Výroční zpráva o hospodaření za rok 2009

Univerzita Palackého v Olomouci Výroční zpráva o hospodaření za rok 2009 Olomouc květen 2010

O b s a h : Úvod.. 4 1. Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce. 5 1.1 Rozvaha sumář 5 1.2 Výkaz zisku a ztráty sumář 10 1.2.1 Výkaz zisku a ztráty škola. 17 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty KaM. 20 1.3 Doplňující údaje pro UP.. 23 1.4 Hospodářský výsledek. 30 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 32 2. Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů.. 33 VÝNOSY 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU.. 34 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů... 36 2.3 Poplatky spojené se studiem 37 NÁKLADY 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů.. 37 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky.. 38 3. Přehled o příjmech a výdajích. 41 3.1 Peněžní tok. 41 4. Vývoj fondů UP 42 4.1 Fondy.. 43 4.2 Rezervní fond.. 45 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 46 4.4 Stipendijní fond... 48 4.5 Fond odměn. 48 4.6 Fond účelově určených prostředků.. 49 4.7 Fond sociální...50 4.8 Fond provozních prostředků 50 2

5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR.. 51 5.1 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se SR.. 51 6. Vypořádání se státním rozpočtem příspěvek a dotace. 52 6.1 Finanční vypořádání se SR z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace. 54 7. Stipendia a služby poskytované studentům. 55 7.1 Počty studentů ke dni 31.10.2009 55 7.2 Stipendia.. 56 7.3 Stravování 57 7.4 Ubytování.58 8. Institucionální podpora specifického výzkumu 59 8.1 Poskytnutá dotace na specifický výzkum VŠ rozdělení dotace na součásti UP 59 Přehled o využití dotace na úhradu..61 9. Stav a pohyb majetku a závazků... 64 9.1 Přehled o majetku a jeho vývoj.. 64 9.2 Finanční majetek 65 9.3 Zásoby 66 9.4 Pohledávky, závazky, bankovní výpomoci a půjčky. 66 9.5 Stav majetku k 31.10.2009 68 Závěr.. 71 Příloha č. 1 Výrok nezávislého auditora 72 3

Úvod Univerzita Palackého v Olomouci (dále jen UP) předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, ve znění pozdějších předpisů a podle jednotné osnovy MŠMT, Výroční zprávu o hospodaření za rok 2009 zpracovanou na základě účetnictví vysoké školy a dalších vybraných údajů. UP je veřejnou vysokou školou vzniklou dle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a patří do skupiny účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Z tohoto důvodu UP používá účetní metody platné pro výše zmíněný typ organizací, a to účetní metody dané vyhláškou 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím na UP je kalendářní rok. Majetek a závazky UP jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v písemné podobě. Hospodaření univerzity za rok 2009 je předmětem ověření účetní uzávěrky auditorem. Výrok auditorky Ing. Jarmily Orlitové, číslo osvědčení o zápisu do seznamu vedeného KA ČR 1606, je součástí Výroční zprávy o hospodaření UP za rok 2009. Účetní výsledek hospodaření univerzity v roce 2009 činí 19 401,48 tis. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. Z toho vyplývá, že daňová povinnost za rok 2009 za UP je nulová. V roce 2009 obdržela UP v souladu s platnými Pravidly pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám rozhodnutími MŠMT veřejné prostředky formou příspěvku ze státního rozpočtu a dotace ze státního rozpočtu rozčleněné podle stanovených ukazatelů, dotace na institucionální podporu výzkumu a vývoje (specifický výzkum, výzkumné záměry), účelové prostředky na konkrétní projekty výzkumu a vývoje, dále neinvestiční dotaci na ubytování a stravování studentů, příspěvek na sociální a ubytovací stipendia. V oblasti investiční činnosti přijala UP systémové a individuální dotace na financování schválených projektů a záměrů rozvoje vysoké školy i vědeckých projektů, výzkumných a vývojových úkolů. UP využila možnost výměny části příspěvku ze státního rozpočtu na běžné výdaje za příspěvek na výdaje kapitálové, a to ve výši 32 468 tis. Kč. Z dalších zdrojů financování činnosti v roce 2009 využila UP dotace z jiných kapitol státního rozpočtu ČR, rozpočtů územních orgánů, statutárních měst a obcí, územních samosprávních celků, ze zahraničí (SOCRATES), výnosy z vlastního majetku, z poplatků za přijímací řízení, prostředky vlastních fondů a doplňkové činnosti, dary a finanční příspěvky fyzických i právnických osob, příjmy za ubytování a stravování aj. UP také získala finanční prostředky ze Strukturálních fondů EU, zejména z Operačního programu Vzdělávání pro konkurenceschopnost. 4

1. Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u nichž hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka č. 1.1 Rozvaha (bilance) sumář VVŠ (v tis. Kč) Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet **řádek stav k 1.1. stav k 31.12. AKTIVA **sl. 1 **sl. 2 A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+29 0001 3 500 136,39 3 606 484,12 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 61 705,83 67 229,12 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 172,54 172,54 2.Software 013 0004 51 814,81 58 948,39 3.Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 6 897,30 6 341,52 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 0,00 0,00 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 2 821,18 1 766,67 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 4 755 514,40 4 982 608,68 1.Pozemky 031 0011 93 236,60 97 802,60 2.Umělecká díla,předměty a sbírky 032 0012 4 231,70 4 759,61 3.Stavby 021 0013 2 356 521,83 3 423 856,87 4.Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 1 070 621,42 1 134 393,08 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00 6.Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 0,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 211 275,53 193 607,42 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0,00 0,00 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 1 010 679,60 119 241,38 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 8 947,72 8 947,72 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 28 0021 0,00 1 435,68 1.Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0,00 0,00 2.Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 5

