Účetní závěrka je sestavena v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterými se stanoví obsah účetní závěrky pro

Podobné dokumenty
SLP Czech, s.r.o. k Statutární formuláře českých finančních výkazů v tis. Kč

Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1 x p

Rozvaha v plném rozsahu

ROZVAHA v plném rozsahu k... (v celých tis. Kč)

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč) Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky ROLLPAP spol. s r.o. Sídlo, bydliště neb

B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, Choceň (tis. Kč) IČ:

IRON PROFILES, A. S. ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

1. Pražská účetní společnost, s. r. o. Účetní závěrka k 31. prosinci 2013

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu. (v celých tisících CZK) a b c 1 2

Rozvaha A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek

ROZVAHA v plném rozsahu (v celých tisících Kč) k Název účetní jednotky: Vodohospodářská společnost Vrchlice - Maleč, a.s.

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč )

ROZVAHA. k 30. červnu 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ:

ROZVAHA. k 30. září 2004 (v tis. Kč) ČEZ, a. s. Duhová 2/1444 Praha 4 IČ: Minulé účetní období Brutto Korekce Netto Netto

ROZVAHA v plném rozsahu k v tis. Kč. B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, Choceň IČ:

Příloha 1: Peněžní deník

B. I. 3 Software B. II. Dlouhodobý hmotný majetek (ř ) 8 Dohadné účty aktivní C. IV.

výsledky hospodaření

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 Severočeské vodovody a kanalizace, a.s. Příloha č. 1 - Úplná účetní závěrka

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ŘÁDNÁ. Zákonné informace dle 18 odst. 3 Zákona č. 563/2002 Sb., o účetnictví


ROZVAHA IRON PROFILES, a. s. č. 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů (v celých tisících Kč) ke dni Zpracováno v souladu s vyhláškou

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2002 A ZA DVĚ BEZPROSTŘEDNĚ PŘEDCHÁZEJÍCÍ OBDOBÍ

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu ke dni: (v celých tisících Kč)

ROZVAHA (BILANCE) ke dni Vak-Vodovody a kanal. Jesenicka,a.s. ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, PSČ Choceň (tis. Kč) IČ:

Příloha k účetní závěrce společnosti Butterfly services, s.r.o. k

ROZVAHA. Lesy-voda s.r.o. Náměstí 36 Pilníkov

ÚČETNÍ VÝKAZY KE DNI

ROZVAHA NOEN Václavské náměstí 802/56

Vybrané údaje z Rozvahy (bilance) pro podnikatele, v plném rozsahu ke dni A K T I V A

ROZVAHA. Lesy voda. Náměstí

ROZVAHA. AGRO Chomutice a.s Chomutice

ROZVAHA. DEFIN a.s. Pražská 670/80 Brno

ROZVAHA. Lesy voda. Náměstí

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. IČ Obchodní firma Jihočeské papírny, a. s., Větřní.

Vybrané údaje z Rozvahy (bilance) pro podnikatele, v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

Vybrané údaje z Rozvahy (bilance) pro podnikatele, v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ Obchodní firma VEBA textilní závody a.s.

ROZVAHA. družstvo Od: Do: Zemědělská 897/5 Hradec Králové

PROZAPO a.s. Vybrané údaje z Rozvahy (bilance) pro podnikatele, v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

ROZVAHA v plném rozsahu k 31. prosinci 2014 ( v tisících Kč )

Obsah. Seznam zkratek některých použitých právních předpisů...xv Seznam ostatních použitých pojmů a zkratek... XVI Předmluva...

ROZVAHA v plném rozsahu ke dni...

ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

ROZVAHA TINY CZ. Komenského

Tabulková část informační povinnosti emitentů registrovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ Obchodní firma Interhotel Olympik, a. s.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA VE ZKRÁCENÉM ROZSAHU

Úvod do účetních souvztažností

B O R, s.r.o. Na Bílé 1231, Choceň IČ:

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

Svitavou Vybrané údaje z Rozvahy (bilance) pro podnikatele, v plném rozsahu ke dni (v celých tisících Kč)

Finanční část. Rozvaha v plném rozsahu - AKTIVA (tis. Kč) k:

Tabulková část informační povinnosti emitentů kótovaných cenných papírů. Základní údaje. IČ Obchodní firma Interhotel Olympik, a.s.

ROZVAHA. (BILANCE) ke dni ( v celých tisících Kč )

Příloha č. 1: Rozvaha společnosti MBNS KOVÁRNA, s.r.o. pro rok 2006

ROZVAHA. FC ZBROJOVKA BRNO, a.s. Srbská 2838/47a Brno

ROZVAHA podle vyhlášky č. 500/2002 Sb., v plném rozsahu ve znění pozdějších předpisů ke dni Vodohospodářská společnost

Brutto Korekce Netto Netto a b c

6. Roční účetní závěrka za rok 2010

XODAX. akciová společnost. Výroční zpráva za rok

Rozvaha firmy YAZ, s.r.o období

9. Účetní výkazy 702 Konečný účet rozvažný (v tis. Kč)

Brutto Korekce Netto Netto a b c

ROZVAHA. v plném rozsahu

Příloha k roční účetní závěrce. za období od do

068 - Zápůjčky a úvěry - ostatní Jiný dlouhodobý. finanční majetek. majetku Oprávky k nehmotným. výsledkům vývoje

akciová společnost Výroční zpráva za rok

Adresa sídla. Identifikace kontaktní osoby pro informační povinnost. Obsah souboru. Údaje o auditu a auditorovi. Údaje o dalších osobách

Účtová osnova pro podnikatele 2016

ROZVAHA v plném rozsahu

Návrh účtové osnovy, který vychází z předpisu: Účtová osnova pro podnikatele

Příloha č. 1: Vertikální analýza rozvahy

Velkopavlovické drůbežářské závody, a.s.

Stav v běžném období. Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou: Ing. Vladimíra Zíková

Účetní osnova. Tisknuto dne: :47. Stránka 1. demo. Platné v roce Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

FinAnalysis Vstupní údaje Tisk:

ÚČTOVÁ TŘÍDA 0 DLOUHODOBÝ MAJETEK

PŘÍLOHA Č. 1: ÚČTOVÝ ROZVRH BAKALÁŘSKÉ PRÁCE

ROZVAHA. ve zjednodušeném rozsahu ke dni ( v celých tisících Kč ) označ PASIVA řád Běžné účetní Minulé účetní. řád

Příloha k účetní závěrce společnosti Lesy-voda, s. r. o. P Ř Í L O H A k rozvaze a výkazu zisku a ztráty k rozvahovému dni

ROZVAHA ve zjednodušeném rozsahu. ke dni ( v celých tisících Kč )

ROZVAHA A K T I V A (v tisících Kč) Česká republika. Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb.

Při řešení používejte Český účetní standard č. 023 Výkaz o peněžních tocích

Ú Č E T N Í Z Á V Ě R K A

***) nutné porovnat a upravit podle vyhlášky 500/2002, viz FIA-literatura sb pdf, a 500/2015, viz vyhláška pdf

Velkopavlovické drůbežářské závody, a.s.

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu. (v celých tisících Kč) Čís. řád. 1. Tržby za prodej zboží

Výkaz zisku a ztráty - druhové členění v plném rozsahu k (v celých tisících Kč)

Příloha č. 1 Rozvaha

ROZVAHA Obchodní firma nebo jiný. ve zjednodušeném rozsahu. ke dni Svojšovická 24 (v celých tisících Kč)

ROZVAHA. Dům u Labutě. Palackého nám

ROZVAHA v plném rozsahu. ke dni ( v celých tisících Kč )

