KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení kontroly obcí a analýz SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Dolní Branná, IČ: 00277738 za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 19.12.2011-10.5.2012 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: Obec Dolní Branná 256 - Libor Čvančara - starosta obce - Jana Jirková - účetní - Jana Kotyková - účetní 543 62 Dolní Branná Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Bc. Kamila Bašová 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2011 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č.250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn, tj. od 9.12.2010 do 29.12.2010. Zastupitelstvo schválilo v kontrolovaném období tři rozpočtová opatření a starosta obce na základě svěřené pravomoci patnáct rozpočtových změn, které byly vždy následně projednány na zasedáních ZO. Rozpočtový výhled má obec zpracován na období let 2012 až 2015. Rozpočet obce na rok 2011 zastupitelstvo schválilo dne 29.12.2010 jako schodkový ve výši příjmů 13 882 770,- Kč, výdaje ve výši 20 219 690,- Kč a financování ve výši 6 336 990,-Kč - zapojení přebytků z minulých let. Rozpočet byl schválen v odvětvovém členění. Obec stanovuje své příspěvkové organizaci závazné ukazatele formou oznámení, kde je stanovena celková výše příspěvku. Pro rok 2011 je stanoven závazný ukazatel v celkové výši 1 104 000,- Kč a z této částky 190 000,- Kč na platy a odvody a 4 000,- Kč příspěvek na pedagogického asistenta. Závazné ukazatele byly oznámeny dne 4.1.2011. Závěrečný účet za rok 2010 schválilo zastupitelstvo obce dne 22.6.2011 s výrokem bez výhrad. Návrh závěrečného účtu byl zveřejněn na úředních deskách od 23.5.2011 do 8.6.2011. Předložen bankovní výpis účtu ZBÚ vedeného u KB, a.s. za měsíc červen a výpis č. 188-193 za měsíc prosinec 2011. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2011. Dále byly ověřeny inventurní soupisy na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto soupisy. Inventarizace je doložena inventarizačním zprávou. Předložen plán inventarizace a seznam inventarizačních identifikátorů. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kontrolovány odměny členů zastupitelstva za měsíc leden až listopad 2011, odměny jsou vypláceny v souladu s nařízením vlády č. 37/2003 Sb. Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen a prosinec 2011. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nebyly shledány nedostatky. 2
Pokladní kniha (deník) Rozvaha Účetní doklad Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Předložena pokladní kniha za červen a prosinec 2011. Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě. Předložen výkaz rozvahy sestavený k 30.11.2011 a k 31.12.2011. Kontrolovány účetní doklady k výše uvedenému bankovnímu výpisu. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Účetní doklady mají patřičné náležitosti. Tyto účetní doklady byly kontrolovány v souvislosti s uvedenými bankovními výpisy. Nebyly shledány žádné nedostatky. Předložen výkaz FIN 2-12 sestavený k 30.11.2011 a k 31.12.2011. Předložen výkaz zisku a ztráty sestavený k 30.11.2011 a k 31.12.2011. Tento výkaz vykazuje zisk ve výši 7 527 882,38 Kč. Dle předloženého daňového přiznání a předběžného výpočtu účetní jednotky, činní celková daň právnických osob za obec 186 390,- Kč. Obecní zastupitelstvo schválilo dne 29.12.2010 v rámci schvalování rozpočtu na rok 2011 dotace, příspěvky a dary v celkové výši 100 000,- Kč. Příspěvky jsou rozdělovány dle Zásad pro poskytování dotací a příspěvků ze dne 22.9.2008. Na tyto dotace a dary jsou vyhotovovány smlouvy, např. s TJ Sokol ve výši 18 000,- Kč, SDH 18 000,- Kč a darovací smlouva s Hospicem Červený Kostelec ve výši 2 000,- Kč. Obec provádí kontrolu poskytnutých dotací a příspěvků. V kontrolovaném období obec obdržela následující dotace: 1. Dotace na sčítání lidu ve výši 5 209,- Kč, která bude vrácena v plné výši. 2. Průtokovou dotaci, kde příjemcem je ZŠ a MŠ Dolní Branná ve výši 315 782,40 Kč. Dotace byla obratem odeslána příspěvkové organizaci. 3. Investiční dotaci od KHK na akci "Dolní Branná silnice III/2953 pěší komunikace - I. etapa" ve výši 800 000,- Kč. Smlouva č. POV2011/202/VR/INV z 12.7.2011, realizace akce do 31.12.2011. Celkové náklady 6 238 053,40 Kč, podíl příjemce dotace 87,18% a podíl dotace 12,82%. Závěrečná zpráva ze dne 30.12.2011. Kontrola poskytovatelem provedena dle sdělení zástupců obce v prosinci 2011. Protokol o kontrole nebyl zatím vyhotoven. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo v kontrolovaném období k nákupu pozemků p.p.č. 746/1 o výměře 511 m2, p.p.č. 746/3 o výměře 2 298 m2 za 28 090,- Kč, smlouva uzavřena 16.6.2011. Nákup byl schválen v ZO dne 22.42011. Právní účinky vkladu 17.6.2011 a k tomuto datu byl majetek do účetnictví obce rovněž zaúčtován. Obec uzavřela dne 21.9.4.2011 smlouvu o věcném břemeni s VČP Net, s.r.o. za účelem zřízení a provozování plynárenského 3
Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení zařízení za jednorázovou úhradu ve výši 600,- Kč, částka je splatná do 30 dnů ode dne podání návrhu na vklad do katastru nemovitostí, tj. 3.11.2011, dosud neuhrazeno. Předložena směrnice o inventarizaci s účinností od 1.11.2011 a o odpisování dlouhodobého majetku s účinností od 1.12.2011. Obec provádí kontrolu hospodaření zřízené příspěvkové organizace. Předložen protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly zřízené PO z 21.11.2011. Předloženy zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce za kontrolované období ze dne 29.12.2010, 23.2., 22.4., 22.6., 27.7., 14.9. a 21.12.2011. B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2011 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2011 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - za rok 2011 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,65 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 10,85 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 5
Dolní Branná dne 10.5.2012 12:43:41 Podpisy kontrolorů:...... Bc. Kamila Bašová kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Dolní Branná - o počtu 7 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... Libor Čvančara Dne 10.5.2012 starosta obce Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Dolní Branná Libor Čvančara 2 1 Královéhradecký kraj Bc. Kamila Bašová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: 6
Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. Vzdávám se práva na podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje.. Starosta obce Libor Čvančara dne 10.5.2012 7