4.Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 1 435,68 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0,00 0,00 7.Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.30 až 40 0029-1 317 083,84-1 444 789,36 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030-172,54-172,54 2.Oprávky k softwaru 073 0031-32 202,73-40 330,26 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0,00 0,00 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehm. majetku 078 0033-6 897,30-6 341,52 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehm. majetku 079 0034 0,00 0,00 6.Oprávky ke stavbám 081 0035-465 977,07-517 452,20 7.Oprávky k samost.movitým věcem a soub.movit.věcí 082 0036-600 558,67-686 885,42 8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037 0,00 0,00 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038 0,00 0,00 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmot. majetku 088 0039-211 275,53-193 607,42 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmot. majetku 089 0040 0,00 0,00 B. Krátkodobý majetek celkem ř.42+52+72+81 0041 561 305,48 879 328,87 I. Zásoby celkem ř.43 až 51 0042 20 448,52 23 038,85 1.Materiál na skladě 112 0043 2 837,21 3 196,91 2.Materiál na cestě 119 0044 0,00 0,00 3.Nedokončená výroba 121 0045 0,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5.Výrobky 123 0047 15 919,76 18 149,54 6.Zvířata 124 0048 0,00 0,00 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 1 691,55 1 692,40 8.Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 0,00 0,00 II. Pohledávky celkem ř.53 až71 0052 84 804,70 118 257,40 1.Odběratelé 311 0053 9 272,24 12 691,14 2.Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 14 692,28 8 123,56 5.Ostatní pohledávky 315 0057 1 775,98 873,56 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 209,91 375,96 7.Pohledávky za institucemi soc.zabezp. a veř.zdrav.poj 336 0059 0,00 0,00 8.Daň z příjmů 341 0060 341,80 0,00 9.Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00 10.Daň z přidané hodnoty 343 0062 0,00 0,00 6

11.Ostatní daně a poplatky 345 0063 0,00 41,25 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se st.rozpočtem 346 0064 0,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 0,00 0,00 14.Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0067 0,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00 17.Jiné pohledávky 378 0069 560,16 553,16 18.Dohadné účty aktivní 388 0070 58 393,28 95 731,67 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0071-440,95-132,90 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.73 až 80 0072 446 059,90 729 623,99 1.Pokladna 211 0073 582,30 591,36 2.Ceniny 213 0074 245,23 375,83 3.Účty v bankách 221 0075 445 232,37 728 656,80 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry 256 0078 0,00 0,00 7.Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00 8.Peníze na cestě 261 0080 0,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem ř.82 až 84 0081 9 992,36 8 408,63 1.Náklady příštích období 381 0082 9 620,06 8 384,39 2.Příjmy příštích období 385 0083 9,68 4,92 3.Kursové rozdíly aktivní 386 0084 362,62 19,32 Aktiva celkem ř. 1+41 0085 4 061 441,87 4 485 812,99 PASIVA ** sl. 3 ** sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.87+91 0086 3 782 923,27 3 994 889,74 I. Jmění celkem ř.88 až 90 0087 3 745 349,38 3 975 488,26 1.Vlastní jmění 901 0088 3 511 044,24 3 617 489,17 2.Fondy 911 0089 234 305,14 357 999,09 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř.92 až 94 ř.92 až 94 0091 37 573,89 19 401,48 1.Účet výsledku hospodaření 963 0092 19 401,48 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 37 573,89 3.Nerozdělený zisk,neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 278 518,59 490 923,26 I. Rezervy celkem ř.97 0096 0,00 0,00 1.Rezervy 941 0097 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.99 až 105 0098 0,00 0,00 7

1.Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 0,00 0,00 2.Vydané dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3.Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 0,00 0,00 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00 6.Dohadné účty pasivní z389 0104 0,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř.107 až 129 0106 222 323,70 440 317,02 1.Dodavatelé 321 0107 51 423,33 18 264,58 2.Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00 3.Přijaté zálohy 324 0109 30 009,08 264357,89 4.Ostatní závazky 325 0110 24 863,71 25 031,26 5.Zaměstnanci 331 0111 5 150,35 5 170,13 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 57 511,84 65 140,46 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 34 074,87 36 100,86 8.Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00 9.Ostatní přímé daně 342 0115 10 662,32 12 300,27 10.Daň z přidané hodnoty 343 0116 1 059,67 1 951,20 11.Ostatní daně a poplatky 345 0117 91,55 0,00 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 1 864,01 5 946,07 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0,00 0,00 14.Závazky z upsaných nesplac.cen. papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00 15.Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0122 0,00 0,00 17.Jiné závazky 379 0123 0,00 0,00 18.Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 0,00 0,00 19.Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21.Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22.Dohadné účty pasivní z389 0128 5 612,97 6 054,30 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř.131 až 133 0130 56 194,89 50 606,24 1.Výdaje příštích období 383 0131 135,27 221,47 2.Výnosy příštích období 384 0132 56 017,56 50 304,91 3.Kursové rozdíly pasivní 387 0133 42,06 79,86 Pasiva celkem ř.86+95 0134 4 061 441,86 4 485 813,00 8