ROZVAHA. a.s. Teslova 1129/2b Moravská Ostrava a Přívoz v tisících Kč

5. ČIŠTĚNÍ A FAKTURACE ODPADNÍCH VOD (v tis. m 3 ) 6. VÝVOJ NÁKLADŮ NA VODNÉ, VODU PŘEDANOU A STOČNÉ (v tis. Kč) 7. VÝVOJ POČTU ZAMĚSTNANCŮ

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA V ZJEDNODUŠENÉM ROZSAHU


Rozvaha - Aktiva v plném rozsahu v tis. Kč za období

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, druhové členění v plném rozsahu

Transkript:

Účetní závěrka k 31. 12. 2016

Účetní závěrka je sestavena v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterými se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje účetní závěrky vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běţné účetní období 1. 1. 2016 31. 12. 2016 Minulé účetní období 11. 7. 2015 31. 12. 2015

Minulé Označení Běžné účetní období účetní řádku Obsah položky výkazu období Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 41 364-1 957 39 407 17 571 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál 3 000 B. Dlouhodobý majetek 1 229-231 998 275 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 127-41 86 125 B. I. 2. Ocenitelná práva 114-33 81 113 B. I. 2. 1. Software 114-33 81 113 B. I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 13-8 5 12 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 1 102-190 912 150 B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory 1 102-190 912 150 C. Oběžná aktiva 39 730-1 726 38 004 14 276 C. I. Zásoby 11 936 11 936 11 486 C. I. 3. 2. Zboží 11 936 11 936 11 486 C. II. Pohledávky 7 973-1 726 6 247 68 C. II. 1. Dlouhodobé pohledávky 50 50 50 C. II. 1. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 50 50 50 C.II. 2. Krátkodobé pohledávky 7 923-1 726 6 197 18 C. II. 2. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 7 329-1 726 5 603 0 Stát - daňové C. II. 2. 4. 3. pohledávky 18 Dohadné účty C. II. 2. 4. 5. aktivní 594 594 C. IV. Peněžní prostředky 19 821 19 821 2 722 C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně 9 9 10 C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech 19 812 19 812 2 712 D. Časové rozlišení aktiv 405 405 20 D.1. Náklady příštích období 405 405 20

Označení řádku výkazu Obsah položky Běžné účetní období Netto Minulé účetní období Netto PASIVA CELKEM 39 407 17 571 A. Vlastní kapitál 24 070 5 906 A. I. Základní kapitál 6 000 6 000 A. I. 1. Základní kapitál 6 000 6 000 A. IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) -94 0 A. IV. 2 Neuhrazená ztráta minulých let(-) -94 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 18 389-94 A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku -225 B + C Cizí zdroje 15 248 11 594 B. Rezervy 136 B. 4. Ostatní rezervy 136 C. Závazky 15 112 11 594 C. I. Dlouhodobé závazky -135-22 C.I.8. Odložený daňový závazek -135-22 C.II. Krátkodobé závazky 15 247 11 616 C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů 9 316 11 588 C. II. 8. Závazky ostatní 5 931 28 C. II. 8. 1. Závazky ke společníkům 109 C. II. 8. 3. Závazky k zaměstnancům 60 C. II. 8. 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 103 C. II. 8. 5. Stát-daňové závazky a dotace 4 965 C. II. 8. 6. Dohadnéúčty pasivní 694 28 D. Časové rozlišení pasiv 89 71 D. 1. Výdaje příštích období 89 71

