Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně

Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně 2014

Projednáno Správní radou Mendelovy univerzity v Brně dne 16. června 2015. Schváleno Akademickým senátem Mendelovy univerzity v Brně dne 25. května 2015. Zveřejněno na Úřední desce Mendelovy univerzity v Brně na adrese http://www.mendelu.cz/cz/uredni_deska Brno, červen 2015 Čj.: 5982/2015-980 2

O B S A H 1. ÚVOD... 4 2. ROČNÍ ÚČETNÍ UZÁVĚRKA... 5 2.1 Rozvaha... 5 - Tabulka č. 1 - Rozvaha (bilance)... 5 2.2 Výkaz zisku a ztráty... 7 - Tabulka č. 2 - Výkaz zisku a ztráty sumář... 7 - Tabulka č. 2.a - Výkaz zisku a ztráty fakulty, vysokoškolský školský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště... 9 - Tabulka č. 2.b - Výkaz zisku a ztráty Správa kolejí a menz... 10 - Tabulka č. 2.c - Výkaz zisku a ztráty školní podniky... 12 - Tabulka č. 3 - Hospodářský výsledek... 13 2.3 Přehled o peněžních tocích... 15 - Tabulka č. 4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow)... 15 2.4 Výrok auditora... 17 3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ... 17 3.1 Vysoká škola... 19 3.1.1 Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 19 - Tabulka č. 5 - Veřejné zdroje financování VVŠ: prostředky poskytnuté a prostředky použité... 20 - Tabulka č. 5.a - Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti... 21 - Tabulka č. 5.b - Financování výzkumu a vývoje... 23 - Tabulka č. 5.c - Financování programů reprodukce majetku... 24 - Tabulka č. 5.d - Financování programů strukturálních fondů... 24 3.1.2 Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 26 - Tabulka č. 6 - Přehled vybraných výnosů... 26 - Tabulka č. 7 - Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované veřejnou vysokou školou. 26 3.1.3 Náklady... 27 - Tabulka č. 8.a - Pracovníci a mzdové prostředky (dle zdroje financování mzdy a OON)... 27 - Tabulka č. 8.b - Pracovníci a mzdové prostředky (bez OON)... 28 - Tabulka č. 9 - Stipendia... 28 3.2 Koleje a menzy... 29 - Tabulka č. 10.a - Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování... 29 - Tabulka č. 10.b - Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování... 30 3.2 a Školní zemědělský podnik Žabčice... 33 3.2 b Školní lesní podnik Křtiny... 33 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ... 34 - Tabulka č. 11 - Fondy a návrh na příděly do fondů v následujícím roce... 34 - Tabulka č. 11.a - Rezervní fond... 34 - Tabulka č. 11.b - Fond reprodukce investičního majetku... 34 - Tabulka č. 11.c - Stipendijní fond... 37 - Tabulka č. 11.d - Fond odměn... 37 - Tabulka č. 11.e - Fond účelově určených prostředků... 38 - Tabulka č. 11.f - Fond sociální... 38 - Tabulka č. 11.g - Fond provozních prostředků... 38 5. STAV A POHYB MAJETKŮ A ZÁVAZKŮ... 39 6. ZÁVĚREČNÁ ČÁST...41 PŘÍLOHA Zpráva auditora o ověření účetní závěrky k 31. prosinci 2014 za Mendelovu univerzitu v Brně 3