Komentář k položkám rozvahy: Při porovnání počátečních stavů rozvahových účtů se stavy konečnými k 31. 12. 2009 je zaznamenán nárůst stálých aktiv (dlouhodobého majetku celkem) z 3 500 136,39 tis. Kč na 3 606 484,12 tis. Kč, tj. o 3,04 %. Hodnota dlouhodobého nehmotného majetku vzrostla za účetní období z 61 705,83 tis. Kč na 67 229,12 tis. Kč, tj. o 8,95 %, a u dlouhodobého hmotného majetku z 4 755 514,40 tis. Kč na 4 982 608,68 tis. Kč, tj. o 4,78 %. U oběžných aktiv (krátkodobého majetku) došlo k navýšení o 318 023,39 tis. Kč na celkovou částku 879 328,87 tis. Kč. Proti předcházejícímu účetnímu období se zvýšil stav oběžných aktiv o 56,66 %. K výraznému zvýšení došlo u položky krátkodobého finančního majetku - účty v bankách, a to o 283 564,09 tis. Kč. Položka pohledávek Dohadné účty aktivní se zvýšila k 31.12.2009 o 37 338,39 tis. Kč. Aktiva celkem za sledované účetní období vzrostla z částky 4 061 441,87 tis. Kč k 1.1. 2009 na částku 4 485 812,99 tis. Kč k 31.12.2009, tj. o částku 424 371,12 tis. Kč(o 1,05 %) proti předcházejícímu účetnímu období. Na straně pasiv vzrostly vlastní zdroje celkem z 3 782 923,27 tis. Kč na 3 994 889,74 tis. Kč, tj. o 5,60 %. Na tomto zvýšení se podílel jednak nárůst vlastního jmění o 6,14 % a dále tvorba fondů, kde nárůst proti předcházejícímu účetnímu období představuje částku ve výši 123 693,95 tis. Kč, a to zejména využitím možnosti převodu nevyčerpané části příspěvku ze státního rozpočtu do Fondu provozních prostředků (76 793,92 tis. Kč), převodu zůstatku účelových prostředků do Fondu účelově určených prostředků ( 7 488,64 tis. Kč) a tvorby Sociálního fondu ( 12 702,95 tis. Kč). Cizí zdroje celkem se zvýšily z částky 278 518,59 tis. Kč na částku 490 923,26 tis. Kč, tj. o 212 404,67,67 tis. Kč v důsledku zvýšení krátkodobých závazků z částky 222 323,70 tis. Kč na 440 317,02 tis. Kč, tj. došlo ke zvýšení o 98,05 % oproti skutečnosti k 31.12.2008. Ke zvýšení došlo zejména u položky Přijaté zálohy, kde zvýšení činilo 234 347,92 tis. Kč, a to z titulu přijatých záloh u projektů z ESF. 9

1.2 Výkaz zisku a ztráty UP používá účetní metody dané vyhláškou č. 504/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a která je platná pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Tabulka 1.2 Výkaz zisku a ztráty Sumář VVŠ (v tis. Kč) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů *účet / součet 10 2009 **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl.2 ** Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 290 240,58 10 520,12 1.Spotřeba materiálu 501 0002 212120,61 4377,58 2.Spotřeba energie 502 0003 78000,05 561,33 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0 0 4.Prodané zboží 504 0005 119,92 5581,21 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 247 648,32 6 609,24 5.Opravy a udržování 511 0007 33887,54 428,55 6.Cestovné 512 0008 40781,96 902,44 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2872,27 287,77 8.Ostatní služby 518 0010 170106,55 4990,48 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 224 148,06 11 022,00 9.Mzdové náklady 521 0012 910889,99 8641,17 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 283878,33 2202,43 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0 0 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 28868,97 171,38 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 510,77 7,02 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 240,50 5,25 14.Daň silniční 531 0018 128,77 4,23 15.Daň z nemovitosti 532 0019 10,68 0 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 101,05 1,02 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 357 575,24 3 338,24 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0 0 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 341,35 0

19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 22,2 4,09 20.Úroky 544 0025 0 0 21.Kursové ztráty 545 0026 3826,17 18,06 22.Dary 546 0027 201,49 0 23.Manka a škody 548 0028 409,16 0 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 352774,87 3316,09 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 177 760,60 426,18 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 177738,9 402,53 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0 0 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0 0 28.Prodaný materiál 554 0034 0 0 29.Tvorba rezerv 556 0035 0 0 30.Tvorba opravných položek 559 0036 21,7 23,65 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 477,60 3,68 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 477,60 3,68 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 2 298 090,90 31 924,71 B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 162 148,09 37 555,44 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1539,99 665,63 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 157184,03 28576,43 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 3424,07 8313,38 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 257,33-27,55 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0 0 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0 0 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2257,33-27,55 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0 0 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 227,86 38,42 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 220,44 38,42 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0 0 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0 0 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 7,42 0 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 317 235,95 898,87 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 549,5 0 11

13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 586,35 0 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0 0 15.Úroky 644 0061 5438,79 0 16.Kursové zisky 645 0062 914,37 35,43 17.Zúčtování fondů 648 0063 31149,45 115,08 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 278597,49 748,36 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 49,53 0,82 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 5,83 0 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0 0 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 42,54 0 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0 0 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0 0 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0 0 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 1,16 0,82 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 96,30 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0 0 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 96,3 0 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0 0 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 1 828 936,03 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 1828936,03 0 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 2 310 951,09 38 466,00 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 12 860,19 6 541,29 34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 12 860,19 6 541,29 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 19 401,48 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 19 401,48 Komentář k položkám výkazu zisku a ztráty celkem za VVŠ: Za účetní období 2009 byl dosažen zisk po zdanění ve výši + 19 401,48 tis. Kč, z toho: v hlavní činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 12 860,19 tis. Kč 12

v doplňkové činnosti bylo dosaženo zisku ve výši 6 541,29 tis. Kč. Výnosy celkem za běžné účetní období činí 2 349 417,09 tis. Kč (z toho výnosy z hlavní činnosti 2 310 951,09 tis. Kč, z doplňkové činnosti 38 466,00 tis. Kč). Náklady v celkovém objemu dosáhly částky ve výši 2 330 015,61 tis. Kč (z toho náklady z hlavní činnosti 2 298 090,90 tis. Kč, z doplňkové činnosti 31 924,71 tis. Kč). NÁKLADY Nejvýznamnější nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou osobní náklady, které zahrnují mzdové náklady, náklady na sociální, zdravotní a úrazové pojištění a ostatní sociální náklady. Tyto náklady činí celkem 1 224 148,06 tis. Kč, což je 53,27 % z celkových nákladů hlavní činnosti. Další výraznou nákladovou položkou v hlavní činnosti jsou náklady na spotřebu materiálu ve výši 212 120,61 tis. Kč (tj. 9,23 % celkových nákladů v této činnosti), dále náklady na energie ve výši 78 000,05 tis. Kč (3,39 % celkových nákladů v této činnosti), náklady na služby ve výši 247 648,32 tis. Kč (10,78 % celkových nákladů v této činnosti) a ostatní náklady celkem v objemu 357 575,24 tis. Kč (15,56 % celkových nákladů v této činnosti). Objem odpisů v hlavní činnosti ve výši 177 760,60 tis. Kč se podílí 7,74 % na celkových nákladech této činnosti. V doplňkové činnosti představují osobní náklady částku 11 022,00 tis. Kč, (34,52 % celkových nákladů v doplňkové činnosti). Výraznou nákladovou položkou v doplňkové činnosti jsou mimo oblast osobních nákladů zejména náklady na spotřebu materiálu ve výši 4 377,58 tis. Kč, což představuje 13,71 % objemu nákladů v této činnosti. Další významnou položkou jsou náklady na prodané zboží ve výši 5 581,21 tis. Kč, které činí 17,48 % celkových nákladů v této činnosti. Náklady na ostatní služby celkem ve výši 6 609,24 tis. Kč představují 20,70 % objemu nákladů v této činnosti. 13