Označení řádku výkazu Obsah poloţky Běţné účetní období Minulé účetní období II. Trţby za prodej zboţí 68 565 A. Výkonová spotřeba 39 823 99 A. 1. Náklady vynaložené na prodané zboží 39 126 A. 2. Spotřeba materiálu a energie 123 28 A. 3. Služby 574 71 D. Osobní náklady 4 023 D. 1. Mzdové náklady 2 961 D. 2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a ostatní náklady 1 062 D. 2. 1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 1 007 D. 2. 2. Ostatní náklady 55 E. Úprava hodnot v provozní oblasti 1 959 10 E. 1. Úprava hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 233 10 Úprava hodnot dlouhodobého E. 1. 1. nehmotného a hmotného majetkutrvalé 233 10 E. 3. Úprava hodnot pohledávek 1 726 III. Ostatní provozní výnosy 594 III. 3. Jiné provozní výnosy 594 F. Ostatní provozní náklady 448 7 F. 3. Daně a poplatky 3 F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 136 F. 5. Jiné provozní náklady 309 7 *Provozní výsledek hospodaření 22 906-116 K. Ostatní finanční náklady 211 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) -211 ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 22 695-116 L. Daň z příjmů 4 306-22 L. 1. Daň z příjmů splatná 4 419 L. 2 Daň z příjmů odložená (+/-) -113-22 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 18 389-94 *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 18 389-94 * Čistý obrat za účetní období 69 159

Peněžní toky z provozní činnosti Běţné Minulé účetní období účetní období 2016 2015 Z. Výsledek hospodaření za běţnou činnost bez zdanění (+/-) 22 695-116 A. 1. Úpravy o nepeněţní operace 369 10 A. 1. 1. Odpisy stálých aktiv a pohledávek 233 10 A. 1. 3. Změna stavu rezerv 136 A * Čistý peněţní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými poloţkami 23 064-106 A. 2. Změna stavu nepeněţních sloţek pracovního kapitálu -3 345 112 A. 2. 1. Změna stavu zásob -450-11 486 A. 2. 2. Změna stavu obchodních pohledávek -5 603-50 A. 2. 3. Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv -960-38 A. 2. 4. Změna stavu obchodních závazků -2 271 11 587 A. 2. 5. Změna stavu ostatních závazků a přechodných účtů pasiv 5 939 99 A ** Čistý peněţní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými poloţkami 19 719 6 A. 4. 1. Zaplacená daň z příjmů -4 419 A*** Čistý peněţní tok z provozní činnosti 15 300 6 Peněžní toky z investiční činnosti 0 B. 1. 1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -976-284 B*** Čistý peněţní tok vztahující se k investiční činnosti -976-284 Peněžní toky z finanční činnosti C. 2. 1. Dopady změn základního kapitálu na peněţní prostředky 3 000 0 C. 2. 2. Vyplacené podíly na zisku -225 0 C. 2. 3. Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněţní prostředky 0 C*** Čistý peněţní tok vztahující se k finanční činnosti 2 775 0 F. Čisté zvýšení, resp. sníţení peněţních prostředků 17 099-278 P. Stav peněţních prostředků a peněţních ekvivalentů na začátku účetního období 2 722 3 000 R. Stav peněţních prostředků a peněţních ekvivalentů na konci účetního období 19 821 2 722

Stav Stav Zvýšení Sníţení k 11. 7. 2015 k 31. 12. 2015 Základní kapitál 6 000 6 000 Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běţného účetního období 94-94 Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku Vlastní kapitál celkem 6 000 94 5 906 Stav Stav Zvýšení Sníţení k 1. 1. 2016 k 31. 12. 2016 Základní kapitál 6 000 6 000 Výsledek hospodaření minulých let -94-94 Výsledek hospodaření běţného účetního období -94 18 389 94 18 389 Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku -225-225 Vlastní kapitál celkem 5 906 18 389-225 24 070