1. ÚVOD Výroční zpráva o hospodaření Mendelovy univerzity v Brně za rok 2014 je zpracována podle 21 odst. 1 písm. a) zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. Mendelova univerzita v Brně jako veřejná vysoká škola používala účetní metody platné pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, a řídila se vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Součástmi univerzity jsou kromě pěti fakult a jednoho vysokoškolského ústavu, celoškolských a rektorátních pracovišť dva školní podniky a Správa kolejí a menz, které dle rozhodnutí rektora vedou samostatné účetnictví. Rektorát univerzity provádí měsíčně sumarizace na úrovni rozvahy, výkazu zisku a ztrát a daně z přidané hodnoty. Podmínky hospodaření v roce 2014 byly na úrovni předcházejícího roku, i když došlo k poklesu hlavního zdroje financování univerzity, a to příspěvku na vzdělávací a tvůrčí činnost. V roce 2014 došlo ke změnám v oblasti daní, které měly dopad na hospodaření univerzity. Byla zrušena daň darovací, zdanění darů bylo podřazeno zákonu o dani z příjmů. Organizace se rozhodne, zda dary zahrne mezi příjmy zdanitelné, nebo osvobozené a rozhodnutí je neměnné. Univerzita řadí dary mezi příjmy zdanitelné. Další změnou vyplývající z úpravy zákona o dani z příjmů je zdaňování výnosů z úroků z běžných účtů sazbou 19 %, v předchozích letech byly tyto výnosy od daně osvobozeny. Od 1. ledna 2014 je univerzitou využívána metodika Full Cost (dále FC ) pro stanovení přímých a nepřímých nákladů, která je výsledkem řešení projektu OP VK. Pro výpočet nepřímých nákladů se používají odpracované produktivní hodiny na daném projektu či zakázce a stanovené hodinové sazby pro daný rok v členění na projekty vzdělávací, projekty výzkumu a vývoje a zakázky doplňkové činnosti. Vypočítané režie považují řešitelé projektů za příliš vysoké a obávají se jejich důsledků při výběrových řízeních. Výši režie dle metodiky FC lze do projektu uplatnit pouze se souhlasem poskytovatele projektu. V rámci doplňkové činnosti se režijní náklady počítají automaticky při zpracování mezd, následně je náklad zúčtován na příslušnou zakázku doplňkové činnosti, což umožňuje průběžnou informaci řešiteli zakázky. S účinností od 1. 1. 2014 byla vydána Směrnice k provádění doplňkové činnosti, která stanoví podmínky provádění této činnosti vč. kalkulace cen. Současně bylo rozhodnuto o zahrnutí výnosů z pronájmu nepotřebného majetku a souvisejících nákladů do doplňkové činnosti. V roce 2014 získala univerzita z MŠMT 1 nový projekt OP VK, celkem jich řešila 35. V rámci zúčtování se státním rozpočtem bylo provedeno finanční vypořádání projektu VaVpI biotechnologického pavilonu M a X, který byl ukončen již k 30. 6. 2013. Vývoj rozpočtu MENDELU nekopíroval vždy vývoj celkového rozpočtu pro vysoké školy. Faktory, které vedly k poklesu dotace ve větším rozsahu než u jiných VŠ byly deklarovány již při projednávání rozpočtu na rok 2014. Jedná se zejména o hodnoty ukazatelů, které vstupují do výpočtu části příspěvku na vzdělávací činnost jako tzv. výkonový ukazatel kvality (K), jehož pod ukazateli jsou zejména RIV, vlastní příjmy, dotace na výzkum, zaměstnanost absolventů, mobility, studenti samoplátci. Hlavním zdrojem financování je příspěvek na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou, uměleckou nebo další tvůrčí činnost a institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity. Z resortu školství dosáhl v roce 2014 objem použitého rozpočtu univerzity 1.001,114 mil. Kč, což ve srovnání s rokem 2013, kdy činil 1.012,12 mil. Kč, představuje pokles o 1,1 %. Z původně přiděleného rozpočtu byly vráceny MŠMT účelově přidělené prostředky ve výši 96 tis. Kč. Normativy na jednoho studenta byly v roce 2014 vypočítány ze základního normativu 26.292 Kč stejnými koeficienty náročnosti jednotlivých studijních programů jako v předchozích letech. Příspěvek na vzdělávací činnost v roce 2013 činil 523.138 tis. Kč, v roce 2014 496.563 tis. Kč, což představuje snížení o 5 %. Naopak institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity činila 114.510 tis. Kč, což je oproti minulému roku navýšení o 12,28 %. I přes racionální opatření v hospodaření univerzity by vývoj zdrojů ze státního rozpočtu z kapitoly MŠMT nestačil pokrýt potřeby financování činnosti univerzity, pokud by nezískala dodatečné zdroje z grantových agentur a z příjmů hlavní a doplňkové činnosti. Dodatečné dotační zdroje v roce 2014 dosáhly částky 148,56 mil. Kč, z čehož z ostatních kapitol státního rozpočtu připadlo 77,47 mil. Kč, z územních a samosprávných celků 48,56 mil. Kč, dotace ze zahraničí 22,53 mil. Kč. Výnosy za hlavní a doplňkovou činnost dosáhly výše 684,08 mil. Kč, z toho výnosy fakult, vysokoškolského ústavu, rektorátních a celoškolských pracovišť činily 265,52 mil. Kč, výnosy Správy kolejí a menz 104,61 mil. Kč a výnosy školních podniků 313,95 mil. Kč. Udržení, případně rozšíření těchto zdrojů, je stěžejní otázkou finanční stability univerzity v příštích letech. Kapitálové dotace a příspěvek z MŠMT dosáhly výše 104,53 mil. Kč, z toho systémové dotace na financování staveb 67,63 mil. Kč, prostředky přidělené v rámci institucionální podpory na rozvoj výzkumné organizace ve výši 6 mil. Kč, na řešení projektů v rámci institucionálního plánu ve výši 11,57 mil. Kč a v rámci projektů OP VK a VaVpI 18,62 mil. Kč. Z MŽP univerzita obdržela 934 tis. Kč na projekt v rámci projektů OP ŽP. Uvedené prostředky byly vyčerpány. V rámci financování potřeby univerzity byly zapojeny i prostředky jednotlivých fondů univerzity. K financování investičních akcí použily součásti univerzity vlastní zdroje z Fondu reprodukce investičního majetku v celkové výši 72,120 mil. Kč, z toho na stavby 34,381 mil. Kč a na nákup strojů a zařízení 3,218 mil. Kč, na krytí oprav budov 4,272 mil. Kč a na splátky úvěrů 7,628 mil. Kč. V oblasti investičního rozvoje byly realizovány priority univerzity obsažené v Dlouhodobém záměru univerzity a jeho aktualizaci pro rok 2014. Hospodaření univerzity za rok 2014 skončilo kladným hospodářským výsledkem ve výši 42.230 tis. Kč, z toho HV školních podniků činil 26.854 tis. Kč. 4

