIN * investice neinvestice celkem 233349 Racionalizace spotř.a využití obnovitelných zdrojů energií 4 296 0 4 296 23334Y Rozvoj a obnova MTZ VVŠ 60 994 7 630 68 624 Celkem: (ř.1 až 2) 65 290 7 630 72 920 Pozn.: doplňují se PROGRAMY * V řádku 2 uvede VVŠ program řady 2, který se jí týká. ** Poskytnutými prostředky se rozumí objem fin. prostředků dle vystavených limitek. Tabulka. 2.1.1b Zdroje financování programů reprodukce majetku-zdroje mimo kapitolu 333 není uváděna, protože zdroje mimo kapit. 333 nebyly získány. 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Tabulka č. 2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje tis. Kč Poskytnuté prostředky č.ř. 1 2 3 )20( Výnosy dotačního charakteru Provoz Koleje a menzy Vysokošk. zeměd. a les. podn. Kapitál dotace mimo program. financ. Celkem Výzk. a vývoj - Výzk. dotace na a vývoj běžné kapitál. výdaje dotace Výzkum a vývoj celkem Celkem Vratka do SR Z kapitoly 207 478,0 17 721,0 MŠMT 0,0 4 701,0 229 900,0 19 920,0 941,0 20 861,0 250 761,0 11,7 Z kapitol státního rozpočtu 6 690,0 0,0 0,0 38,0 6 728,0 0,0 0,0 0,0 6 728,0 celkem (bez MŠMT) v tom: 0,0 0,0 0,0 GA AV ČR 440,0 38,0 478,0 0,0 478,0 EUPRO 0,0 0,0 0,0 GAČR 6 250,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Z obcí, ÚSC, státní 490,0 0,0 0,0 0,0 490,0 0,0 490,0 5,0 fondy celkem v tom: 0,0 0,0 0,0
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 4 5 Město Opava 110,0 110,0 110,0 5,0 Město Karviná 230,0 230,0 230,0 Město Krnov 100,0 100,0 0,0 100,0 MSK 50,0 50,0 0,0 50,0 Ze zahraničí celkem: 4 324,2 0,0 0,0 0,0 4 324,2 0,0 4 324,2 v tom: 0,0 0,0 0,0 Evropská komise 2 108,5 2 108,5 0,0 2 108,5 Phare, ESF 1 406,0 1 406,0 0,0 1 406,0 Jean Monet 246,7 246,7 0,0 246,7 Rozvoj lidských zdrojů 563,0 563,0 0,0 563,0 Celkem: (ř.1+ ř.2+ ř.3+4) 218 982,2 17 721,0 0,0 4 739,0 241 442,2 19 920,0 941,0 20 861,0 262 303,2 16,7 2.1.3 Vlastní výnosy Tabulka 2.1.3. Vlastní výnosy (v tis. Kč) Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem k 31.12.05 tržby za prodej zboží 0 376 376 tržby za prodej vlastních výrobků 895 0 895 propagace 329 277 606 poradenské služby 42 162 204 poplatky za studium 58 zák.111/1998 Sb. 1 036 0 1 036 z toho: výuka v cizím jaz. 58 odst.5 zák.111/ 1998 Sb. 0 0 0 poplatky za přijímací řízení 3 141 0 3 141 služby pro studenty 381 4 385 kolejné 17 036 18 17 054 kurzovné 1 607 73 1 680 jiné ubytování 114 6 944 7 058 ostatní služby 2 286 714 3 000 ze stravování studentů 0 0 0 ze stravování zaměstnanců 0 0 0 ze zeměděl. a lesn. aktivit 0 0 0 dary 615 0 615 z toho: ze zahraničí 30 0 30 úroky 1 038 0 1 038 smluvní pokuty a úroky z prodlení 70 0 70 náhr. škod, manka, ztráty 55 22 77 přijaté pojistné náhrady 73 0 73 mimorozp.granty 0 0 0 pronájem 40 3 252 3 292 z toho: budovy, haly, stavby 0 0 0 )21(
pozemky 0 0 0 prostory 40 3 252 3 292 tržby z prodeje majetku 119 0 119 z toho: budovy, haly, stavby 0 0 0 pozemky 0 0 0 samostatné movité věci 119 0 119 z prodeje akcií 0 0 0 majetkových podílů 0 0 0 z podílu na zisku a dividend 0 0 0 Jiné: jmenovitě (např.fondy) 0 0 -příjmy spoluřešetele GAČR 953-8 945 -dobropisy minulých let 73 2 75 -zúčtování FRIM 19 0 19 -zúčtování stipendijního fondu 816 0 816 -změna stavu zásob výrobků 455 0 455 -odpisy z dotace 16 962 479 17 441 -ostatní JOV 67 548 0 67 548 z toho: storno tvorby FRIM 67 300 0 67 300 zúčtování zákonných oprav.položek 308 0 308 Celkem vlastní výnosy: 116 011 12 315 128 326 2.2 Náklady Tabulka 2.2.1a Financování programů reprodukce majetku kapitola 333 (v tis. Kč) kapitola 333 Ukazatel - jednot. akce Č. uvádějte pouze akce, Individuální dotace ř. které jsou uvedeny INV Systémová dotace INV NIV v databázi ISPROFIN poskytnuto skutečnost Vlastní zdroje poskytnuto skutečnost poskytnuto skutečnost Celkem skutečnost Vratka do SR a b c d e f g b+d+f+g 1. 