Obec Horní Břečkov IČO:00600369 Návrh závěrečného účtu obce za rok 2016 Vypracovala Ing. Veronika Zábojová Starostka obce: Ing. Petra Formanová, DiS
NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU OBCE HORNÍ BŘEČKOV ZA ROK 2016 Dle 17 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů. 1/ Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2016 v Kč Schválený rozpočet Rozpočtová opatření Upravený rozpočet Plnění k 31. 12. 2015 % plnění upraveného rozpočtu Tř.1-daňové příjmy 4.424.300 289.400 4.713.700 4.502.181,44 95,51 % Tř.2-nedaňové př. 320.600 18.000 338.600 271.940,41 80,31 % Tř.3-kapitálové př. 2.000 0 2.000 0 0 % Tř.4-přijaté 451.000 138.100 589.100 193.030 32,77 % transfery Příjmy celkem 5.197.900 445.500 5.643.400 4.967.151,85 88,02 % Tř.5-běžné výdaje 5.662.100 865.500 6.527.600 3.614.506,98 55,37 % Tř.6-kapitálové v. 1.662.100-420.000 1.242.100 141.790,86 11,42 % Výdaje celkem 7.324.200 445.500 7.769.700 3 756 296,84 48,35 % Saldo: Příjmy výdaje -2.126.300 0-2.126.300-1.210.855,01-56,95% Tř.8-financování prostředky min.let 2.126.300 0 2.126.300-1.210.855,01 56,95% Financování celkem 2.126.300 0 2.126.300-1.210.855,01-56,95% Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby tvoří nedílnou přílohu tohoto závěrečného účtu (Příloha č. 1) /výkaz FIN 2-12, rozbor čerpání příjmů a výdajů. Zastupitelstvo obce Horní Břečkov schválilo dne 27. 4. 2016 usnesením č. 3 pro rok 2016 schodkový rozpočet. Návrh rozpočtu byl zveřejněn na úřední desce od 9.4.2016 do 27. 4. 2016. Do doby schválení rozpočtu na rok 2016 se obec řídila rozpočtovým provizoriem schváleným zastupitelstvem obce dne 18.11.2015 usnesením č.12 Schválený rozpočet byl v průběhu roku upravován rozpočtovou změnou a rozpočtovými opatřeními č.1/2016-5/2016. Rozpočtová změna i opatření byla bylo předáno na vědomí zastupitelstvu obce. Schválený rozpočet Obce Horní Břečkov na rok 2016 byl schodkový ve výši: Příjmy : 5.197.900,- Kč Výdaje : 7.324.200,- Kč Financování: 2.126.300,- Kč K úpravě rozpočtu přijala obec během roku 2016 jednu rozpočtovou změnu a 5 rozpočtových opatření. Přehled o rozpočtové změně a o rozpočtových opatřeních, včetně jejich hodnot tvoří nedílnou přílohu tohoto závěrečného účtu (Příloha č. 2) Kromě úprav podle plnění
jednotlivých rozpočtových příjmů jak navýšením, tak snížením rozpočtové skladby, byly příjmy upraveny o vyšší plnění daně z příjmů fyzických osob, daně z přidané hodnoty, příjmy z dotace na volby nebo příjmy z pronájmu pozemků. Kapitálové příjmy byly rozpočtovány průběžně během roku 2016. Výdaje byly zvýšeny z důvodu provádění investičních a neinvestiční akcí, které nebyly začleněny do rozpočtu a byly realizovány v roce 2016. Tyto výdaje byly plně kryty z finanční rezervy, která vznikla z důvodu nevyčerpaných finančních prostředků z minulých let. 2/ Zůstatek peněžních prostředků na účtech k 31. 12. 2016 Základní běžný účet u České spořitelny a.s. Pobočka Znojmo 3.991.082,37 Kč Česká národní banka 200.227,79 Kč FIO Banka Pobočka Znojmo 930,00 Kč CELKEM stav peněžních prostředků na účtech.4.192.240,16 Kč 3/ Hospodářská činnost obce Obec Horní Břečkov neúčtuje o hospodářské činnosti. Příjmy a výdaje z pronájmu bytových a nebytových prostor a z ostatní činnosti obce se promítají v běžných příjmech a výdajích. 4/ Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Dotace do rozpočtu obce za rok 2016 činily celkem 138.030,- Kč. Rozpis přijatých dotací a jejich čerpání v průběhu roku je zpracován v tabulce. Dotace byly řádně vyúčtovány a vyčerpány. Nevyčerpaná dotace z roku 2016 na volby do Zastupitelstev krajů a do Senátu PČR, která byla obci připsána na účet v roce 2016, byla ve výši 19.105,24 Kč vrácena na základě provedeného finančního vypořádání v lednu roku 2017. PŘEHLED DOTACÍ JM KRAJ UZ název dotace příjem výdaj vratka položka 98193 Dotace na volby do zastupitelstev krajů a Senátu PČR 36.000 Kč 16.894,76 Kč 19.105,24 4111 celkem 36.000 Kč 16.894,76 Kč 19.105,24 Kč