V oblasti zaměstnanosti došlo k mírnému snížení průměrného evidenčního počtu zaměstnanců oproti minulému roku, a to o jednoho pracovníka. V roce 2014 nedošlo k navýšení tarifních mezd a celkový objem mzdových prostředků poklesl vůči roku 2013. Průměrná mzda se snížila a to u akademických pracovníků na 38.956 Kč a u všech zaměstnanců univerzity na 28.541 Kč. Objem mzdových prostředků vyplacených z ostatních zdrojů mimo VaV vč. ESF obdržených školou bez součástí se proti roku 2013 snížil o 11,2 %, z ostatních zdrojů VaV zvýšil o 6 %. Během roku byly prováděny rekonstrukce stávajícího majetku, zejména laboratoří a poslucháren. Ukončena byla akce Revitalizace objektu Z - po zařazení do dlouhodobého majetku došlo k jeho navýšení. Při užití prostředků příspěvku a dotací postupovala univerzita v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole, ve znění pozdějších předpisů, a s prostředky nakládala správně, efektivně, hospodárně a účelně. Prostředky byly použity i v souladu s pravidly Evropské unie pro poskytování veřejné podpory tak, že nedošlo k narušení ani hrozbě narušení hospodářské soutěže. 2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 2.1 ROZVAHA Rozvaha (bilance) je zpracována za všechny součásti univerzity vč. školních podniků a Správy kolejí a menz. Stav aktiv a pasiv vykazuje snížení hodnot o 117 mil. Kč. U aktiv došlo ke snížení krátkodobého finančního majetku, a to na účtech v bankách 94 mil. Kč a u dohadných účtů aktivních 24 mil. Kč. U pasiv došlo ke zvýšení hodnoty vlastních zdrojů o 38 mil. Kč a snížení cizích zdrojů o 155 mil. Kč. V rámci cizích zdrojů se jedná o snížení přijatých krátkodobých záloh a k navýšení přijatých dlouhodobých záloh poskytnutých na řešení projektů s dobou realizace delší než jeden rok. Tabulka č. 1- Rozvaha (bilance) v tis. Kč Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 3 408 193 3 416 261 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 108 041 115 778 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 5 418 5 418 2. Software 013 0004 91 636 100 493 3. Ocenitelná práva 014 0005 250 250 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 8 511 7 099 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 2 227 2 518 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0 0 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0 0 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 5 416 397 5 538 951 1. Pozemky 031 0011 577 737 577 753 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 5 983 5 997 3. Stavby 021 0013 3 437 931 3 561 414 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 148 502 1 154 706 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 33 888 35 828 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 11 107 11 749 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 137 631 129 484 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 1 349 1 275 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 61 309 34 152 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 961 26 594 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 1 222 740 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0 0 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 1 112 740 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 110 0 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 0 0 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0 0 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0 0 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0 0 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029-2 117 467-2 239 209 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030-5 418-5 418 2. Oprávky k softwaru 073 0031-51 953-70 405 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032-250 -250 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-8 511-7 099 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 0-10 6. Oprávky ke stavbám 081 0035-1 001 689-1 069 714 7. Oprávky k samost. movitým věcem a soub. movit. věcí 082 0036-881 535-926 465 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037-23 837-23 427 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038-5 294-5 663 5

Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-137 631-129 484 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040-1 349-1 275 B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 816 403 691 688 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 59 279 56 352 1. Materiál na skladě 112 0043 17 580 18 320 2. Materiál na cestě 119 0044 94 0 3. Nedokončená výroba 121 0045 9 486 4 186 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0 0 5. Výrobky 123 0047 18 233 21 502 6. Zvířata 124 0048 7 429 6 323 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 6 458 6 022 8. Zboží na cestě 139 0050 0 0 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0 0 II. Pohledávky celkem ř. 53 až71 0052 198 973 174 084 1. Odběratelé 311 0053 58 883 60 015 2. Směnky k inkasu 312 0054 0 0 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 3 923 0 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 2 805 3 157 5. Ostatní pohledávky 315 0057 2 460 4 298 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 1 263 355 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdrav. pojištění 336 0059 0 0 8. Daň z příjmů 341 0060 1 691 0 9. Ostatní přímé daně 342 0061 0 0 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 0 0 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 114 103 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st. rozpočtem 346 0064 0 0 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0065 0 0 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0 0 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0 0 16. Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0 0 17. Jiné pohledávky 378 0069 928 822 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 128 771 107 923 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-1 865-2 588 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 542 762 448 417 1. Pokladna 211 0073 1 205 1 208 2. Ceniny 213 0074 217 229 3. Účty v bankách 221 0075 541 255 446 863 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0 0 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0 0 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 0 0 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0 0 8. Peníze na cestě 261 0080 85 116 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 15 389 12 834 1. Náklady příštích období 381 0082 13 567 10 505 2. Příjmy příštích období 385 0083 1 664 2 326 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 157 4 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 4 224 595 4 107 949 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 3 643 585 3 681 607 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 3 623 739 3 639 377 1. Vlastní jmění 901 0088 3 429 549 3 418 644 2. Fondy 911 0089 194 191 221 105 3. Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0-372 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 19 845 42 230 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 42 230 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 19 845 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0 0 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 581 011 426 341 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 9 000 15 000 1. Rezervy 941 0097 9 000 15 000 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 21 436 205 121 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 19 891 9 034 2. Vydané dluhopisy 953 0100 0 0 3. Závazky z pronájmu 954 0101 0 0 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0 194 572 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0 0 6. Dohadné účty pasivní z389 0104 0 0 6

