ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ŘÁDNÁ Zákonné informace dle 18 odst. 3 Zákona č. 563/2002 Sb., o účetnictví Název účetní jednotky: ElCyclo, s. r. o. Sídlo: Cyklistická 55, Cvikov Identifikační číslo: 77111177 Registrace ve veřejném rejstříku: Obchodní rejstřík u Krajského soudu v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 4141 Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Nákup a prodej zboží Rozvahový den: 31. 12. 2016 Okamžik sestavení účetní závěrky: 16. 02. 2017 Podpisový záznam statutárního orgánu: Jana Zelená Podpisový záznam účetní jednotky: Kamila Rychlá
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů ROZVAHA (v tisicích Kč) Označ. Aktiva Řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 37 +74) 01 28 976 1 120 27 856 17 576 A. Pohledávky za upsaný vlastní kapitál 02 0 0 0 3 000 B. Dlouhodobý majetek (ř. 04 + 14 + 27) 03 1 248 238 1 010 272 B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek 04 114 22 92 114 (ř. 05 + 06 + 09 + 10 + 11) B.I.2. Ocenitelná práva (ř. 07 + 08) 06 94 19 75 94 B.I.2.1. Software 07 94 19 75 94 B.I.4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 10 20 3 17 20 B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 14 1 134 216 918 158 (ř. 15 + 18 + 19 + 20 + 24) B.II.2. Hmotné movité věci a jejich soubory 18 1 134 216 918 158 C. Oběžný majetek (ř. 35 + 46 + 68 + 71) 37 27 323 882 26 440 14 284 C.I. Zásoby (ř. 39 + 40 + 40 + 44 + 45) 38 11 679 0 11 679 11 488 C.1.3. Výrobky a zboží (ř. 42 + 43) 41 11 679 0 11 679 11 488 C.1.3.2. Zboží 43 11 679 0 11 679 11 488 C.II. Pohledávky (ř. 47 + 57) 46 5 985 882 5 103 67 C.II.1. Dlouhodobé pohledávky (ř. 48 až 52) 47 50 0 50 50 C.II.1.5. Pohledávky ostatní (ř. 53 až 56) 52 50 0 50 50 C.II.1.5.2. Dlouhodobé poskytnuté zálohy 54 50 0 50 50 C.II.2. Krátkodobé pohledávky (ř. 58 až 61) 57 5 935 882 5 053 17 C.II.2.1. Pohledávky z obchodních vztahů 58 5 341 882 4 459 0 C.II.2.4. Pohledávky ostatní (ř. 62 až 67) 61 594 0 594 17 C.II.2.4.3. Stát daňové pohledávky 64 0 0 0 17 C.II.2.4.5. Dohadné účty aktivní 66 594 0 594 0 C.IV. Peněžní prostředky 71 9 659 0 9 659 2 729 C.IV.1. Peněžní prostředky v pokladně 72 9 0 9 0 C.IV.2. Peněžní prostředky na účtech 73 9 650 0 9 650 2 729 D. Časové rozlišení aktiv 74 405 0 405 20 D.1. Náklady příštích období 75 405 0 405 20
Označ. PASIVA řád. Běžné účetní období Minulé účetní období a b c PASIVA CELKEM (ř. 79 + 101 + 141) 78 27 856 17 576 A. Vlastní kapitál (ř. 80 + 84 + 92 + 95 + 99 + 100) 79 14 864 5 890 A.I. Základní kapitál (ř. 81 až 83) 80 6 000 6 000 A.I.1. Základní kapitál 81 6 000 6 000 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let (+/-) (ř. 96 až 98) 95-110 0 A.IV.II. Neuhrazená ztráta minulých let (-) 97-110 0 A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 99 9 199-110 ř. 01 (80 + 84 + 92 + 95 + 100 + 101 + + 141) A.VI. Rozhodnuto o zálohové výplatě podílu na zisku (-) 100-225 0 B.+C. Cizí zdroje (ř. 102 + 107) 101 12 329 11 615 C. Závazky (ř. 108 + 123) 107 12 329 11 615 C.II. Krátkodobé závazky (ř. 124 + 127 až 133) 123 12 329 11 615 C.II.4. Závazky z obchodních vztahů 129 9 311 11 587 C.II.8. Závazky ostatní (ř. 134 až 140) 133 3 018 0 C.II.8.1. Závazky ke společníkům 134 109 0 C.II.8.3. Závazky k zaměstnancům 136 60 0 C.II.8.4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního 137 103 0 pojištění C.II.8.5. Stát daňové závazky a dotace 138 2 626 0 C.II.8.6. Dohadné účty pasivní 139 120 28 D. Časové rozlišení pasiv (ř. 142 a 143) 141 663 71 D.1. Výdaje příštích období 142 663 71
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tisících Kč) Označ. TEXT řád. Skutečnost v účetním období a b c běžném minulém II. Tržby z prodeje zboží 02 56 175 0 A. Výkonová spotřeba (ř. 04 + 05 + 06) 03 40 172 112 A.1. Náklady vynaložené na prodané zboží 04 39 375 0 A.2. Spotřeba materiálu a energie 05 123 28 A.3. Služby 06 674 84 D. Osobní náklady (ř. 10 + 11) 09 4 026 0 D.1. Mzdové náklady 10 2 961 0 D.2. Náklady na sociální zabezpečení, zdravotní pojištění a 11 1 065 0 ostatní náklady (ř. 12 + 13) D.2.1. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 12 1 007 0 D.2.2. Ostatní náklady 13 58 0 E. Úpravy hodnot v provozní oblasti 14 1 099 0 (ř. 15 + 18 + 19) E.