Graf č. 1 Náklady podle druhu za rok 2009 UP celkem (hlavní i hospodářská činnost) 8% 13% Spotřebované nákupy 15% 11% Služby Osobní náklady Daně a poplatky - nulová hodnota Ostatní náklady Odpisy, ZC prodaného majetku 53% Poskytnuté příspěvky - nulová hodnota 14

VÝNOSY Nejvýznamnější výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou provozní dotace ve výši 1 828 936,03 tis. Kč, které představují 79,14 % celkových výnosů této činnosti. Další položkou jsou tržby z prodeje vlastních výrobků, služeb a prodané zboží v objemu 162 148,09 tis. Kč, což představuje 7,02 % celkových výnosů a ostatní výnosy celkem v objemu 317 235,95 tis. Kč (odpisy investičního majetku pořízeného z dotací, poplatky od zahraničních samoplátců, poplatky za přijímací řízení, bankovní úroky a úhrady od pojišťoven), což představuje 13,73 % z celkových výnosů této činnosti. U doplňkové činnosti tvoří nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby z prodeje služeb a za prodané zboží, a to v celkové výši 37 555,74 tis. Kč, což činí 97,63 % výnosů doplňkové činnosti. 15

Graf č. 2 Výnosy podle druhu za rok 2009 celkem za UP (hlavní i hospodářská činnost) 9% Tržby za vlastní výkony a za zboží 14% Změny stavu vnitroorganizačních zásob -nulová hodnota Aktivace celkem - nulová hodnota Ostatní výnosy celkem Tržby z prodeje majetku - nulová hodnota Přijaté příspěvky - nulová hodnota 77% Provozní dotace 16

Tabulka 1.2.1 výkaz zisku a ztráty Škola (v tis. Kč) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet 2009 **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 245 717,31 3 988,38 1.Spotřeba materiálu 501 0002 193 614,65 2 655,14 2.Spotřeba energie 502 0003 51 982,74 0,36 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4.Prodané zboží 504 0005 119,92 1 332,88 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 224 858,87 6 015,40 5.Opravy a udržování 511 0007 17 630,20 231,84 6.Cestovné 512 0008 40 769,61 822,92 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 2 872,27 266,58 8.Ostatní služby 518 0010 163 586,79 4 694,06 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 1 185 447,68 9 228,68 9.Mzdové náklady 521 0012 882 848,62 7 321,72 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 275 015,47 1 798,33 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 27 118,51 104,84 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 465,08 3,79 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 220,52 1,50 14.Daň silniční 531 0018 112,02 1,50 15.Daň z nemovitosti 532 0019 10,68 0,00 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 97,82 0,00 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 355 184,83 3 295,51 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 341,35 0,00 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 1,41 0,00 20.Úroky 544 0025 0,00 0,00 21.Kursové ztráty 545 0026 3 826,17 18,06 22.Dary 546 0027 201,49 0,00 23.Manka a škody 548 0028 407,78 0,00 24.Jiné ostatní náklady 549 0029 350 406,63 3 277,45 17

VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 162 773,66 22,30 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 162 773,66 0,00 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 0,00 0,00 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28.Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29.Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30.Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 22,30 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 477,60 3,68 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 477,60 3,68 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 2 174 680,47 22 555,45 B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 52 660,91 25 884,66 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 331,99 60,84 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 48 904,85 23 096,19 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 3 424,07 2 727,63 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 2 257,33-27,55 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 2 257,33-27,55 7.Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 220,44 38,42 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 220,44 38,42 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 308 493,73 858,26 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 1,00 0,00 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 586,35 0,00 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15.Úroky 644 0061 5 109,40 0,00 16.Kursové zisky 645 0062 914,37 35,36 17.Zúčtování fondů 648 0063 29 970,55 75,48 18

18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 271 912,06 747,42 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 47,28 0,00 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 4,74 0,00 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 42,54 0,00 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 23.Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 96,30 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 96,30 0,00 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 1 819 971,03 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 1 819 971,03 0,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 2 183 747,02 26 753,79 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 9 066,55 4 198,34 34.Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 9 066,55 4 198,34 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 13 264,89 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 13 264,89 19

Tabulka č. 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty Koleje a menzy (v tis. Kč) Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Jednotlivé položky se vykazují v tisících Kč. ( 4 (3) ) *účet / součet 2009 **řádek hlavní činn. sl.1 ** hospodář.čin. sl.2 ** A. Náklady I. Spotřebované nákupy celkem ř.2 až 5 0001 44 523,27 6 531,74 1.Spotřeba materiálu 501 0002 18 505,96 1 722,44 2.Spotřeba energie 502 0003 26 017,31 560,97 3.Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 4.Prodané zboží 504 0005 4 248,33 II.Služby celkem ř.7 až 10 0006 22 789,45 593,84 5.Opravy a udržování 511 0007 16 257,34 196,71 6.Cestovné 512 0008 12,35 79,52 7.Náklady na reprezentaci 513 0009 21,19 8.Ostatní služby 518 0010 6 519,76 296,42 III.Osobní náklady celkem ř.12 až 16 0011 38 700,38 1 793,32 9.Mzdové náklady 521 0012 28 041,37 1 319,45 10.Zákonné sociální pojištění 524 0013 8 862,86 404,10 11.Ostatní sociální pojištění 525 0014 12.Zákonné sociální náklady 527 0015 1 750,46 66,54 13.Ostatní sociální náklady 528 0016 45,69 3,23 IV.Daně a poplatky celkem ř.18 až 20 0017 19,98 3,75 14.Daň silniční 531 0018 16,75 2,73 15.Daň z nemovitosti 532 0019 16.Ostatní daně a poplatky 538 0020 3,23 1,02 V.Ostatní náklady celkem ř.22 až 29 0021 2 390,41 42,73 17.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 18.Ostatní pokuty a penále 542 0023 19.Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 20,79 4,09 20.Úroky 544 0025 21.Kursové ztráty 545 0026 22.Dary 546 0027 23.Manka a škody 548 0028 1,38 20