PŘEHLED DOTACÍ MINISTERSTVO UZ název dotace příjem výdaj vratka položka 15291 Kompenzace ztrát v lesích 102 030,00 Kč 102 030,00 Kč 0,00 Kč 4116 celkem 102 030,00 Kč 102.030,00 Kč 0,00 Kč 5/ Obec Horní Břečkov je členem těchto svazků a sdružení a v roce 2016 byly zaplaceny členské příspěvky ve výši: Zájmové sdružení obcí Vodovody a kanalizace (Vak) Znojemsko IČ: 45671745 5.000,- Kč DSO Svazek obcí Národního parku Podyjí IČ: 72050811 2.600,- Kč Sdružení místních samospráv ČR (SMSČR) IČ: 75130165 2.258,- Kč Místní akční skupina (MAS) Znojemské vinařství IČ: 27009581 1.355,- Kč 6/ V roce 2016 poskytla obec Horní Břečkov dotace, transfery a dary těmto organizacím: Obec Šumná za žáky Městys Vranov nad Dyjí za přestupky Obec Lesná veřejnoprávní smlouva příspěvek na společnou Jednotku požární ochrany JSDH Lesná neinvestiční příspěvek VAK Znojmo Věcné dary obyvatelstvu obce Horní Břečkov a Čížov Finanční dary obyvatelstvu obce Horní Břečkov a Čížov 180.000,- Kč 1.500,- Kč 20.000,- Kč 249.967,80 Kč 30.347,19 Kč 5.500,- Kč 7) Přijaté úvěry a půjčky a) Přijaté Obec Horní Břečkov přijala v roce 2016 finanční půjčku na účel Odkanalizování obcí v Národním parku Podyjí a jeho ochranném pásmu od Zájmového sdružení obcí Vodovody a Kanalizace Znojemsko ve výši 1.000.000,- Tuto půjčku obec splatí za sedm let. b) Poskytnuté Obec Horní Břečkov neposkytla žádný úvěr ani půjčku.
8/ Majetek a) Svěřený majetek Obec má svěřený majetek k hospodaření do Zájmového sdružení obcí Vodovody a kanalizace (Vak) Znojemsko IČ: 45671745 v celkové výši 3.750.696,- Kč. Tento majetek obec eviduje v souladu s účetními předpisy na podrozvahovém účtu č. 909. Zařazený a vyřazený majetek, dokončené investice a změny pozemků na základě oznámení KÚ Znojmo za období od 1. 1. 2016 do 31. 12. 2016. b) Zařazený a vyřazený majetek Zařazený 1. Územní plán obce Horní Břečkov v celkové ceně 198.200,- Kč. 2. Kanalizační přípojka na obecní úřad Horní Břečkov, obecní byt a na MŠ Horní Břečkov v celkové částce 141.631,86 Kč. 3. Počítač v celkové částce 23.085,- Kč 4. Regál na šanony v celkové částce 3.000,- Kč 5. Uvítací cedule do obce v celkové částce 17.908,- Kč. 6. Čistič odpadů v celkové částce 4.687,- Kč. 7. Flipchart na volby a zastupitelstvo v částce 3.348,08 Kč. 8. Ostatní drobný hmotný majetek (do hodnoty nižší jak 3.000 Kč) 11.614,26 Kč. Vyřazený 1. Ostatní drobný hmotný majetek (do hodnoty nižší jak 3.000,- Kč) v zůstatkové hodnotě 1.318,- Kč c) Zařazené a vyřazené pozemky Obec v roce 2016 nezařadila, ale nevyřadila žádné pozemky nacházející se na KÚ Horní Břečkov nebo Čížov. d) Zatížení majetku zástavním právem Hodnota zastaveného majetku ve prospěch Státního fondu životního prostředí je v celkové částce 2.107.004,- Kč. e) Ručení majetkem za půjčku dobrovolného svazku obcí VAK Znojemsko na zřízení kanalizace v obci Horní Břečkov a místní části Čížov Obec svým majetkem v hodnotě 1.967.109,15 Kč ručí za případné nesplácení půjčky dobrovolným svazkem obcí VAK Znojemsko.