2333492701 Úspory energií v objektech SU 0 0 4 296 4 296 0 0 0 4 296 0 2. součet za podprogram 333 4 296 4 296 4 296 0 3. 23334Y2703 Rekonstrukce slaboproudých rozvodů areálu Univerzitní nám. 1934/3 0 0 29 105 29 104 0 0 0 29 104 0 4 23334Y2704 Rekonstrukce areálu Na Vyhlídce 1/1079, Karviná 10 176 10 175 0 0 0 0 0 10 175 0 5. 23334Y2705 Rekonstrukce kolejí objekt B 0 0 17 417 17 417 0 0 0 17 417 0 6. součet za podprogram 233 10 176 10 175 46 522 46 521 0 0 0 56 696 0 7. součet za program celkem 10 176 10 175 50 818 50 817 0 0 0 60 992 0 *) Rozumí se objem fin. prostředků dle vystavených limitek )22(
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 Tabulka 2.2.1b Financování programů reprodukce majetku-ostatní zdroje není uváděna, protože jiné zdroje nebyly použity. Tabulka č. 2.2.2 Neinvestiční náklady (v tis. Kč) Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem Osobní náklady 131 664 2 566 134 230 z toho: mzdy 125 421 2 337 127 758 OPPP(OON) 6 243 229 6 472 z toho: dohody 6 243 229 6 472 zák. pojištění 45 156 817 45 973 sociální. náklady*) 2 685 60 2 745 z toho: stravné 2 601 57 2 658 osobní ochr.prostř. 81 3 84 preventivní péče 3 0 3 odpisy 26 408 1 244 27 652 učebnice, knihy, tisk 3 763 0 3 763 pohonné hmoty 763 1 764 energie, voda, plyn, pára 12 985 1 866 14 851 manka a škody 162 0 162 drobný majetek 17 298 570 17 868 telefony 1 386 47 1 433 nájem 1 795 0 1 795 školení, vzděláv., poraden. 882 0 882 programové vybavení**) 1 697 0 1 697 z toho: systémové programy 644 0 0 organizační programy 216 0 0 výukové programy 837 0 0 prodané zboží 309 309 opravy, údržba 10 139 254 10 393 cestovné 4 842 14 4 856 v tom: zahraničí 3 757 11 3 768 tuzemsko 1 085 3 1 088 na reprezentaci 366 38 404 poštovné 782 2 784 inzerce 314 6 320 pronájem kopírek 1 010 0 1 010 tiskařské a knihařské práce 2 681 11 2 692 úklidové a čistící práce 447 131 578 ubytování studentů 6 821 0 6 821 ubytování ostatní 666 666 ostatní služby 7 232 1 273 8 505 daně a poplatky 196 8 204 kurzové ztráty 164 0 164 stipendia 11 833 0 11 833 dary 67 300 0 67 300 )23(
Jiné ***) 11 241 79 11 320 v tom: mobilita učitelů 996 0 996 pojištění majetku a osob 1 242 1 1 243 bankovní poplatky 282 0 282 zákonné poj.odpovědnosti 516 5 521 manka a škody 162 0 162 stravné studentů 5 303 0 5 303 semináře 541 1 542 převod prostředků GAČR 752 0 752 odpis nedobyt.pohledávky 463 0 463 ostatní 816 72 888 poskytnuté příspěvky 168 0 168 celkem náklady 372 012 9 962 381 974 Tabulka č. 2.2.2a Pracovníci a mzdové prostředky ( sumář VVŠ) od ř. 5 tis. Kč č.ř. Ukazatel 1 Průměrný evid. počet pracovníků přepočtený za rok 2005 (celkem) 487 2 z toho: pedagogičtí 200 3 vědečtí pracovníci 45 4 nepedagogičtí 242 5 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 bez VaV 115 603 6 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 pouze VaV (ř.0305p1b-04) 12 404 7 Vyplacené mzdové prostředky hrazené MŠMT ČR - kap. 333 (ř.0307p1b-04) 128 007 8 v tom: 1)mzdy 122 882 9 z toho: VaV 12 267 10 2)OPPP (dříve OON) 5 125 11 z toho: VaV 137 12 Mzdové prostředky vyplacené z FO (z P1b-04 