Rozvaha (bilance) Příloha č. 1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek stav stav k 1.1. k 31.12. 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 1 546 1 514 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 520 303 184 826 1. Dodavatelé 321 0107 43 291 45 809 2. Směnky k úhradě 322 0108 0 0 3. Přijaté zálohy 324 0109 319 920 7 687 4. Ostatní závazky 325 0110 8 698 8 648 5. Zaměstnanci 331 0111 2 824 41 811 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 582 1 107 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 25 322 23 092 8. Daň z příjmu 341 0114 0 4 085 9. Ostatní přímé daně 342 0115 8 294 6 934 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 666 1 788 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 0 0 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 24 955 9 129 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 326 1 765 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0 0 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0 0 16. Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0 0 17. Jiné závazky 379 0123 58 915 20 290 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 19 047 7 134 19. Eskontní úvěry 232 0125 3 923 0 20. Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0 0 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0 0 22. Dohadné účty pasivní z389 0128 3 539 5 548 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0 0 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 30 272 21 394 1. Výdaje příštích období 383 0131 4 314 557 2. Výnosy příštích období 384 0132 25 955 20 830 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 2 7 Pasiva celkem ř.86+95 0134 4 224 595 4 107 949 2.2 Výkaz zisku a ztráty Výkazy zisku a ztráty jsou zpracovány za organizaci celkem a dále dle součástí, v členění za hlavní a doplňkovou činnost. V rámci hlavní a doplňkové činnosti jsou v účetnictví výnosy a náklady dále členěny dle jednotlivých činností a poskytovatelů dotací v rozpadu až na jednotlivé zakázky, aby bylo možné provést vyčíslení dílčích hospodářských výsledků a zúčtování se státním rozpočtem dle podmínek uvedených v rozhodnutích a smlouvách o poskytnutí dotací. Tabulka č. 2 - Výkaz zisku a ztráty - sumář Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost v tis. Kč doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 154 468 119 375 1. Spotřeba materiálu 501 0002 94 114 93 723 2. Spotřeba energie 502 0003 47 918 11 860 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 11 094 238 4. Prodané zboží 504 0005 1 342 13 553 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 195 860 62 605 5. Opravy a udržování 511 0007 22 068 7 289 6. Cestovné 512 0008 64 888 2 734 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 1 390 665 8. Ostatní služby 518 0010 107 514 51 917 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 682 181 118 833 9. Mzdové náklady 521 0012 509 623 88 560 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 164 083 28 802 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 8 470 1 470 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 5 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 3 560 2 938 14. Daň silniční 531 0018 321 576 7

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 15. Daň z nemovitosti 532 0019 4 574 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 3 235 1 789 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 221 439 15 608 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 36 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 891 6 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 467 67 20. Úroky 544 0025 0 613 21. Kursové ztráty 545 0026 1 270 537 22. Dary 546 0027 38 18 23. Manka a škody 548 0028 31 76 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 218 706 14 293 ř. 31 až 36 0030 150 147 57 703 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 551 0031 149 717 35 678 majetku 26. Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 6 505 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 128 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 15 000 30. Tvorba opravných položek 559 0036 430 392 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 1 225 81 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 225 81 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 1 408 880 377 143 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 80 097 317 455 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 2 948 205 230 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 75 701 96 581 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 1 448 15 643 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 843-3 612 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0-5 300 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 839 3 125 7. Změna stavu zvířat 614 0051 4-1 436 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 5 905 13 569 621 0053 57 1 349 622 0054 5 848 265 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 11 954 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 217 150 18 380 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 257 1 752 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 56 15. Úroky 644 0061 1 074 1 16. Kursové zisky 645 0062 447 180 17. Zúčtování fondů 648 0063 39 816 757 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 175 556 15 634 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř. 66 až 72 0065 147 31 605 položek celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 142 21 595 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 5 911 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 9 000 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 98 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 2 548 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 2 548 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem 0077 1 101 374 48 303 29. Provozní dotace 691 0078 1 101 374 48 303 Výnosy celkem ř.43+47+52+57+65+73+77 0079 1 408 063 425 699 8

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 9 hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080-816 48 556 34. Daň z příjmů 591 0081 5 510 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082-816 43 046 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 0083 47 740 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/2 0084 42 230 Tabulka 2.a - Výkaz zisku a ztráty - fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště v tis. Kč Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 119 255 6 673 1. Spotřeba materiálu 501 0002 76 035 5 597 2. Spotřeba energie 502 0003 31 393 534 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 11 065 190 4. Prodané zboží 504 0005 762 352 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 185 515 13 884 5. Opravy a udržování 511 0007 16 253 604 6. Cestovné 512 0008 64 848 1 272 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 1 346 39 8. Ostatní služby 518 0010 103 068 11 969 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 645 497 11 471 9. Mzdové náklady 521 0012 482 628 9 110 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 155 256 2 360 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 7 609 2 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 4 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 3 427 84 14. Daň silniční 531 0018 310 18 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0 13 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 3 117 54 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 219 715 4 861 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 36 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 840 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 457 20 20. Úroky 544 0025 0 0 21. Kursové ztráty 545 0026 1 270 89 22. Dary 546 0027 38 6 23. Manka a škody 548 0028 31 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 217 043 4 746 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných ř. 31 až 36 0030 135 372 439 položek celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 135 300 258 26. Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 0 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 72 180 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 1 217 12 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 217 12 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 1 309 998 37 424 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 4 587 45 188 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 024 39 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 2 801 44 634 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 763 515 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 476 0