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE INFORMACE O POUŢITÝCH OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A POUŢITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH INFORMACE O POUŢITÉM OCEŇOVACÍM MODELU A TECHNICE PŘI OCENĚNÍ REÁLNOU HODNOTOU ZÁVAZKOVÉ VZTAHY, KTERÉ K ROZVAHOVÉMU DNI MAJÍ DOBU SPLATNOSTI DELŠÍ NEŢ 5 LET ZÁVAZKOVÉ VZTAHY, KTERÉ JSOU KRYTY VĚCNÝMI ZÁRUKAMI ZÁLOHY, ZÁVDAVKY, ZÁPŮJČKY A ÚVĚRY POSKYTNUTÉ ČLENŮM ŘÍDÍCÍCH, KONTROLNÍCH A SPRÁVNÍCH ORGÁNŮ POLOŢKY VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, KTERÉ JSOU MIMOŘÁDNÉ SVÝM OBJEMEM NEBO PŮVODEM ZÁVAZKOVÉ VZTAHY, PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKOVÉ VZTAHY A PENZIJNÍ ZÁVAZKY, KTERÉ NEJSOU UVEDENY V ROZVAZE PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ DLOUHODOBÁ AKTIVA KONSOLIDACE ÚČETNÍ OPERACE, KTERÉ NEJSOU ZAHRNUTY V ROZVAZE TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNOU OSOBOU, KTERÉ NEBYLY UZAVŘENY ZA BĚŢNÝCH TRŢNÍCH PODMÍNEK DALŠÍ INFORMACE

ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Název ElCyklo Datum vzniku 11. 7. 2015 Sídlo Cyklistická 55, Cvikov Identifikační číslo 77111177 Právní forma Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání Nákup a prodej elektrických kol Rozvahový den 31. prosinec 2016 Okamţik sestavení účetní závěrky 31. 1. 2017 Podpisový záznam statutárního orgánu Jana Zelená INFORMACE O POUŢITÝCH OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A POUŢITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH 2. 1. Oceňování majetku a závazků 2. 1. 1. Dlouhodobý majetek Dlouhodobý majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovacími cenami. Vstupní cena pro zařazení poloţky do dlouhodobého nehmotného i hmotného majetku byla stanovena na 10 tis. Kč. 2. 1. 2. Zásoby Pro ocenění nakupovaných zásob se pouţívají pořizovací ceny.

2. 1. 3. Pohledávky Pohledávky se při jejich vzniku oceňují jmenovitou hodnotou. 2. 2. Stanovení úprav hodnot majetku 2. 2. 1. Odpisy dlouhodobého majetku Všechny poloţky dlouhodobého majetku jsou odepisovány lineárně, u osobních automobilů jsou pouţity odpisy výkonové a zohledněna zbytková hodnota. Odpisování majetku je zahájeno v následujícím měsíci po jeho uvedení do uţívání. Poloţka zřizovací výdaje byla právní úpravou od 1. 1. 2016 v dlouhodobém nehmotném majetku zrušena. Stávající poloţky budou dle přechodných ustanovení odepisovány podle dosavadních pravidel. Odpisové plány Majetek Účetní a ekonomický software Webové stránky, e -shop Ostatní DNM Počítače Notebooky Servery Nábytek Tiskárna Doba odepisování 5 let 3 roky 2 roky 4 roky 3 roky 3 roky 8 let 6 let osobní automobily Majetek Výkonové odpisy 150 000 km

Osobní automobily Inventární číslo Vstupní cena Zbytková hodnota 20160006 441 50 20160007 357 40 Výše daňových odpisů se řídí zákonem č. 586/92 Sb., o daních z příjmů. Při odpisování dlouhodobého hmotného majetku se pouţívají zrychlené odpisy. V průběhu účetního období nedošlo k ţádným změnám v metodice odpisování a v metodách odpisování oproti minulému účetnímu období. 2. 2. 2. Opravné poloţky Účetní opravné poloţky byly vytvořeny ve výši 20 % hodnoty neuhrazených pohledávek Společnost Výše pohledávky Datum splatnosti Výše účetní opravné poloţky ABCD, s.r.o. 1 406 4. 11. 2016 281 SSP, s. r. o. 1 894 22. 12. 2016 378 Celkem 659 Zákonná opravná poloţka ve výši 1.067 tis. Kč byla vytvořena k pohledávce vůči společnosti RIDD, s. r. o., na kterou byl vyhlášen konkurz. 2. 3. Přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet pohledávek a závazků v cizích měnách na koruny české je pouţíván denní kurz ČNB. Dnem uskutečnění účetního případu je den přijetí faktury v cizí měně od zahraničního dodavatele, při platbách v cizí měně den odepsání finančních prostředků z bankovního účtu. K rozvahovému dni se kurzové rozdíly počítají dle ustanovení zákona o účetnictví.