ř.0310) 0 13 Vyplacené mzdové prostředky z kap. 333 včetně FO ( ř.7+12) 128 007 14 v tom: pedagogům 71 704 15 vědeckým pracovníkům 13 090 16 nepedagogům 43 213 17 Prům. mzda za rok 2005 v Kč /v propočtu na 12 měsíců, bez OPPP(OON) a FO/ z ř.8 21 047 18 v tom: pedagogů 28 088 19 vědeckých pracovníků 23 894 20 nepedagogů 14 710 21 Průměrná mzda za rok 2004 v Kč 18 021 22 Nárůst mzdy r.2005 oproti r. 2004 v % 16,8 23 Mzdové prostředky vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) mimo VaV 1 324 24 v tom: granty a programy z ostatních kapitol 1 324 25 ostatní (zahraničí, dary apod.) 0 26 Mzdové prostř.vyplacené v roce 2005 z ostatních zdrojů (bez kap.333) VaV (ř.0306) 2 333 27 Doplňková činnost (ř.0308) 2 566 28 Vyplacené mzdové prostředky celkem (z P1b-04 ř. 0311a výkazu Zisku a ztráty) 134 230 )24(
3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích (Přehled o peněžních tocích) (Tab. 3) Výkaz cash flow přehled peněžních toků zobrazuje změny peněžních prostředků univerzity za období od 1. 1. 2005 do 31. 12. 2005 Účetnictví sleduje prostřednictvím výkazu zisků a ztrát hospodářský výsledek, tj. náklady a výnosy a přehled o peněžních tocích znamená úpravu těchto údajů na skutečné příjmy a výdaje. Tabulka 3 (v tis. Kč) Struktura celkového CASH FLOW Č.ř. Min. období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 0,00 1,357.59 1,357.59 1,357.59 Odpisy dlohodobého majetku 002 0.00 0.00 0.00 27,652.67 Rezervy řízené předpisy 003 0.00 0.00 0.00 0.00 Přechodné účty pasivní 004 4,135.79 5,772.55 1,636.76 1,636.76 Výdaje příštích období 005 1.38 7.72 6.34 6.34 Výnosy příštích období 006 1,989.08 3,988.39 1,999.31 1,999.31 Kursové rozdíly pasivní 007 0.00 0.86 0.86 0.86 Dohadné účty pasivní 008 2,145.33 1,775.58-369.75-369.75 Přechodné účty aktivní 009 1,441.08 3,080.35 1,639.27-1,639.27 Náklady příštích období 010 950.88 2,522.51 1,571.63-1,571.63 Příjmy příštích období 011 360.84 482.77 121.93-121.93 Kursové rozdíly aktivní 012 0.00 0.03 0.03-0.03 Dohadné účty aktivní 013 129.36 75.04-54.32 54.32 Pohledávky celkem 014 4,209.71 4,231.52 21.81-21.81 Z obchodního styku 015 4,576.53 3,141.37-1,435.16 1,435.16 K účastníkům sdružení 016 0.00 0.00 0.00 0.00 Za institucemi soc.zabezp. a zdravot.poj. 017 0.00 0.00 0.00 0.00 Daň z příjmu 018 49.52 49.52 0.00 0.00 Ostatní přímé daně 019 0.00 0.00 0.00 0.00 Daň z přidané hodnoty 020 0.00 1,214.49 1,214.49-1,214.49 Ostatní daňe a poplatky 021 0.00 0.00 0.00 0.00 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0.00 0.00 0.00 0.00 Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0.00 0.00 0.00 0.00 Za zaměstnanci 024 33.56 7.28-26.28 26.28 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohled. 025 33.56-5.66-39.22 39.22 Opravná položka k pohledávkám 026-483.46-175.48 307.98-307.98 Ceniny 027 168.09 550.72 382.63-382.63 Majetkové cenné papíry 028 0.00 0.00 0.00 0.00 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0.00 0.00 0.00 0.00 Ostatní cenné papíry a poříz. krátkodob.fin.maj. Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 030 15,312.00 0.00-15,312.00 15,312.00 Zásoby celkem 031 3,176.28 3,369.76 193.48-193.48 )25(