24.Jiné ostatní náklady 549 0029 2 368,24 38,64 VI.Odpisy,prodaný majetek,tvorba rezerv a opr.položek celkem ř.31 až 36 0030 14 986,94 403,88 25.Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 551 0031 14 965,24 402,53 26.Zůstat.cena prodaného dlouhod. nehm.a hmot.maj. 552 0032 27.Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 28.Prodaný materiál 554 0034 29.Tvorba rezerv 556 0035 30.Tvorba opravných položek 559 0036 21,70 1,35 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.38 a 39 0037 0,00 0,00 31.Poskyt. příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 32.Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 VIII.Daň z příjmů celkem ř.41 0040 0,00 0,00 33.Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ 30+37+40 0042 123 410,43 9 369,26 B. Výnosy hl.čin. hospodář.čin. I.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř.44 až 46 0043 109 487,18 11 670,78 1.Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 208,00 604,79 2.Tržby z prodeje služeb 602 0045 108 279,18 5 480,24 3.Tržby za prodané zboží 604 0046 5 585,75 II.Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř.48 až 51 0047 0,00 0,00 4.Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 5.Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 6.Změna stavu zásob výrobků 613 0050 7.Změna stavu zvířat 614 0051 III.Aktivace celkem ř.53 až 56 0052 7,42 0,00 8.Aktivace materiálu a zboží 621 0053 9.Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 10.Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 11.Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 7,42 IV.Ostatní výnosy celkem ř.58 až 64 0057 8 742,22 40,61 12.Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 548,50 13.Ostatní pokuty a penále 642 0059 14.Platby za odepsané pohledávky 643 0060 15.Úroky 644 0061 329,39 16.Kursové zisky 645 0062 0,07 21

17.Zúčtování fondů 648 0063 1 178,90 39,60 18.Jiné ostatní výnosy 649 0064 6 685,43 0,94 V.Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř.66 až 72 0065 2,25 0,82 19.Tržby z prodeje dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku 652 0066 1,09 20.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 21.Tržby z prodeje materiálu 654 0068 22.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 23.Zúčtování rezerv 656 0070 24.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 25.Zúčtování opravných položek 659 0072 1,16 0,82 VI.Přijaté příspěvky celkem ř.74 až 76 0073 0,00 0,00 26.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 27.Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 28.Přijaté členské příspěvky 684 0076 VII.Provozní dotace celkem ř.78 0077 8 965,00 0,00 29.Provozní dotace 691 0078 8 965,00 Výnosy celkem ř.43+47+52 +57+65+73 +77 0079 127 204,07 11 712,21 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.79-42 0080 3 793,64 2 342,95 34.Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.80-81 0082 3 793,64 2 342,95 hl.+hosp.činn. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.80/1+2 0083 6 136,59 Výsledek hospodaření po zdanění ř.82/1+2 0084 6 136,59 22

1.3 Doplňující údaje V tabulce 1.3 Doplňující údaje k účetní závěrce jsou uvedeny údaje o poskytnutých dotacích a příspěvcích (sl. 1 - přijato) a o výši jejich použití k 31. 12. 2009 (sl. 2 - skutečnost). Tabulka č. 1.3 Doplňující údaje pro veřejné vysoké školy (sumář v tis. Kč) Název údaje přijato použito č.ř. 1 2 I. Běžné dotace, příspěvky a granty 1 1 967 458,27 1 831 365,70 v tom: 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) 2 11 370,14 30 467,44 rozpad dle zdroje : 3 11 370,14 30 467,44 v tom: z fondů EU spolufinancované ČR - získané přes kapitolu st.rozpočtu 4 0,00 0,00 z fondů EU spolufinancované ČR - získané přes územní rozpočty 5 0,00 0,00 z fondů EU spolufinancované ČR - získané samostatně VVŠ 6 6 566,76 3 450,04 z fondů EU bez spolufinancování ČR - získané přes kapitolu st.rozpočtu 7 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR - získané přes územní rozpočty 8 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR - získané samostatně VVŠ 9 1 337,13 568,85 ostatní zahraniční zdroje VVŠ 10 3 466,25 26 448,55 totéž dle použití : 11 11 370,14 30 467,44 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU 12 6 566,76 3 450,04 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 13 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 14 228,96 468,14 dotace na VaV institucionální 15 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 16 6 337,80 2 981,90 projekty samostatně financované ze zahraničí 17 4 504,54 26 974,68 neinv. dotace spojené s programy reprodukce v tom: majetku 18 0,00 0,00 23

ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 19 2 769,09 22 932,60 dotace na VaV institucionální 20 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 21 1 735,45 4 042,08 granty 22 298,84 42,72 příspěvky 23 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpočtu ( financování a spoluúčast ČR) 24 1 936 626,49 1 785 672,27 V tom: kap. MŠMT 25 1 796 145,92 1 650 001,18 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU - sam.odd.33 26 0,00 0,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce v tom: majetku 27 x x ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 28 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 29 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 30 0,00 0,00 projekty spolufinancované z fondů EU - ostatní odbory 31 206 122,18 61 029,15 neinv. dotace spojené s programy reprodukce v tom: majetku 32 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 33 171 578,47 49 332,11 dotace na VaV institucionální 34 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 35 34 543,71 11 697,04 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu - sam.odd.33 36 445 673,04 444 621,33 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 37 x x ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 38 76 498,00 75 536,29 dotace na VaV institucionální 39 288 930,04 288 840,04 dotace na VaV účelové 40 80 245,00 80 245,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu - ostatní odbory 41 123,70 123,70 neinv. dotace spojené s programy reprodukce v tom: majetku 42 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy 43 123,70 123,70 24