2. 4. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků Nevyskytly se ţádné případy. INFORMACE O POUŢITÉM OCEŇOVACÍM MODELU A TECHNICE PŘI OCENĚNÍ REÁLNOU HODNOTOU Nevyskytly se ţádné případy. ZÁVAZKOVÉ VZTAHY, KTERÉ K ROZVAHOVÉMU DNI MAJÍ DOBU SPLATNOSTI DELŠÍ NEŢ 5 LET Ţádné nejsou evidovány. ZÁVAZKOVÉ VZTAHY, KTERÉ JSOU KRYTY VĚCNÝMI ZÁRUKAMI Ţádné nejsou evidovány. ZÁLOHY, ZÁVDAVKY, ZÁPŮJČKY A ÚVĚRY POSKYTNUTÉ ČLENŮM ŘÍDÍCÍCH, KONTROLNÍCH A SPRÁVNÍCH ORGÁNŮ Ţádné nejsou evidovány.

POLOŢKY VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, KTERÉ JSOU MIMOŘÁDNÉ SVÝM OBJEMEM NEBO PŮVODEM 7. 1. Výnosy Výnos Hodnota Trţby za zboţí 68 565 Ostatní provozní výnosy 594 Společnost prodává dovezená kola velkoodběratelům a maloodběratelům prostřednictvím e-shopu. Velkoodběratelům a zákazníkům, kteří nakupují přes e-shop, je na prodaná kola vystavena faktura se splatností 1 měsíc. Jednotlivci mají moţnost zakoupit kolo za hotové. Objem těchto prodejů tvoří pouze nepatrnou část z celkových trţeb za prodaná kola. Prodejní cena je pro kaţdého zákazníka stanovena individuálně s ohledem na mnoţství odebraných kol a četnost objednávek. Pro jednotlivce je stanovena jednotná cena.

7. 2. Náklady Náklady Hodnota Náklady vynaloţené na prodané zboţí 39 126 Spotřeba materiálu a energie 123 Sluţby 574 Nájemné 285 Telefony a internet 132 Obchodní zastoupení 125 Reklama 20 Školení 7 Občerstvení 5 Osobní náklady 4 023 Úpravy hodnot DM trvalé 233 Úpravy hodnot pohledávek 1 726 Daně a poplatky 3 Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období 136 Jiné provozní náklady 309 Dary 150 Ostatní provozní náklady 113 Manka a škody z provozní činnosti 41 Ostatní pokuty a penále 5 Ostatní finanční náklady kurzové ztráty 211 Daň z příjmů - splatná 4 419 Daň z příjmů - odloţená -113

Z částky 4 023 tisíc Kč v poloţce osobní náklady připadá 1 139 Kč na osobní náklady společníků. Poloţka ostatní provozní náklady obsahuje pojištění skladovaných zásob, havarijní pojištění osobních automobilů, pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a zákonné pojištění odpovědnosti zaměstnavatele za škodu při pracovním úrazu a nemoci z povolání. Na manka škody bylo zaúčtování vyřazení nefunkčního serveru a dvou poškozených kol. ZÁVAZKOVÉ VZTAHY, PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKOVÉ VZTAHY A PENZIJNÍ ZÁVAZKY, KTERÉ NEJSOU UVEDENY V ROZVAZE Pohledávky z obchodních vztahů (C. II. 2. 1) Brutto Korekce Netto Faktury ve splatnosti 2 961 0 2 961 Faktury po splatnosti 4 368 1 726 2 642 Kauce za pronájem prostor 50 0 50 Celkem 7 379 1 726 5 653