Materiál na skladě a na cestě 032 331.77 261.40-70.37 70.37 Nedokončená výroba a polotovary vl.výroby 033 0.00 0.00 0.00 0.00 Výrobky 034 2,807.75 3,069.96 262.21-262.21 Zvířata 035 0.00 0.00 0.00 0.00 Zboží na skladě a na cestě 036 22.23 25.40 3.17-3.17 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 14.53 13.00-1.53 1.53 Krátkodobé závazky 038 23,546.34 37,304.65 13,758.31 13,758.31 Dodavatelé 039 4,563.81 8,749.28 4,185,47 4,185.47 Směnky k úhradě 040 0.00 0.00 0.00 0.00 Přijaté zálohy 041 911.66 1,167.33 255.67 255.67 Ostatní závazky 042 8,129.30 10,299.87 2,170.57 2,170.57 Zaměstnanci 043 1,540.55 2,122.58 582.03 582.03 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 1.66-5.29-6.95-6.95 K institucím soc.zabezp. a zdravot.poj. 045 5,988.35 7,992.07 2,003.72 2,003.72 Daň z příjmu 046 0.00 0.00 0.00 0.00 Ostatní přímé daňe 047 2,093.05 2,965.92 872.87 872.87 Daň z přidané hodnoty 048 65.32 0.00-65.32-65.32 Ostatní daně a poplatky 049 12.11 19.46 7.35 7.35 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 123.71 9.70-114.01-114.01 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 18.60 5.00-13.60-13.60 K účastníkům sdružení 052 0.00 0.00 0.00 0.00 Jiné závazky 053 98.22 3,978.73 3,880.51 3,880.51 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0.00 0.00 0.00 0.00 Přijaté finanční výpomoci 055 0.00 0.00 0.00 0.00 Cash flow provozní 056 51,989.29 55,667.14 3,677.85 57,480.14 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 19,318.97 19,826.62 507.65-507.65 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0.00 0.00 0.00 0.00 Software 059 10,326.78 11,480.44 1,153.66-1,153.66 Předměty ocenitelných práv 060 0.00 0.00 0.00 0.00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 8,571.74 8,346.18-225.56 225.56 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 0.00 0.00 0.00 0.00 Nedokončené nehmotné investice 063 420.45 0.00-420.45 420.45 Poskytnuté zálohy na nehmot.dlouhod.maj. 064 0.00 0.00 0.00 0.00 Oprávky celkem 065-12,039.28-14,191.95-2,152.67 2,152.67 K nehmotným výsledkům výzkumné čin. 066 0.00 0.00 0.00 0.00 K softwaru 067-3,467.54-5,845.77-2,378.23 2,378.23 K předmětům ocenitelných práv 068 0.00 0.00 0.00 0.00 K drobnému nehmot.dlouhodobému maj. 069-8,571.74-8,346.18 225.56-225.56 K ostatnímu nehmot.dlouhodobému maj. 070 0.00 0.00 0.00 0.00 Hmotný dlouhodobý majetek 071 868,803.96 863,123.08-5,680.88 5,680.88 Pozemky 072 34,604.68 29,838.58-4,766.10 4,766.10 Umělecká díla a sbírky 073 1,891.09 2,141.09 250,00-250,00 Stavby 074 603,702.66 569,596.22-34,106.44 34,106.44 Samostatné movité věci a soubory mov.věcí 075 151,605.12 175,706.06 24,100.94-24,100.94 )26(
Výroční zpráva o hospodaření za rok 2005 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0.00 0.00 0.00 0.00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0.00 0.00 0.00 0.00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 67,791.83 65,688.44-2,103.39 2,103.39 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 84.39 84.39 0.00 0.00 Nedokončené hmotné investice 080 9,124.19 20,068.30 10,944.11-10,944.11 Poskytnuté zálohy na hmot.dlouhod.majetek 081 0.00 0.00 0.00 0.00 Oprávky celkem 082-231,556.62-242,972.44-11,415.82 11,415.82 Ke stavbám 083-87,730.66-89,750.85-2,020.19 2,020.19 K movitým věcem a souborům mov.věcí 084-76,007.12-87,496.01-11,488.89 11,488.89 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0.00 0.00 0.00 0.00 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0.00 0.00 0.00 0.00 K drobnému hmot. dlouhodobému majetku 087-67,791.83-65,688.44 2,103.39-2,103.39 K ostatnímu hmot. dlouhodobému majetku 088-27.01-37.14-10.13 10.13 Korekce vyloučením odpisů 089 0.00 0.00 0.00-27,652.67 Dlouhodobý finanční majetek 090 