reprodukce majetku) dotace na VaV institucionální 44 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 45 0,00 0,00 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 46 1 144 227,00 1 144 227,00 ostatní 47 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR 48 140 480,57 135 671,09 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU 49 0,00 0,00 neinv. dotace spojené s programy reprodukce v tom: majetku 50 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 51 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 52 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 53 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu 54 17 060,57 17 052,21 neinv. dotace spojené s programy reprodukce v tom: majetku 55 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 56 3 787,57 3 779,21 dotace na VaV institucionální 57 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 58 13 273,00 13 273,00 granty 59 123 420,00 118 618,88 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 60 0,00 0,00 ostatní 61 0,00 0,00 3. územní samosprávné celky ( financování a spoluúčast ČR) 62 19 461,64 15 225,99 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU 63 11 709,95 7 474,30 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 64 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 65 11 709,95 7 474,30 dotace na VaV institucionální 66 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 67 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu 68 7 751,69 7 751,69 v tom: neinv. dotace spojené s programy reprodukce majetku 69 0,00 0,00 ostatní provozní dotace (mimo programy reprodukce majetku) 70 7 751,69 7 751,69 dotace na VaV institucionální 71 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 72 0,00 0,00 granty 73 0,00 0,00 25

ostatní 74 0,00 0,00 II. Kapitálové dotace, příspěvky a granty 75 128 130,66 127 546,46 v tom: 1. ze zahraničí (financování a spoluúčast ze zahraničí) 76 6 795,21 6 595,89 rozpad dle zdroje : 77 6 795,21 6 595,89 v tom: z fondů EU spolufinancované ČR - získané přes kapitolu st.rozpočtu 78 0,00 0,00 z fondů EU spolufinancované ČR - získané přes územní rozpočty 79 0,00 0,00 z fondů EU spolufinancované ČR - získané samostatně VVŠ 80 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR - získané přes kapitolu st.rozpočtu 81 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR - získané přes územní rozpočty 82 0,00 0,00 z fondů EU bez spolufinancování ČR - získané samostatně VVŠ 83 0,00 0,00 ostatní zahraniční zdroje VVŠ 84 6 795,21 6 595,89 totéž dle použití : 85 6 795,21 6 595,89 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU 86 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 87 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 88 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 89 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 90 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze zahraničí 91 6 795,21 6 595,89 v tom: programy reprodukce majetku 92 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 93 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 94 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 95 6 795,21 6 595,89 granty 96 0,00 0,00 příspěvky 97 0,00 0,00 2. kapitoly státního rozpočtu ( financování a spoluúčast ČR) 98 120 855,45 120 470,57 v tom: kap. MŠMT 99 109 019,88 108 711,82 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU - sam.odd.33 100 0,00 0,00 programy reprodukce v tom: majetku 101 x x 26

mimo programy reprodukce majetku 102 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 103 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 104 0,00 0,00 projekty spolufinancované z fondů EU - ostatní odbory 105 2 355,88 2 355,88 programy reprodukce v tom: majetku 106 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 107 2 355,88 2 355,88 dotace na VaV institucionální 108 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 109 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu - sam.odd.33 110 74 196,00 74 187,94 v tom: programy reprodukce majetku 111 x x mimo programy reprodukce majetku 112 47 813,00 47 804,95 dotace na VaV institucionální 113 26 383,00 26 382,99 dotace na VaV účelové 114 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu - ostatní odbory 115 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 116 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 117 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 118 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 119 0,00 0,00 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 120 32 468,00 32 168,00 ostatní 121 0,00 0,00 ostatní kapitoly SR 122 11 835,57 11 758,75 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU 123 65,57 65,57 programy reprodukce v tom: majetku 124 65,57 65,57 mimo programy reprodukce majetku 125 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 126 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 127 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu 128 0,00 0,00 programy reprodukce v tom: majetku 129 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 130 0,00 0,00 27

dotace na VaV institucionální 131 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 132 0,00 0,00 granty 133 11 770,00 11 693,18 příspěvky dle 18 odst. 2a zákona o VŠ 134 0,00 0,00 ostatní 135 0,00 0,00 3. územní samosprávné celky ( financování a spoluúčast ČR) 136 480,00 480,00 v tom: projekty spolufinancované z fondů EU 137 0,00 0,00 v tom: programy reprodukce majetku 138 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 139 0,00 0,00 dotace na VaV institucionální 140 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 141 0,00 0,00 projekty samostatně financované ze st.rozpočtu 142 480,00 480,00 v tom: programy reprodukce majetku 143 0,00 0,00 mimo programy reprodukce majetku 144 480,00 480,00 dotace na VaV institucionální 145 0,00 0,00 dotace na VaV účelové 146 0,00 0,00 granty 147 0,00 0,00 ostatní 148 0,00 0,00 III. Ostatní informace 149 x x 1. Granty celkem ( provozní + kapitálové zdroje ) 150 135 488,84 130 354,77 v tom: GAČR 151 45 033,00 44 682,73 TAČR 152 0,00 0,00 GAAV 153 22 381,00 22 381,00 MPO 154 0,00 0,00 MZ 155 67 776,00 63 248,32 v tom : IGA 156 67 776,00 63 248,32 MZe 157 0,00 0,00 MŽP 158 0,00 0,00 ostatní 159 298,84 42,72 2. Vyplacená stipendia 160 x 67 925,25 v tom: sociální 161 x 10 291,50 ubytovací 162 x 57 633,75 28

zůstatek tvorba čerpání zůstatek Název údaje č.ř. k 1.1. (+) (+) k datu 1,00 2,00 3,00 4=1+2-3 3. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč. 911) 163 234 305,13 222 453,88 98 759,92 357 999,09 v tom: Fond rezervní 164 542,72 2 000,00 0,00 2 542,72 Fond reprodukce investičního majetku 165 47 522,14 84 621,34 67 539,67 64 603,81 Stipendijní fond 166 18 552,82 11 533,61 8 415,80 21 670,63 Fond odměn 167 5 228,05 2 040,79 1 973,60 5 295,24 Fond účelově určených prostředků 168 8 994,37 18 192,53 7 756,63 19 430,27 Fond sociální 169 17 169,01 12 702,95 9 994,21 19 877,75 Fond provozních prostředků 170 136 296,02 91 362,66 3 080,01 224 578,67 4. Fond účel. urč. prostř. dle 18 odst. 10 zák. o VŠ v kalen. r. 171 3 063,41 8 477,51 3 063,41 8 477,51 z toho: na jednotlivé projekty VaV či výzkumné záměry 172 2 451,96 7 488,66 2 451,96 7 488,66 jiné podpory z veřejných prostředků 173 611,45 988,85 611,45 988,85 29