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek 10 hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 471 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 4 0 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 57 262 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 57 262 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 211 998 264 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 178 11 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 14 15. Úroky 644 0061 1 071 0 16. Kursové zisky 645 0062 447 141 17. Zúčtování fondů 648 0063 39 476 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 170 825 98 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř. 66 až 72 0065 142 0 položek celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 142 0 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 2 544 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 2 544 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 1 091 552 0 29. Provozní dotace 691 0078 1 091 552 0 Výnosy celkem ř. 43+47+52+57+ 65+73+77 0079 1 311 357 45 715 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 1 358 8 292 34. Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 1 358 8 262 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+80/2 0083 9 650 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+82/2 0084 9 650 Tabulka 2.b - Výkaz zisku a ztráty - Správa kolejí a menz Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost v tis. Kč doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 33 366 5 386 1. Spotřeba materiálu 501 0002 16 588 2 390 2. Spotřeba energie 502 0003 16 169 929 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 29 0 4. Prodané zboží 504 0005 580 2 067 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 9 848 1 262 5. Opravy a udržování 511 0007 5 787 83 6. Cestovné 512 0008 12 0 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 18 0 8. Ostatní služby 518 0010 4 031 1 179 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 34 823 4 679 9. Mzdové náklady 521 0012 25 407 3 523 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 8 554 1 156 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 861 0 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 1 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 123 6 14. Daň silniční 531 0018 11 0

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost 15. Daň z nemovitosti 532 0019 4 6 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 108 0 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 1 341 54 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 51 0 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 10 0 20. Úroky 544 0025 0 0 21. Kursové ztráty 545 0026 0 0 22. Dary 546 0027 0 0 23. Manka a škody 548 0028 0 0 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 1 279 54 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných ř. 31 až 36 0030 14 676 0 položek celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 14 318 0 26. Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 0 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 0 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30. Tvorba opravných položek 559 0036 358 0 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 1 0 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 1 0 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 94 177 11 386 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 74 340 19 228 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 773 459 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 72 882 16 310 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 685 2 458 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0 0 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0 0 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 5 848 46 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 0 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 5 848 46 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 0 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 5 152 2 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 78 0 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15. Úroky 644 0061 2 0 16. Kursové zisky 645 0062 0 0 17. Zúčtování fondů 648 0063 340 0 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 4 731 2 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř. 66 až 72 0065 0 0 položek celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 0 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0 0 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 0 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 4 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 4 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 7 093 0 29. Provozní dotace 691 0078 7 093 0 11

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost Výnosy celkem ř. 43+47+52+57+65 +73+77 0079 92 437 19 275 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080-1 740 7 889 34. Daň z příjmů 591 0081 422 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082-1 740 7 466 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 0083 6 149 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/2 0084 5 726 Tabulka č. 2.c - Výkaz zisku a ztráty - školní podniky Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost v tis. Kč doplňková (hospodářská) činnost A. Náklady sl. 1 sl. 2 I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 1 847 107 316 1. Spotřeba materiálu 501 0002 1 492 85 737 2. Spotřeba energie 502 0003 356 10 396 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 48 4. Prodané zboží 504 0005 0 11 134 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 496 47 459 5. Opravy a udržování 511 0007 28 6 603 6. Cestovné 512 0008 27 1 462 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 26 626 8. Ostatní služby 518 0010 415 38 769 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 1 862 102 682 9. Mzdové náklady 521 0012 1 588 75 928 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 273 25 286 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 0 1 468 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0 0 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 10 2 848 14. Daň silniční 531 0018 0 558 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0 555 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 10 1 735 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 383 10 694 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0 6 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0 47 20. Úroky 544 0025 0 613 21. Kursové ztráty 545 0026 0 447 22. Dary 546 0027 0 12 23. Manka a škody 548 0028 0 76 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 383 9 494 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných ř. 31 až 36 0030 99 57 264 položek celkem 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 99 35 419 26. Zůstat. cena prodaného dlouh. nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0 6 505 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28. Prodaný materiál 554 0034 0 128 29. Tvorba rezerv 556 0035 0 15 000 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0 212 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 7 69 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními 581 0038 0 0 složkami 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 7 69 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0 0 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0 0 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 4 704 328 333 B. Výnosy I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 1 170 253 039 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 152 204 732 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 18 35 637 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0 12 670 12

Výkaz zisku a ztráty Příloha č. 2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst. 3) účet / součet řádek hlavní činnost doplňková (hospodářská) činnost II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 367-3 612 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0-5 300 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 367 3 125 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0-1 436 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0 13 260 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0 1 087 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 219 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0 11 954 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 0 18 114 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0 1 741 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0 0 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 42 15. Úroky 644 0061 0 1 16. Kursové zisky 645 0062 0 39 17. Zúčtování fondů 648 0063 0 757 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 0 15 533 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných ř. 66 až 72 0065 5 31 605 položek celkem 19. Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0 21 595 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 5 911 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0 9 000 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0 98 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0 0 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními 681 0074 0 0 složkami 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0 0 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 2 729 48 303 29. Provozní dotace 691 0078 2 729 48 303 Výnosy celkem ř. 43+47+52+57+ 65+73+77 0079 4 270 360 708 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080-434 32 376 34. Daň z příjmů 591 0081 0 5 088 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082-434 27 288 hlavní + doplňková (hospodářská) činnost Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 80/1+80/2 0083 31 942 Výsledek hospodaření po zdanění ř. 82/1+82/2 0084 26 854 Tabulka č. 3 - Hospodářský výsledek v tis. Kč Součásti VVŠ (1) HV z hlavní HV z doplňkové činnosti činnosti HV celkem Agronomická fakulta 0 1 233 1 233 Lesnická a dřevařská fakulta 233 1 898 2 131 Provozně ekonomická fakulta 64 527 591 Zahradnická fakulta 0 567 567 Fakulta regionálního rozvoje a mezinárodních studií 579 377 956 Institut celoživotního vzdělávání 44 533 577 Rektorát a celoškolská pracoviště 438 3 157 3 595 Koleje a menzy - celkem -1 740 7 466 5 726 Zemědělské a lesní statky - celkem -434 27 288 26 854 C e l k e m -816 43 046 42 230 Fakulty, vysokoškolský ústav, celoškolská a rektorátní pracoviště Hlavní činnost V souladu s 18 zákona č. 111/1998 Sb., byl sestaven vyrovnaný rozpočet nákladů a výnosů. Při sestavování rozpočtu na úrovni univerzity jsou použity přímé zdroje, a to dotace a příspěvek ze státního rozpočtu poskytnutý prostřednictvím MŠMT. Nepřímé univerzitní zdroje jsou do rozpočtu zapojeny v případě, že přímé zdroje rozpočtu nepokrývají náklady v potřebném rozsahu. Základem pro sestavení rozpočtu je určení výchozích zdrojů rozpočtu 13