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného 15 217 0 majetku (ř. 16 + 17) E.1.1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného 16 217 0 majetku trvalé E.3. Úpravy hodnot pohledávek 19 882 0 III. Ostatní provozní výnosy (ř. 21 + 22 + 23) 20 593 0 III.3. Jiné provozní výnosy 23 593 0 F. Ostatní provozní náklady (ř. 25 až 29) 24 101 0 F.3. Daně a poplatky 27 3 0 F.5. Jiné provozní náklady 29 98 0 * Provozní výsledek hospodaření (+/-) 30 11 370-112 (ř. 01 + 02 03 07 08 09 14 + 20 24) VII. Ostatní finanční výnosy 46 39 2 K. Ostatní finanční náklady 47 43 0 * Finanční výsledek hospodaření (+/-) 48-4 2 (ř. 31 34 + 35 38 + 39 42 43 + 46 47) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) 49 11 366-110 (ř. 30 + 48) L. Daň z příjmů (ř. 51 + 52) 50 2 167 0 L.1. Daň z příjmů splatná 51 2 167 0 ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) 53 9 199-110 (ř. 49 50) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 55 9 199-110 (ř. 53 54) * Čistý obrat za účetní období = = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII. 56 56 807 2
Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH-FLOW) (v tisících Kč) P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního 2 729 období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním 11 366 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 1 120 A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv 238 A.1.2. Změna stavu opravných položek, rezerv 882 A.* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního 12 486 kapitálu A.2. Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -5 188 A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení -6 303 a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů 1 306 časového rozlišení a dohadných účtu pasivních A.2.3. Změna stavu zásob -191 A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 7 298 A.5. Zaplacená daň z příjmů a za doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozních činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -976 B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -976 Peněžní toky z finanční činnosti C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty 2 775 C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů 3 000 C.2.6. Vyplacené podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně -225 C.*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 2 775 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 6 930 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 9 659 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Členění VK/ PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tisících Kč) Základní kapitál Výsledek hospodaření minulých let Letošní výsledek hospodaření Vlastní kapitál celkem Transakce Počáteční stav 6 000-110 0 5 890 Výsledek hospodaření 0 0 9 199 9 199 Zálohy na podíl na zisku 0 0-225 - 225 Konečný stav 6 000-110 8 974 14 864
PŘÍLOHA OBSAH A. Obecné údaje o účetní jednotce 1. Obecné údaje 2. Osoby podílející se podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky 3. Popis změn dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku 4. Organizační struktura podniku a její změny 5. Orgány a vedení společnosti 6. Ostatní údaje týkající se personální oblasti B. Použité účetní metody, účetní zásady, způsoby oceňování 1. Způsoby ocenění a odpisování 1.1 Zásoby 1.2 Pohledávky 1.3 Dlouhodobý majetek 2. Způsoby korekcí oceňování aktiv 3. Přepočet cizích měn na českou měnu 4. Zásady časového rozlišení nákladů a výnosů C. Doplňující informace k výkazům 1. Informace k položkám rozvahy 2. Informace k položkám výkazu zisku a ztráty 3. Informace k přehledu o peněžních tocích D. Informace samostatně nevykázané ve výkazech E. Informace o událostech, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky F. Ostatní informace Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou č. 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným účetním obdobím se rozumí účetní období od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016. Minulým účetním obdobím se rozumí účetní období od 11. 7. 2015 do 31. 12. 2016. Tato dvě období nejsou srovnatelná.