1.4 Hospodářský výsledek UP hospodaří jako jedna účetní jednotka a pro vnitřní potřebu rozpočtování, sledování a vyhodnocování nákladů a výnosů se člení na 17 součástí, z toho 8 fakult. Výsledky hospodaření jednotlivých součástí byly v průběhu roku 2009 předkládány vedení UP i Akademickému senátu UP. Tabulka č. 1.4 Hospodářský výsledek (v tis. Kč) Součásti VVŠ (jmenovitě) HV z hlavní činnosti HV z doplňkové činnosti HV celkem Fakulta zdravotnických věd 623 0 623 Lékařská fakulta 981 714 1 695 Filosofická fakulta 2 247 1 426 3 673 Přírodovědecká fakulta 1 923 1 181 3 104 Pedagogická fakulta 0 0 0 Fakulta tělesné kultury 186 745 931 Cyrilometodějská teologická fakulta 0 0 0 Právnická fakulta 0 0 0 Správa kolejí a menz 3 794 2 343 6 137 Rektorát 2 059 0 2 059 Knihovna UP 1 0 1 Vydavatelství UP 7 14 21 Centrum výpočetní techniky 24 30 54 Provoz Zbrojnice 0 0 0 Vědecko-technický park 965 0 965 Akademik sport centrum 9 88 97 Projektový servis 0 0 0 Centrální prostředky 41 0 41 C e l k e m 12 860 6 541 19 401 Z tabulky vyplývá, že všechny součásti UP v roce 2009 dosáhly kladný celkový nebo nulový hospodářský výsledek. 30

Graf č.3 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 Hospodářský výsledek 2009 celkem dle součástí 6 136 3 673 3 105 2 059 1 695 931 965 623 1 21 54 97 41 FZV LF FF PřF FTK SKM RUP KUP VUP CVT VTP ASC CP FZV LF FF PřF FTK SKM RUP KUP VUP CVT VTP ASC CP 31

Tabulka č. 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta (v tis. Kč) K datu 31.12.2001 K datu 31.12.2002 K datu 31.12.2003 K datu 31.12.2004 K datu 31.12.2005 K datu 31.12.2006 K datu 31.12.2007 K datu 31.12.2008 K datu 31.12.2009 Účet 932 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Účet 932 k 31.12. běžného období nevykazuje zůstatek, a to z důvodu jeho rozdělení do jednotlivých fondů na základě usnesení Akademického senátu UP. Hospodářský výsledek za rok 2008 ve výši 37 574 tis. Kč byl na základě schválení Akademického senátu UP rozdělen do Fondu odměn 2 041 tis. Kč, do FRIM 18 964 tis. Kč, do Fondu provozních prostředků 14 569 tis. Kč. a do Rezervního fondu 2 000 tis. Kč. Zisk za rok 2009 ve výši 19 401 tis. Kč bude přerozdělen na základě výsledku jednání AS UP. 32

2. Přehled rozsahu příjmů a výnosů v členění podle zdrojů Významným zdrojem financování provozu a výchovné, vzdělávací a výzkumné činnosti UP byly v roce 2009 příspěvky a dotace poskytnuté z kapitoly MŠMT. Přehled o struktuře a objemu příspěvků a dotací v členění dle ukazatelů A až U1, dotací na ubytování a stravování studentů, neinvestičních dotacích na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT je uveden v tabulce č. 6.1. Poskytnuté příspěvky a dotace z MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu, ostatních veřejných zdrojů a ze zahraničí jsou uvedeny v tabulce 2.1. 33

Tabulka č. 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování a spoluúčast SR na financování projektů EU Poskytnuté prostředky za rok 2009 v tis. Kč č.ř. Výnosy z veřejných zdrojů Vysoká škola Koleje a menzy Celkem Celkem běžné a kapitálové prostředky Výzkum a vývoj Celkem výzkum a vývoj Celkem Použito Převedeno do fondů ***) Vratka běžné kapitálo vé běžné kapitálové běžné kapitálové běžné kapitálové sl.1 sl.2 sl.3 sl.4 sl.6 sl.7 sl.8 sl.9 sl.10 sl.11 sl.12 sl.13 sl.14 sl.15 sl.12-13- sl.1+3 sl.2+4 sl.6+7 sl.9+10 sl.8+11 14 1 Příspěvek z kapitoly MŠMT *) 1 144 227 32 468 1 176 695 1 176 695 1 099 901 76 794 0 2 Dotace z kapitoly MŠMT **) 67 758 47 813 8 864 0 76 622 47 813 124 435 369 175 26 383 395 558 519 993 511 131 7 802 1 060 v tom: sam.odd.33 67 634 47 813 8 864 0 76 498 47 813 124 311 369 175 26 383 395 558 519 869 511 007 7 802 1 060 ostatní útvary 124 0 0 0 124 0 124 0 0 0 124 124 0 0 3 Dotace z kapitol státního rozpočtu celkem bez MŠMT 3 788 0 0 0 3 788 0 3 788 136 493 11 770 148 263 152 051 146 532 633 4 886 v tom: *****) 0 0 0 0 0 0 GA ČR 0 0 0 0 0 0 0 44 297 736 45 033 45 033 44 195 488 350 AV ČR 0 0 0 0 0 0 0 18 502 3 879 22 381 22 381 22 346 35 0 MZdr 0 0 0 0 0 0 0 60 621 7 155 67 776 67 776 63 181 67 4 528 MPO 0 0 0 0 0 0 0 5 567 0 5 567 5 567 5 567 0 0 MZe 0 0 0 0 0 0 0 3 272 0 3 272 3 272 3 272 0 0 MZV 1 857 0 0 0 1 857 0 1 857 0 0 0 1 857 1 857 0 0 MK 186 0 0 0 186 0 186 0 0 0 186 186 0 0 MŽP 0 0 0 0 0 0 0 3 134 0 3 134 3 134 3 091 43 0 BIS 0 0 0 0 0 0 0 1 100 0 1 100 1 100 1 100 0 0 Úřad vlády 395 0 0 0 395 0 395 0 0 0 395 387 0 8 34