Krátkodobé závazky Faktury od dodavatelů Za zboţí 9 308 (C. II. 4) Za ostatní plnění 8 Závazky ostatní Ke společníkům 109 K zaměstnancům 60 Ze sociálního zabezpečení a zdravotního 103 pojištění Daň z příjmů 4 419 Ostatní přímé daně 33 Daň z přidané hodnoty 513 Závazek vůči dodavateli kol ve výši 9 308 tisíc Kč je splatný 15. 3. 2017. Závazky z obchodních vztahů, vůči zaměstnancům, ze sociálního zabezpečení, zdravotního pojištění, vůči státu (ostatní přímé daně, daň z přidané hodnoty) byly uhrazeny v lednu 2017 v řádných termínech. PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 5,00.

DLOUHODOBÁ AKTIVA 10. 1. Dlouhodobá aktiva v pořizovacích cenách Poloţka aktiv Stav 1. 1. 2016 Přírůstky Úbytky Stav 31. 12. 2016 Software 114 0 0 114 Ostatní DNM 13 0 0 13 Samostatné movité věci 158 976 32 1 102 Celkem 285 976 32 1 229 10. 2. Oprávky k dlouhodobým aktivům Oprávky k Stav 1. 1. 2016 Přírůstky Úbytky Stav 31. 12. 2016 Software 2 31 0 33 Ostatnímu DNM 1 7 0 8 Samostatným mov. věcem 7 215 32 190 Celkem 10 253 32 231 10. 3. Dlouhodobá aktiva v zůstatkových cenách Poloţka aktiv Stav 1. 1. 2016 Stav 31. 12. 2016 Software 113 81 Ostatní DNM 12 5 Samostatné movité věci 150 912 Celkem 275 998

10. 4. Opravné poloţky k dlouhodobým aktivům nebyly tvořeny. 10. 5. Úroky nejsou součástí ocenění dlouhodobých aktiv účetní jednotky. ÚČETNÍ JEDNOTKA NEPATŘÍ DO ŢÁDNÉ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ JEDNOTKY

ÚČETNÍ OPERACE, KTERÉ NEJSOU ZAHRNUTY V ROZVAZE Žádné se nevyskytly. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNOU OSOBOU, KTERÉ NEBYLY UZAVŘENY ZA BĚŢNÝCH TRŢNÍCH PODMÍNEK. Nevyskytly se během sledovaného období. DALŠÍ INFORMACE 14. 1. Nakupované zásoby Nakupované zásoby jsou účtovány způsobem B. 14. 2. Peněţní prostředky Peněţní prostředky v pokladně jsou pouţívány pro úhradu drobných výdajů. V případě, ţe výše hotovosti v pokladně klesne pod 2.000 Kč, je z bankovního účtu převedena částka 10.000 Kč. Účetní jednotka pouţívá jeden bankovní účet pro platby v Kč i. Pro přepočet plateb v je pouţíván kurz ČNB platný v den platební transakce. Pro případ, ţe by účetní jednotka neměla dostatek finančních prostředků, byla dohodnuta moţnost přečerpat běţný účet do výše 7,5 mil. Kč s 5% úrokovou sazbou z průměrného ročního úvěru. Úroky jsou strhávány bankou k 31. 12. Bankovní poplatky za vedení účtu a provedené bankovní transakce si banka neúčtuje. V průběhu účetního období nedošlo k přečerpání běţného účtu.