A) OBECNÉ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE 1. Obecné údaje Obchodní firma: ElCyclo, s. r. o. Sídlo: Cyklistická 55, Cvikov Datum vzniku účetní jednotky: 11. 7. 2015 IČ: 77111177 Právní forma: společnost s ručením omezeným Kategorie účetní jednotky: malá účetní jednotka Předmět podnikání: nákup a prodej zboží Společnost ElCyclo, s. r. o. je výhradním distributorem elektrických kol pod označením Eco4You pro Českou republiku. 2. Osoby podílející se podstatným vlivem na základním kapitálu účetní jednotky Jméno společníka Adresa 2016 podíl v tis. Kč tj. % 2015 podíl v tis. Kč Jana Zelená Čajová 500/8, Hrníčkov 2 000 33,33 2 000 33,33 Zbyšek Potůček Modrá 14, Pstruhov 2 000 33,33 2 000 33,33 Kamila Rychlá Zúžená 123, Újezd 2 000 33,33 2 000 33,33 tj. % 3. Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Základní kapitál byl při založení účetní jednotky upsán ve výši 6 mil. Kč. Dne 12. 7. 2015 společníci splatili 50 % upsaného kapitálu. Zbylých 50 % splatili společníci dne 18. 2. 2016.
4. Organizační struktura podniku a její změny Vedení společnosti i provozovna se nachází na adrese Cyklistická 55, Cvikov. Generální ředitel Jana Zelená Obchodní ředitel Zbyšek Potůček Finanční ředitelka Kamila Rychlá Skladník a řidič Aleš Nový Obchodní zástupce Jan Kupec nástup 1. 7. 2016 Sekretářka Andrea Mokrá nástup 1. 2. 2016
5. Orgány a vedení společnosti Struktura Funkce Rok 2016 Rok 2015 Jednatel Jana Zelená Jana Zelená Vedení společnosti Funkce Rok 2016 Rok 2015 Generální ředitel Jana Zelená Jana Zelená Obchodní ředitel Zbyšek Potůček Zbyšek Potůček Finanční ředitelka Kamila Rychlá Kamila Rychlá 6. Ostatní údaje týkající se personální oblasti Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Zaměstnanci společnosti Z toho řídících pracovníků Průměrný počet zaměstnanců 5 3 Tabulka zachycuje pouze údaje za účetní období 2016. V minulém účetním období účetní jednotka nezaměstnávala žádné zaměstnance. Od 1. 1. 2016 byl zaveden bonusový program pro všechny zaměstnance, který závisí na výši ročního zisku před zdaněním a je stanoven pro všechny zaměstnance takto: Roční zisk před zdaněním v Kč Výše bonusu 500 000 2 000 000 50 % měsíční mzdy 2 000 000 5 000 000 75 % měsíční mzdy 5 000 000 100 % měsíční mzdy V běžném účetním období bylo splněno kritérium pro vyplacení bonusu ve výši 100 % měsíční mzdy pro všechny zaměstnance. Od 1. 1. 2016 byl zaveden bonusový program pro obchodního ředitele a obchodního zástupce (tito zaměstnanci mají nárok na oba bonusy), jestliže jsou tržby ve výši: Tržby nad Kč Výše bonusu v Kč 50 000 000 100 000 100 000 000 250 000 V běžném účetním období bylo splněno kritérium pro vyplacení bonusu ve výši Kč 100 000,- pro obchodního ředitele a obchodního zástupce. Oba tyto bonusy budou vyplaceny v lednové výplatě příštího účetního období. Tento bonus již nepodléhá žádnému schválení z řad vedení firmy a je nárokovou složkou mzdy.