SF ČR 1 350 0 0 0 1 350 0 1 350 0 0 0 1 350 1 350 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) 7 752 480 0 0 7 752 480 8 232 0 0 0 8 232 8 232 0 0 v tom: *****) 0 0 0 0 0 0 Statutární město Olomouc 2 845 0 0 0 2 845 0 2 845 0 0 0 2 845 2 845 0 0 Olomoucký kraj 4 565 480 0 0 4 565 480 5 045 0 0 0 5 045 5 045 0 0 Město Prostějov 5 0 0 0 5 0 5 0 0 0 5 5 0 0 Město Uničov 250 0 0 0 250 0 250 0 0 0 250 250 0 0 Kraj Vysočina 87 0 0 0 87 0 87 0 0 0 87 87 0 0 5 Výnosy ze zahraničí včetně EU ****) v tom: *****) 98 645 2 356 0 0 98 645 2 356 101 001 5 471 6 339 11 810 112 811 112 811 0 0 MŠMT 61 368 2 356 0 0 61 368 2 356 63 724 0 0 0 63 724 63 724 0 0 MPSV 300 0 0 0 300 0 300 0 0 0 300 300 0 0 VÚSC 7 474 0 0 0 7 474 0 7 474 0 0 0 7 474 7 474 0 0 Norské fondy 3 129 0 0 0 3 129 0 3 129 3 603 6 339 9 942 13 071 13 071 0 0 Zahraničí 15 846 0 0 0 15 846 0 15 846 1 299 0 1 299 17 145 17 145 0 0 Zahraničí EU 9 574 0 0 0 9 574 0 9 574 569 0 569 10 143 10 143 0 0 Zahraničí - spoluřešitelé 954 0 0 0 954 0 954 0 0 0 954 954 0 0 6 Celkem příspěvek + dotace: (ř.1+2+3+4+5) 110 185 2 836 0 0 1 331 034 83 117 1 414 151 511 139 44 492 555 631 1 969 782 1 878 607 85 229 5 946 35

2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů UP dosáhla v roce 2009 vlastních výnosů ve výši 520 481,06 tis. Kč, meziroční nárůst činil 17 165,06 tis. Kč, což znamená navýšení o 3,41 %. Poplatky spojené se studiem v hlavní činnosti vzrostly o 141 tis. Kč a v doplňkové činnosti o 300 tis. Kč. Tržby z pronájmu majetku vzrostly celkem o 66 tis. Kč. Významnou výnosovou položkou v hlavní činnosti jsou zejména tržby z prodeje vlastních výrobků, služeb a prodané zboží v objemu 162 148,09 tis. Kč, což představuje 7,02 % celkových výnosů této činnosti. Další významnou výnosovou položkou jsou ostatní výnosy celkem v objemu 317 235,95 tis. Kč, což představuje 13,73 % z celkových výnosů této činnosti. U doplňkové činnosti tvoří rovněž nejvýznamnější položku tržby za vlastní výrobky, tržby z prodeje služeb a za prodané zboží, a to v celkové výši 37 555,44 tis. Kč, což činí 97,63 % výnosů doplňkové činnosti. Tabulka č. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů (v tis. Kč) č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 poplatky spojené se studiem od studentů jiné než podle 58 zák.111/1998 Sb. 111 576 2 656 114 232 2 celoživotní vzdělávání ( 60 zákona č. 111/1998 Sb.) 2 460 0 2 460 3 z toho studium v cizím jazyce 0 4 pronájem 9 177 94 9 271 5 budovy, haly, stavby 8 233 49 8 282 6 z toho pozemky 0 0 0 7 prostory 944 45 989 8 tržby z prodeje majetku 6 0 6 9 budovy, stavby, haly 0 0 0 z toho 10 pozemky 0 0 0 11 dary 0 0 0 12 z toho ze zahraničí 0 0 0 13 dědictví 0 0 0 36

2.3 Poplatky spojené se studiem Výše poplatků za studium dle 58 zákona o vysokých školách zúčtovaná do výnosů a do Stipendijního fondu činila 67 101 tis. Kč, což je o 11 541 tis. více proti předcházejícímu roku. Tabulka č. 2.3 Poplatky spojené se studiem (v tis. Kč) č.ř. Položka Stipendijní fond tvorba*) Výnosy **) 1 poplatky za úkony spojené s přijímacím řízením ( 58 odst. 1) 14 566 2 poplatky za studium v cizím jazyce ( 58 odst. 5) 40 868 3 poplatky za nadst. dobu studia ( 58 odst. 3) 10 143 4 poplatky za stud. v dalším stud.programu ( 58 odst. 4) 1 524 5 Celkem 11 667 55 434 67 101 Tabulka č. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů (v tis. Kč) Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2009 č.ř. Položka Hlavní činnost Doplňková činnost Celkem 1 Osobní náklady 1 224 148 11 022 1 235 170 2 z toho: mzdy 865 336 6 550 871 886 3 OPPP(OON) 45 554 2 091 47 645 4 cestovné 40 766 865 41 631 5 tuzemsko 8 157 333 8 490 v tom: 6 zahraniční 32 609 532 33 141 7 nájem 5 540 443 5 983 8 pojištění dlouhodobého majetku 3 730 0 3 730 37