400.00 400.00 0.00 0.00 Podíl. cen. pap. a vklady-rozhod. vliv 091 0.00 0.00 0.00 0.00 Podíl. cen. pap. a vklady-podstatný vliv 092 0.00 0.00 0.00 0.00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 400.00 400.00 0.00 0.00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0.00 0.00 0.00 0.00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0.00 0.00 0.00 0.00 Cash flow z investiční činnosti 096 644,927.03 626,185.31-18,741.72-8,910.95 Dlouhodobé závazky celkem 097 0.00 0.00 0.00 0.00 Emitované dluhopisy 098 0.00 0.00 0.00 0.00 Závazky z pronájmu 099 0.00 0.00 0.00 0.00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0.00 0.00 0.00 0.00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0.00 0.00 0.00 0.00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0.00 0.00 0.00 0.00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0.00 0.00 0.00 0.00 Vlastní jmění 104 645,313.22 626,605.92-18,707.30-18,707.30 Fondy 105 21,576.35 24,094.80 2,518.45 2,518.45 Oceň. rozdíly z přecenění maj. a závazků 106 0.00 0.00 0.00 0.00 Nerozděl.zisk, neuhraz.ztráta minul.let 107 0.00 0.00 0.00 0.00 Hospod. výsledek ve schvalovacím řízení 108 702.31 1,357.59 655.28 655.28 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109-702.31-1,357.39-1,357.59-1,357.59 Cash flow z finanční činnosti 110 666,889.57 650,700.72-16,891.16-16,891.16 Cash flow celkové 111 1,364,508.20 1,332,553.17-31,955.03 31,678.03 Stav peněžních prostředků 112 26,039.82 57,717.86 31,678.04-31,678.04 )27(
4. Vývoj fondů veřenjné vysoké školy (tab.4, 4a, 4b) Tvorba fondu odměn byla zajištěna přídělem z hospodářského výsledku ve výši 686 tis. Kč, k čerpání z fondu v roce 2005 nedošlo. U fondu účelově určených prostředků došlo k jeho tvorbě ve výši 229 tis. Kč, čerpán nebyl. Tvorba a čerpání Fondu reprodukce dlouhodobého majetku v roce 2005 jsou uvedeny v tab. 4b. Tvorba ve výši 11 097 tis. Kč byla zabezpečena účetními odpisy ve výši 11 081 tis. Kč a přídělem z hospodářského výsledku 2004 ve výši 16 tis. Použito z fondu bylo 10 166 tis. Kč. Stipendijní fond byl v roce 2005 vytvořen z poplatků od studentů studujících déle než je standartní doba studia, případně od studentů studujících v dalším studijním programu, a to ve výši 1 488 tis. Kč. Vyčerpáno na mimořádná stipendia bylo 816 tis. Kč. Konečný stav k 31.12.2005 je ve výši 3 267 tis. Kč. Tabulka č. 4 Fondy (v tis. Kč) Číslo ř. Fond odměn Fond účel. urč. prostř. FRIM Fond stipendijní Celkem k 31.12.05 0 1 2 3 4 5 1 Stav k 1.1.2005 54 0 18 927 2 595 21 576 2 Tvorba fondu 686 229 11 097 1 488 13 500 3 Čerpání fondu 0 0 10 166 816 10 982 4 Stav k 31.12.2005 740 229 19 858 3 267 24 094 5 Nárok na příděl z roku 2005 (návrh) 0 0 1 358 0 1 358 6 z toho: z hlavní činnosti -996-996 7 z doplňkové čin. 2 354 2 354 8 Předpokládaný stav po přídělu 740 229 21 216 3 267 25 452 Vysvětlivky: řádek 1a 4 celkem koresponduje s Rozvahou Pasiva A 1.Fondy, úč..911, dále analytické členění řádek 5, sloupec 5 nesmí překročit výši hospodářského výsledku Tabulka č. 4a Stipendijní fond (v tis. Kč) 1 Stav k 31.12.2004 2 595 2 Tvorba celkem 2005 1 488 3 v tom: z HV 0 4 z poplatků za studium 1 488 5 Čerpání 2005 816 6 Stav k 31.12.2005 3 267 Poznámka: ř.7 a 8 se vyplní v případě, že lze určit Poplatky za studium odst.3 a 4 58 zákona č. 111/1998 Sb. (nad rámec standardní doby studia+1rok, studium absolventa v dalším stud.programu a při souběhu studia nad rámec standardní doby studia) )28(