9/ Inventarizace majetku V souvislosti s řádnou účetní uzávěrkou byla provedena na základě zastupitelstvem obce schváleného inventarizačního plánu ze dne 5. 12. 2016, inventarizace majetku obce, závazků, pohledávek a finančních prostředků na účtech ke dni 31. 12. 2016. Inventarizace byla provedena fyzicky a dokladově. Inventarizace je podložena inventurními soupisy majetku a závěrečnou zprávou ústřední inventarizační komise ze dne 16. 2. 2017. Byla provedena dokladová inventarizace účtů včetně soupisů pohledávek, závazků, nedokončených investic. Byl porovnán stav skutečný se stavem účetním. Nebyly zjištěny žádné rozdíly. Výsledky inventarizace byly projednány na zastupitelstvu obce dne 15.4.2017 usnesením č. 7 10/ Vedení účetnictví Obec účtovala v roce 2016 v plném rozsahu v souladu se zákonem č.563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhlášky MF ČR č.410/2009, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky, Českých účetních standardů pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č.410/2009 Sb. č. 701 až 710. 11/ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 Přezkoumání hospodaření provedli kontroloři Krajského úřadu Jihomoravského kraje Mgr. Zdeňka Procházková, Ing. Zdeněk Vejvalka a Mgr. Anna Bajerová, na základě pověření k přezkoumání hospodaření ve smyslu 5 zákona č. 420/2004 Sb., které vydal JUDr. Roman Heinz, PhD. vedoucí odboru kontrolního a právního Krajského úřadu Jihomoravského kraje. Závěr zprávy: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření obce za rok 2016 je nedílnou přílohou tohoto závěrečného účtu (Příloha č. 6) Návrh závěrečného účtu obce je dle 17, odst. 6 Zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů zveřejněn na internetových stránkách obce www.hornibreckov.cz v plném znění. Na kamenné a elektronické úřední desce je návrh závěrečného účtu zveřejněn v užším rozsahu. Připomínky k návrhu závěrečného účtu mohou občané uplatnit v písemné formě nebo ústně na červnovém zasedání zastupitelstva obce. Užší rozsah návrhu závěrečného účtu bude na kamenné a elektronické úřední desce zveřejněn po celou dobu až do schválení zastupitelstvem obce. Plný rozsah návrhu závěrečného účtu bude na internetových stránkách obce zveřejněn po celou dobu až do schválení zastupitelstvem obce. Vypracovala: Ing. Veronika Zábojová, v.r Ing. Petra Formanová, Dis., v.r. Starostka obce
Přílohy, které tvoří nedílnou součást tohoto Závěrečného účtu obce za rok 2016: 1. FIN 2-12 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků, dobrovolných svazků obcí a regionálních rak sestavený k 31. 12. 2016 2. Rozpočtová opatření za rok 2016 (celkem 1 rozpočtová změna a 5 rozpočtových opatření) 3. Výkaz zisku a ztráty za rok 2016 4. Rozvaha za rok 2016 5. Příloha k účetní závěrce za rok 2016 6. Zpráva o přezkoumání hospodaření obce za rok 2016