B) POUŽITÉ ÚČETNÍ METODY, ÚČETNÍ ZÁSADY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetní jednotka používá k vedení účetnictví účetní program Pohoda EDU. 1. Způsoby ocenění a způsoby odpisování majetku 1.1 Zásoby Účtování zásoby Účetní jednotka účtuje o nakupovaných zásobách; zásoby vlastní činnosti nemá. Účetní jednotka používá pro evidenci zásob způsob evidence B. Materiálové zásoby (kancelářské potřeby) jsou v účetní jednotce nakupovány v zanedbatelné výši, proto jsou účtovány rovnou do nákladů. Ocenění zásob při pořízení Je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu, za kterou byla zásoba pořízena a vedlejší pořizovací náklady (výdaje na dopravu, pojistné při přepravě). Oceňování zásob při vyskladnění Výdej ze skladu je účtován metodou aritmetického průměru proměnlivého. 1.2 Pohledávky Pohledávky jsou oceňovány nominální hodnotou. 1.3 Dlouhodobý majetek 1.3.1 Účtování o dlouhodobém majetku Do dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka zařazuje majetek s pořizovací cenou nad Kč 10 000,- bez DPH. Do dlouhodobého nehmotného majetku účetní jednotka zařazuje majetek s pořizovací cenou nad Kč 10 000,- bez DPH. 1.3.2 Oceňování dlouhodobého majetku při pořízení nákupem Je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu, za kterou byl dlouhodobý majetek pořízen a vedlejší pořizovací náklady (výdaje na dopravu, pojistné při přepravě). Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činnosti účetní jednotka nemá. V průběhu účetního období nedošlo ke změně ve způsobu oceňování dlouhodobého majetku.
1.3.3 Odpisování dlouhodobého majetku Účetní jednotka odpisuje majetek pořízený v minulém účetním období z důvodu věcné souvislosti (akruální princip) od ledna běžného účetního období. a) ÚČETNÍ ODPISY Odpisování dlouhodobého hmotného majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka ve vnitřní směrnici, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. U osobních automobilů jsou použity výkonové odpisy a je zohledněna zbytková hodnota. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Majetek Účetní odpisy Roky odepisování Počítač časové 4 Server časové 3 Záložní server časové 3 Multifunkční tiskárna časové 6 Notebook časové 3 Nábytek časové 8 Osobní automobil výkonové, dle ujetých km 150 000 km Odpisování dlouhodobého nehmotného majetku Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého nehmotného majetku sestavila účetní jednotka ve vnitřní směrnici, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Software časové 5 Webové stránky časové 6 Majetek je odepisován od následujícího měsíce po zařazení do užívání. b) DAŇOVÉ ODPISY Daňové odpisy jsou upraveny zákonem č. 586/1992 Sb. o daních z příjmů. Účetní jednotka používá metodu rovnoměrného odepisování. Účetní a daňové odpisy se nerovnají. V průběhu účetního období nedošlo ke změně v metodách odpisování.
2. Způsoby korekcí oceňování aktiv Během účetního období dochází k dočasnému snížení hodnoty majetku, a proto jsou tvořeny opravné položky. Účetní jednotka vytvořila zákonnou opravnou položku k pohledávce u společnosti RIDD, s. r. o., na kterou byl vyhlášen konkurz. Účetní jednotka tuto pohledávku dne 21. 12. 2016 řádně přihlásila do insolvenčního řízení a splnila tak podmínky pro vytvoření zákonné opravné položky dle 8 zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů. Účetní jednotka tvoří opravné položky k pohledávkám po splatnosti více než 90 dní, tyto se k rozvahovému dni nevyskytují. Během účetního období dochází k trvalému snížení hodnoty majetku a majetek je odepsán. V účetní jednotce došlo u primárního serveru k trvalému snížení hodnoty majetku, účetní jednotka tento dlouhodobý hmotný majetek v běžném období odepsala do výše pořizovací ceny. Účetní jednotka trvale snížila hodnotu dvou elektrických kol, z důvodu jejich trvalého poškození, tyto budou v příštím roce vyřazeny dle likvidačního protokolu. 3. Přepočty cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění účetního případu. Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni. 4. Zásady časového rozlišení nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují na příslušných účtech nákladových druhů a výnosových položek v zásadě časově rozlišené dle zásad uvedených v českém účetním standardu. Účetní jednotka používá účty časového rozlišení v užším pojetí: 381 Náklady příštích období pro časové rozlišení a) nákladů spojených s reklamou ve sportovních časopisech, b) nákladů spojených s pronájmem stánku na sportovním veletrhu, c) nákladů spojených s provizí za zprostředkování obchodního zastoupení 383 Výdaje příštích období pro časové rozlišení a) neobdržené faktury za internet za 4. čtvrtletí běžného období (účetní jednotka zvolila časové rozlišení v užším pojetí z důvodů znalosti výše nákladu), b) nájemného za prostory, ve kterých společnost sídlí c) mzdových bonusů, které jsme zařadili do časového rozlišení v užším pojetí z důvodu, že mzdové bonusy při splnění podmínek pro jejich vyplacení nepodléhají žádnému dalšímu schválení jednatelem ani valnou hromadou. Účetní jednotka používá účty časového rozlišení v širším pojetí: 388 Dohadné účty aktivní pro časové rozlišení a) přislíbeného bonusu od firmy VÉLO ve výši 1,5 až 2 % z částky tržeb za prodej elektrických kol za běžné účetní období; účetní jednotka se rozhodla tvořit tuto dohadnou položku ve výši 1,5 % (zásada opatrnosti) 389 Dohadné účty pasivní pro časové rozlišení a) nevyfakturované spotřeby elektrické energie v běžném účetním období
C) DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K VÝKAZŮM 1. Informace k položkám rozvahy 1.1 Dlouhodobý majetek DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (v Kč) Jiný nehmotný Majetková složka Software majetek Celkem Pořizovací cena k 1. 1. 2016 94 111 19 999 114 110 Pořizovací cena k 31. 12. 2016 94 111 19 999 114 110 Oprávky k 1. 1. 2016 0 0 0 Roční odpis 18 840 3 336 22 176 Oprávky k 31. 12. 2016 18 840 3 336 22 176 Účetní zůstatková cena k 31. 12. 2016 75 271 16 663 91 934 Během účetního období nedošlo k přírůstku ani úbytku dlouhodobého nehmotného majetku. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (v Kč) Majetková složka Hmotné movité věci a jejich soubory Pořizovací cena k 1. 1. 2016 157 887 Přírůstky 976 099 Pořizovací cena k 31. 12. 2016 1 133 986 Oprávky k 1. 1. 2016 0 Roční odpis 194 335 Trvalé snížení hodnoty majetku 21 332 Oprávky k 31. 12. 2016 215 667 Účetní zůstatková cena k 31. 12. 2016 918 319
1.2 Zásoby Účetní jednotka má pouze zásoby zboží kol značky Eco4You. 1.3 Pohledávky POHLEDÁVKY A DOHADNÉ ÚČTY AKTIVNÍ (v Kč) Krátkodobé Z obchodních vztahů 5 341 360,-- Dohadné účty aktivní 593 500,-- Dlouhodobé Poskytnutá záloha 50 000,-- Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2016 pohledávku u společnosti ABCD, s. r. o. ve výši 1 626 645 Kč 58 dní po splatnosti.
1.4 Peněžní prostředky Účetní jednotka má zřízen bankovní účet, který je veden v českých korunách, tento využívá i pro platby v. 1.5 Vlastní zdroje krytí majetku Ke změně výše základního kapitálu v běžném účetním období nedošlo. Struktura vlastního kapitálu je uvedena v Přehledu o změnách vlastního kapitálu. 1.6 Závazky ZÁVAZKY A DOHADNÉ ÚČTY PASIV (v Kč) Krátkodobé Krátkodobé závazky 12 209 235,54 Dohadné účty pasivní 120 000,--
KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY (v Kč) Závazky z obchodních vztahů 9 311 280,54 Závazky k zaměstnancům a společníkům ze závislé činnosti 169 600,-- Závazky ke státním institucím 2 728 355,-- ZÁVAZKY KE STÁTNÍM INSTITUCÍM (v Kč) Závazky k okresní správě sociálního zabezpečení 71 820,-- Závazky k zdravotním pojišťovnám 30 780,-- Závazky k finančnímu úřadu daň z příjmů FO ze závislé činnosti 33 420,-- Závazky k finančnímu úřadu daň z příjmů právnických osob 2 167 330,-- Závazky k finančnímu úřadu daň z přidané hodnoty 424 745,-- Závazky k finančnímu úřadu silniční daň 260,--