ve struktuře dotací a příspěvku státního rozpočtu a podílu organizačních součástí na jejich získání. Univerzita centrálně uplatňuje princip odděleného účtování, vykazování a sledování dle druhů příspěvku a dotací v členění osobní náklady a z nich mzdové náklady, sociální a zdravotní pojištění, úrazové pojištění a dále ostatní neinvestiční náklady a investiční náklady. Realizací mzdového předpisu univerzita realizuje jednotné řízení mzdové politiky a ovlivňuje optimální poměr mezi osobními náklady a ostatními neinvestičními náklady. Při zpracování rozpočtu byly použity následující neinvestiční zdroje: Příspěvek na vzdělávací činnost ve výši... 496.553 tis. Kč Příspěvek na stipendia doktorských studijních programů ve výši... 32.040 tis. Kč Příspěvek na ubytovací stipendia ve výši... 33.745 tis. Kč Dotace na specifický vysokoškolský výzkum ve výši... 28.610 tis. Kč Institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj univerzity... 114.510 tis. Kč Podpora financování U3V... 1.400 tis. Kč Podpora studentů se specifickými potřebami... 247 tis. Kč Oproti roku 2013 došlo ke snížení uvedených zdrojů rozpočtu o cca 10 mil. Kč, což významně ovlivnilo sestavování rozpočtu univerzity a celoročním úkolem se stalo hledání úsporných opatření. Při zpracování rozpočtu byly vyčleněny prostředky na mzdové náklady a s tím související odvody ve výši 458.533 tis. Kč, což činí 65,56 % přiděleného příspěvku a dotací, které byly rozděleny mezi jednotlivé součásti univerzity spolu s ostatními prostředky na krytí jejich běžných potřeb. Dále byly vyčleněny prostředky na celoškolsky obhospodařované výdaje, odpisy, havarijní události a pojištění majetku univerzity, účelově přidělená stipendia, na náklady vzniklé krácením odpočtu DPH, v omezené výši na tvorbu sociálního fondu a rezervu na nepředvídatelné události. Opět byly z příspěvku vyčleněny prostředky na spolufinancování projektu VaVpI, prioritní osy 4 v celkové výši 15.492 tis. Kč, což významně ovlivnilo zpracování rozpočtu. Čerpání rozpočtu bylo průběžně vyhodnocováno na úrovni vedení univerzity a vedení fakult. Během roku univerzita získala účelové prostředky z MŠMT, z jiných resortů, územních celků a ze zahraničí. Čerpání nákladů k těmto účelovým dotacím musí odpovídat ujednání ve smlouvě nebo v rozhodnutí, nelze je použít dle vlastního uvážení. Celkové výnosy hlavní činnosti dosáhly 1.311.357 tis. Kč a náklady 1.309.998 tis. Kč, což je cca o 30 mil. Kč více než v roce předcházejícím, což je ovlivněno řešením projektů. Na základě úsporných opatření jednotlivých součástí univerzity byl do Fondu provozních prostředků převeden zůstatek nečerpaného příspěvku v celkové výši 29.718 tis. Kč, z toho fakulty a ICV 29.067 tis. Kč. Rektorátní a celoškolská pracoviště měla nastaven rozpočet na hraně únosnosti, v závěru roku bylo třeba uhradit některé výdaje z výnosů a z Fondu provozních prostředků, poprvé byly náklady stavebního oddělení na opravy budov hrazeny z FRIM v celkové výši 4.279 tis. Kč. Během roku došlo zejména k nárůstu nákladů na odpisy majetku, což bylo ovlivněno zařazením neplánovaných nákupů strojů a zařízení a nákladů na úhradu krácené dani z přidané hodnoty. Prostředky fakult a ICV převedené do fondu budou použity v následujícím roce na financování provozních nákladů a posílení Fondu rozvoje investičního majetku. Do Fondu účelově určených prostředků byly převedeny nevyčerpané dotace v celkové výši 1.058 tis. Kč. Prostředky budou použity v následujícím roce k účelu, ke kterému byly původně přiděleny. Hospodářský výsledek byl docílen úspornými opatřeními během roku, snížením nákladů a zvýšením plánovaných výnosů. Hospodářský výsledek za rok 2014 nepodléhá daňové povinnosti a činí 1.358 tis. Kč, což je ve srovnání s rokem 2013 o cca 2.192 tis. Kč méně, což bylo ovlivněno přesunem účtování o výnosech a nákladech z pronájmů do doplňkové činnosti. Doplňková činnost Oproti roku 2013 došlo k navýšení objemu výnosů doplňkové činnosti o cca 11 mil. Kč a jejich celková výše činila 45.715 tis. Kč a s nimi související náklady 37.423 tis. Kč. Objem výnosů jednotlivých činnosti nedosahuje podstatných meziročních změn, mimo smluvního výzkumu, kde bylo dosaženo značného navýšení, zejména získáním zakázek vyšších finančních objemů, než v roce minulém. Hospodářský výsledek byl částečně ovlivněn i změnou účtování o pronájmu nepotřebného majetku, který do minulého roku byl součástí činností hlavní. Tento převod účtování pozitivně ovlivní stav neveřejných zdrojů. V souladu s uplatňovanou metodikou FC byly zúčtovány režijní náklady v celkové hodnotě 4.116 tis. Kč a převedeny na úhradu prvotních nákladů do hlavní činnosti. Hospodářský výsledek celkem činil 8.292 tis. Kč, což je o 5.661 tis. Kč více, než v roce 2013. Středisko Karlov vykázalo ztrátu ve výši 466 tis. Kč. Meziroční porovnání výnosů DOČ v tis. Kč Druh činnosti Výnosy rok 2013 Výnosy rok 2014 Reklamy 385 498 Kurzy a školení 2 649 2 255 Ostatní smluvní vztahy 13 787 13 311 Středisko Karlov - ubytování 845 926 Zkušebny truhlářských výrobků a nábytku 2 714 2 822 Institut celoživotního vzdělávání 6 005 6 503 Smluvní výzkum 7 426 14 540 Pronájem majetku 0 4 860 Celkem 33 811 45 715 14