14. 3. Časové rozlišení Náklady příštích období zahrnují částku ve výši 375 tisíc Kč za zprostředkování smlouvy o obchodním zastoupení, částka bude zachycena rovnoměrné v nákladech v následujících třech účetních obdobích, a dále částku 30 tisíc Kč za pronájem stánku na sportovním veletrhu, který se bude konat v roce 2017. Společnost má uzavřenu smlouvu o nájmu prostor na 5 let, pronajímatel nepoţadoval úhradu nájemného za první tři měsíce platnosti smlouvy. Částka prominutého nájemného byla zachycena na účtu 383 Výdaje příštích období, ze kterého bude postupně odúčtována po dobu platnosti nájemní smlouvy. K 31. 12. 2016 zbývá odúčtovat 56 tisíc Kč. Dále je na výše uvedeném účtu zachycena nevyfakturovaná částka za telefon a internet za poslední čtvrtletí roku 2016 ve výši 33 tisíc Kč. 14. 4. Dohadné účty Na dohadných účtech aktivních je zachycena částka 594 tisíc Kč. Jedná se o přislíbený bonus od společnosti VÉLO za prodeje kol za rok 2016 ve výši 1,5 % z fakturovaných částek. Na dohadné účty pasivní byla zaúčtována částka 120 tisíc Kč za nevyfakturovanou energii spotřebovanou v roce 2016 a částka 574 tisíc Kč na bonusy pro zaměstnance, včetně nákladů na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění za rok 2016, které budou vyplaceny v únoru 2017 s lednovou výplatou. 14. 5. Rezervy Účetní jednotka se rozhodla vytvořit rezervu na reklamace prodaných kol ve výši 136 tisíc Kč, coţ jsou 2 % z celkových trţeb za prodaná kola v roce 2016.

14. 6. Vlastní kapitál 14. 6. 1. Základní kapitál Společník Výše vkladu Podíl Jana Zelená 2 000 1/3 Zbyšek Potůček 2 000 1/3 Kamila Rychlá 2 000 1/3 14. 6. 2. Neuhrazená ztráta minulých let V minulém účetním období nebyla provozována činnost, pro kterou byla účetní jednotka zaloţena. Hospodaření účetní jednotky skončilo ztrátou ve výši, předpokládá se, ţe ztráta roku 2015 bude uhrazena ze zisku běţného účetního období. 14. 6. 3. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku Na valné hromadě, která se konala 19. srpna 2016, bylo rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku pro kaţdého společníka ve výši 75 tisíc Kč. Byly splněny podmínky pro zálohovou výplatu podílu na zisku: Společnost si výplatou nezpůsobí úpadek Byla sestavena mezitímní účetní závěrka a ověřena auditorem Výsledek hospodaření běţného roku a ztráta minulého roku jsou větší neţ částka, která má být na bonusech vyplacena 14. 6. 4. Návrh na vypořádání zisku za rok 2016 je následující: Zálohy na výplatu podílu na zisku 225 Úhrada ztráty minulých let 94 Podíly na zisku 1 500 Převod na nerozdělený zisk minulých let 16 570 14. 7. Odloţená daňová pohledávka Byla zaúčtována odloţená daňová pohledávka, neboť existují dostatečné zdanitelné přechodné rozdíly, které bude moţné vyuţít proti základu daně v následujících obdobích.

14. 8. Bonusový program pro zaměstnance Ve společnosti je zaveden bonusový program pro zaměstnance. Bonusy za rok 2016 budou vypláceny v měsíci únoru 2017 společně s lednovou výplatou. Všichni zaměstnanci obdrţí bonusy podle údajů v následující tabulce: Zisk před zdaněním Výše bonusu (% měsíční mzdy) Vyšší neţ Niţší neţ 500 2 000 50 2 000 5 000 75 5 000 100 Za sledované účetní období mají dle dosaţených výsledků zaměstnanci nárok na bonus ve výši 100 % měsíční mzdy. Pro obchodního ředitele a obchodního zástupce byl schválen další bonus při splnění níţe uvedených podmínek. Trţby Výše bonusu Přes 50 000 100 Přes 100 000 250 Za účetní období 2016 mají obchodní ředitel a obchodní zástupce nárok na bonus ve výši 100 tisíc Kč. Ve Cvikově 31. 1. 2017 Kamila Rychlá Sestavila: Kamila Rychlá