1. 7 Odložená daňová povinnost Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace. Rozdíl Částka rozdílu Typ odložené daně 2016 2015 Daňová ztráta 68 935 Odložená daňová pohledávka 13 098 Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou DM -1 117 Odložená daňový závazek -212 Trvalé snížení hodnoty zásob 22 037 Odložená daňová pohledávka 4 187 Trvalé snížení hodnoty DM (1/2 daňového odpisu v příštím roce) Odložený daňový závazek (-) Odlož. daňová pohledávka (+) 5 600 Odložená daňová pohledávka 1 064 5 039 13 098 Odloženou daňovou pohledávku se účetní jednotka rozhodla neúčtovat. 2. Informace k položkám výkazu zisku a ztráty Výkaz zisku a ztráty je sestaven v druhové členění. 2.1 Výnosy VÝNOSY (v Kč) Tržby za zboží 56 174 868,89 Ostatní provozní výnosy 593 500,-- Provozní výnosy 56 768 368,89 Kurzové zisky 39 217,50 Ostatní finanční výnosy 91,-- Finanční výnosy 39 308,50
Přehled tržeb v jednotlivých měsících účetního období 2.2 Náklady NÁKLADY (v Kč) Provozní náklady 45 398 227,13 Finanční náklady 43 261,25 Daň z příjmů právnických osob 2 167 330,--
2.3 Výsledek hospodaření letošního roku Za minulé účetní období účetní jednotka vykázala ztrátu vy výši 109 945,37 Kč. V roce 2016 byla tato ztráta na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 19. 8. převedena na účet 429 Neuhrazená ztráta z minulých let; dále po splnění zákonných podmínek (provedení mezitímní účetní závěrky) došlo k vyplacení zálohy na podíl na zisku v celkové výši 225 000 Kč. V roce 2016 účetní jednotka vykázala účetní zisk ve výši 11 366 189,01 Kč. Struktura výsledku hospodaření běžného účetního období (v tis. Kč) před zdaněním DRUH VÝNOSY NÁKLADY ZISK (+), ZTRÁTA (-) Provozní 56 768 368,89 45 398 227,13 11 370 141,76 Finanční 39 308,50 43 261,25-3 952,75 Celkový 56 807 677,39 45 441 488,38 11 366 189,01 V roce 2016 účetní jednotka vykázala disponibilní zisk ve výši 9 198 859,01 Kč. Návrh na rozdělní výsledku hospodaření za rok 2016 (v Kč) Umoření ztráty z minulých let 109 945,27 Vyúčtování zaplacené zálohy na podíl na zisku 225 000,-- Tvorba sociálního fondu 300 000,-- Podíly na zisku společníků 3 000 000,-- Převod do nerozděleného zisku z minulých let 5 563 913,74 3. Informace k přehledu o peněžních tocích 3.1 Obsahové vymezení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Do peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů účetní jednotka zahrnuje peněžní prostředky v pokladně a na běžném účtu. 3.2 Metoda sestavení přehledu o peněžních tocích Výkaz byl sestaven nepřímou metodou.
D) INFORMACE SAMOSTATNĚ NEVYKÁZANÉ VE VÝKAZECH K 31. 12. běžného účetního období byla provedena inventarizace majetku a závazků. V pokladně byl zjištěn přebytek. Druh majetku Výše přebytku (v Kč) Peněžní prostředky 96 E) INFORMACE O UDÁLOSTECH, KTERÉ NASTALY MEZI ROZVAHOVÝM DNEM A OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Pohledávka za společností ABCD, s. r. o. nebyla uhrazena do 2. 2. 2017, k tomuto datu byla vytvořena účetní opravná položka, dle pravidel upravených ve vnitřní směrnici účetní jednotky ve výši 10 % hodnoty pohledávky tj. 162 664,50 Kč. F) OSTATNÍ INFORMACE 1.1 Informace o úvěru Účetní jednotka má sjednán kontokorentní účet s úvěrovým rámcem 7,5 mil. Kč. V případě přečerpání běžného účtu si banka automaticky sráží úrok ve výši 5 % p. a. z průměrného ročního zůstatku úvěru k 31. prosinci daného roku. Firma v běžném období kontokorent nevyužila 1.2 Sociální fond V roce 2016 účetní jednotka nevytvářela fondy ze zisku na úhradu plnění ve prospěch svých zaměstnanců, proto výdaje na kulturní vyžití zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků účtovala na vrub ostatních sociálních nákladů. V roce se rozhodla pro tvorbu sociálního fondu, kterých bud sloužit k těmto účelům. 1.3 Informace ke zpracování účetní závěrky Účetní závěrka k 31. prosinci 2016 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako účetní jednotka s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat. 1.4 Srovnání minulého a běžného účetního období Údaje vykázané v minulém a běžném účetním období nejsou srovnatelné, jelikož společnost byla založena v červenci roku 2015. Minulé účetní období tudíž trvalo kratší dobu.