Hospodářský výsledek hlavní a doplňkové činnosti činí 9.650 tis. Kč a je navržen ve výši 298 tis. Kč k převodu do FRIM a ve výši 9.352 tis. Kč do FPP. Správa kolejí a menz Hospodaření SKM v roce 2014 bylo zakončeno kladným hospodářským výsledkem ve výši 5.726 tis. Kč. Za hlavní činnost vykazuje SKM záporný hospodářský výsledek 1.740 tis. Kč, z toho hospodaření za koleje hospodářský výsledek 1.508 tis. Kč a za menzy ztrátu 3.248 tis. Kč. SKM obdržela dotaci z MŠMT na stravování studentů ve výši 6.997 tis. Kč a 84 tis. Kč na stravování zahraničních studentů. Dále byl poskytnut příspěvek na stravování zahraničních studentů na krátkodobém studijním pobytu ve výši 12 tis. Kč. Dotace i příspěvek byly čerpány na úhradu režijních nákladů stravování. V doplňkové činnosti byl hospodářský výsledek 7.466 tis. Kč, z toho u kolejí 7.270 tis. Kč a menz 196 tis. Kč. Doplňkovou činností SKM se rozumí poskytování ubytovacích a stravovacích služeb osobám mimo univerzitu k účinnějšímu využití lidských zdrojů a majetku. Dále je zde zahrnut pronájem nebytových prostor SKM. Doplňková činnost je provozována tak, aby neohrozila kvalitu, rozsah a dostupnost služeb v hlavní činnosti. Hospodářský výsledek navrhuje SKM převést do fondu reprodukce investičního majetku. Školní podniky Školní lesní podnik Křtiny Nejvýznamnější položkou, která ovlivnila výši hospodářského výsledku, jsou bezesporu obdržené náhrady za ztížené hospodaření v lesích ve výši 22.281 tis. Kč. Celkové dotace na hospodaření podniku dosáhly výše 27.588 tis. Kč. Výsledek hospodaření ovlivnilo i překročení plánovaného výsledku z prodeje dlouhodobého majetku o více než 4.000 tis. Kč. Přidaná hodnota za rok 2014 byla splněna ve výši 78.029 tis. Kč, což je 103 % plánu. Významnou měrou k tomuto zvýšení přispělo překročení aktivací vlastních služeb (především investic) a dosažení vyšší obchodní marže při vyšším objemu obchodovaného zboží a naopak nedočerpání plánovaného objemu nakupovaných služeb. Objem plánovaných výkonů skončil ve skluzu 6 %, což bylo způsobeno nižším plněním dodávek několika komodit. Z těch významnějších to jsou: prodej řeziva, strojírenská výroba, pronájem nemovitostí (budov, bytů a pozemků), služby v dřevařské výrobě, ubytovací služby. Podařilo se naopak dosáhnout vyšších výnosů ve stravování. Hospodářský výsledek před zdaněním je dosažen ve výši 30.908 tis Kč, po zdanění činí 25.820 tis. Kč, přičemž daň z příjmů je zúčtovaná v hodnotě 5.088 tis. Kč. Dosažený hospodářský výsledkem je navržen k převodu do FRIM ve výši 22.320 tis. Kč a ve výši 3.500 tis. Kč do Fondu provozních prostředků. Školní zemědělský podnik Žabčice Na plnění celkového hospodářského výsledku se podílely zejména tržby za vlastní výkony a zboží, které dosahují 88.136 tis. Kč a byly vyšší proti plánu o 4.989 tis. Kč (6,21 %). Nejvýznamnější položkou je tržba za mléko ve výši 42.195 tis. Kč, tvoří 47,87 % tržeb za vlastní výkony a zboží. Za rok 2014 vykázal podnik celkový výsledek hospodaření ve výši 1.034 tis. Kč, tedy nižší o 357 tis. Kč, než výsledek hospodaření před zdaněním v roce 2013, kdy činil 1.391 tis. Kč, ale proti plánu je vyšší o 34 tis. Kč (plán 1.000 tis. Kč). Daňová povinnost nevznikla. Hospodářský výsledek ve výši 534 tis. Kč je navržen k převodu do Rezervního fondu a ve výši 500 tis. Kč do Fondu provozních prostředků. 2.3 Přehled o peněžních tocích Přehled o příjmech a výdajích vychází ze sestavy zpracované dodavatelem výkaznictví MÚZO Praha. Zpracovaná tabulka uvádí v jednotlivých položkách rozdíl mezi stavem k 1. 1. 2014 a stavem k 31. 12. 2014 a vyjadřuje vliv na CASH FLOW. Z uvedeného vyplývá pokles peněžních prostředků, jako důsledek ukončování projektů OP VK a vyčerpání popř. vrácení poskytnutých záloh. Tabulka č. 4 - Přehled o peněžních tocích (výkaz cash flow) v tis. Kč Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek běžného roku 001 0 42 230 42 230 42 230 Odpisy dlouhodobého majetku 002 0 0 0 185 395 Rezervy řízené předpisy 003 9 000 15 000 6 000 6 000 Přechodné účty pasivní 004 33 810 26 942-6 868-6 868 Výdaje příštích období 005 4 314 557-3 757-3 757 Výnosy příštích období 006 25 955 20 830-5 125-5 125 Kursové rozdíly pasivní 007 2 7 5-5 Dohadné účty pasivní 3 539 5 548 2 010 2 010 Přechodné účty aktivní 009 144 160 120 757-23 403 23 403 15

Struktura celkového CASH FLOW č. ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Náklady příštích období 010 13 567 10 505-3 063 3 063 Příjmy příštích období 011 1 664 2 326 661-661 Kursové rozdíly aktivní 012 157 4-153 153 Dohadné účty aktivní 013 128 771 107 923-20 849 20 849 Pohledávky celkem 014 70 202 66 162-4 041 4 041 Z obchodního styku 015 68 071 67 470-601 601 K účastníkům sdružení 016 0 0 0 0 Za institucemi soc. zabezp. a zdravotního pojištění 017 0 0 0 0 Daň z příjmu 018 1 691 0-1 691 1 691 Ostatní přímé daně 019 0 0 0 0 Daň z přidané hodnoty 020 0 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 021 114 103-11 11 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 022 0 0 0 0 Ze vztahu k rozpočtu orgánů ÚSC 023 0 0 0 0 Za zaměstnanci 024 1 263 355-908 908 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 928 822-106 106 Opravná položka k pohledávkám 026-1 865-2 588-723 723 Ceniny 027 217 229 12-12 Majetkové cenné papíry 028 0 0 0 0 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0 0 0 0 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0 0 0 0 Zásoby celkem 031 59 279 56 352-2 927 2 927 Materiál na skladě a na cestě 032 17 674 18 320 646-646 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 9 486 4 186-5 300 5 300 Výrobky 034 18 233 21 502 3 269-3 269 Zvířata 035 7 429 6 323-1 105 1 105 Zboží na skladě a na cestě 036 6 458 6 022-436 436 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0 0 0 0 Krátkodobé závazky 038 493 794 172 144-321 650-321 650 Dodavatelé 039 43 291 45 809 2 517 2 517 Směnky k úhradě 040 0 0 0 0 Přijaté zálohy 041 319 920 7 687-312 233 312 233 Ostatní závazky 8 698 8 648-51 51 Zaměstnanci 043 2 824 41 811 38 987-38 987 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 582 1 107 525-525 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 25 322 23 092-2 231 2 231 Daň z příjmu 046 0 4 085 4 085 4 085 Ostatní přímé daně 047 8 294 6 934-1 360-1 360 Daň z přidané hodnoty 048 666 1 788 1 122 1 122 Ostatní daně a poplatky 049 0 0 0 0 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 24 955 9 129-15 826-15 826 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 326 1 765 1 439 1 439 K účastníkům sdružení 052 0 0 0 0 Jiné závazky 053 58 915 20 290-38 625-38 625 Krátkodobé bankovní úvěry 054 22 970 7 134-15 836-15 836 Přijaté finanční výpomoci 055 0 0 0 0 Cash flow provozní 056 833 433 506 951-326 482-80 371 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 108 041 115 778 7 737-7 737 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 5 418 5 418 0 0 Software 059 91 636 100 493 8 858-8 858 Předměty ocenitelných práv 060 250 250 0 0 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 8 511 7 099-1 412 1 412 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 2 227 2 518 292-292 Nedokončené nehmotné investice 063 0 0 0 0 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0 0 0 0 Oprávky celkem 065-66 132-83 181-17 050 17 050 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066-5 418-5 418 0 0 K softwaru 067-51 953-70 405-18 452 18 452 K předmětům ocenitelných práv 068-250 -250 0 0 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069-8 511-7 099 1 412-1 412 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0-10 -10 10 Hmotný dlouhodobý majetek 071 5 416 397 5 538 951 122 555-122 555 Pozemky 072 577 737 577 753 16-16 Umělecká díla a sbírky 073 5 983 5 997 14-14 Stavby 074 3 437 931 3 561 414 123 483-123 483 Samostatné movité věci a soubory movité věcí 075 1 148 502 1 154 706 6 204-6 204 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 33 888 35 828 1 941-1 941 Základní stádo a tažná zvířata 077 11 107 11 749 642-642 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 137 631 129 484-8 147 8 147 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 1 349 1 275-74 74 16