Běžné účetní od 01.01.2016 do 31.12.2016 Minulé účetní od 01.01.2015 do 31.12.2015 1. Popis účetní jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky) Obchodní firma: Bytové družstvo Rezidence Luka Sídlo: Fantova 1760/3, 15500 Praha 13 Právní forma: IČ: 27618927 DIČ: CZ27618927 pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor bez Rozhodující předmět činnosti: poskytování jiných než základních služeb zajišťujících řádný Datum vzniku společnosti: 13.11.2006 A.1. Struktura účetní jednotky A.1.1. Osoby podílející se na základním kapitálu více než 20 % Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Příloha k účetní závěrce k 31.12.2016 A. Obecné údaje * Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterou se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. * Číselné údaje jsou vykázány v celých tisících Kč Bydliště, sídlo Podíl tj. % Podíl tj. % Sledované účetní Minulé účetní A.1.2. Změny a dodatky provedené v obchodním rejstříku Druh změny (dodatku) Datum změny A.1.3. Organizační struktura Organizační struktura účetní jednotky a její zásadní změny v uplynulém účetním : Vedení společnosti a hlavní provozovna se nachází na adrese Fantova 1760/3, 15500, Praha 13. A.1.4. Členové statutárních a dozorčích orgánů Jméno a příjmení Zdeňka Mašková JUDr. Jan Svatopluk Bílý Mgr. Alena Šoukalová JUDr. Miroslav Hauerland Jaroslav Burda Miroslav Röschel Funkce předseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen kontrolní komise předseda kontrolní komise člen kontrolní komise A.2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných (dceřiných) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky) A.2.1. Majetková spoluúčast vyšší než 20% Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti podílu na základním kapitálu (%) vlastního kapitálu hosp. výsledku není A.2.2. Účast účetní jednotky ve společnostech, v nichž je účetní jednotka společníkem s neomezeným ručením Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti není A.2.3. Dohody mezi společníky dceřiných společností Dohoda mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku Takové dohody. A.3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky) A.3.1. Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků www.money.cz 1
Zaměstnanc Zaměstnanc Z toho řídící Z toho Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků i celkem - i celkem - pracovníci - řídící pracovníci - Mzdové náklady 40 00 50 00 Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti 126 00 125 00 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem 166 00 175 00 Průměrný počet zaměstnanců A.4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky) A.4.1. peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Řídících - Řídících - Statutárních Statutárních Dozorčích - Dozorčích - Druh plnění - - Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Celkem A.4.2. peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Řídících - Řídících - Statutárních Statutárních Dozorčích - Dozorčích - Druh plnění - - Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Celkem B. Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky) Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky) Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah účetní závěrky pro podnikatele. B.1. Způsoby ocenění a odepisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky) B.1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno: * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Výdej ze skladu je účtován: * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: * ve skutečných výrobních nákladech zahrnujících přímé náklady a výrobní režii * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Oceňování nakupovaných zásob je prováděno: * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady (dopravné, clo, pojistné aj.) * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly B.1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností: * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly B.1.3. Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly B.1.5. Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku www.money.cz 2
* Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly Daňové odpisy - použité metody * rovnoměrné odpisy Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 20.000,- Kč Kč do 40.000,- Kč se účtuje na účet 501 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek. B.2. Odchylky od metod podle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky) Finanční vyjádření vlivu na Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví majetek a závazky finanční situaci výsledek hospodaření B.3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky) B.3.1. Opravné položky a oprávky k majetku B.3.1.1 Druhy opravných položek / oprávek Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP B.3.1.2 Opravné položky - tvorba a zúčtování Opravné položky k: Zúčtování - Tvorba - Zúčtování - PS - běžné Tvorba - KS - běžné PS - minulé KS - minulé běžné minulé minulé běžné - dlouhodobému majetku - zásobám - krátkodobému fin. majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Celkem B.3.2. Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly B.3.3. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot * tyto účetní případy se v běžném účetním u účetní jednotky nevyskytly C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky) C.1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace účetní jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky) C.1.1. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok Původní výše Zbývající Rok poskytnutí úvěru Úrok (%) splatnosti úvěru výše úvěru 2008 2028 29 666 825,00 8 099 777,69 3,70 nemovitostí Celkem 29 666 825,00 8 099 777,69 Způsob zajištění C.1.2. Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Celková výše závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků Celkem C.2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků ( 39 odst. 7 Vyhlášky) C.2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů Běžné účetní Minulé účetní Do 30 31-60 www.money.cz 3
61-90 91-180 181 a více Celkem C.2.2. Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů Běžné účetní Minulé účetní Do 30 31-60 61-90 91-180 181 a více Celkem C.2.4. Dlouhodobé pronájmy majetku Pronajatý majetek byt 3+1 Fantova 1761, přízemí byt 2+1 Fantova 1761, přízemí nebytový prostor - kočárkárna, Fantova 1761 nebytový prostor - kočárkárna, Fantova 1761 nebytový prostor - kočárkárna, Fantova 1760 nebytový prostor - komora za výtahem, Fantova 1761 nebytový prostor - sklep, suterén, Fantova 1761 výše pronájmu doba pronájmu pozn. 1000 Kč + poplatky dlouhodobě 8232,00 Kč + poplatky dlouhodobě 500 Kč + poplatky dlouhodobě 30 Kč dlouhodobě 20 Kč 104,00 Kč 11 Kč do 31.1.2017 dlouhodobě dlouhodobě C.2.5. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Běžné účetní Minulé účetní Zatížený majetek Účetní Způsob Ukončení Účetní Způsob Ukončení jištěného jištěného hodnota zatížení zajištění hodnota zatížení zajištění závazku závazku nemovitost - bytový dům 29 708 025,00 Celkem 29 708 025,00 XX XX XX XX C.2.6. Penzijní závazky Celkem Druh závazku Běžné účetní Minulé účetní výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků XX XX C.2.7. Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Běžné účetní Minulé účetní Věřitel výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků Celkem XX XX C.2.8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky Vliv na výkaz zisku a Obsah změny Datum změny Vliv na rozvahu ztrát žádné významné změny nenastaly Ohodnocení změny C.3. Informace, které vykázány v rozvaze ( 39 odst 9 Vyhlášky) C.3.1. Celková výše závazků, které vykázány v rozvaze Běžné účetní Minulé účetní Celková výše závazků C.3.2. Tržní hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Běžné účetní Minulé účetní Drobný dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek C.4. Další povinné informace ( 39 odst. 10 až 14 Vyhlášky) C.4.1. Zvláštní transakce provedené mezi účetní jednotkou a většinovými akcionáři Jméno většinového akcionáře Popis transakce Finanční ohodnocení Celkem C.4.2. Zvláštní transakce provedené mezi účetní jednotkou a členy správních, dozorčích a řídících orgánů Jméno člena orgánu Popis transakce Finanční ohodnocení www.money.cz 4
Celkem C.4.3. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi odměny na: Běžné účetní Minulé účetní povinný audit účetní jednotky jiné ověřovací služby daňové poradenství jiné neauditorské služby Celkem C.4.6. Zřizovací výdaje Zřizovací výdaje představují tyto výdaje: * zřizovací výdaje obsaženy v bilanci účetní jednotky C.4.7. Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činností účetní jednotky Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti účetní jednotky * Předpoklad nepřetržitého pokračování činnosti účetní jednotky byl v účetnictví účetní jednotky použit a ke dni zpracování účetní závěrky účetní jednotce známy žádné informace, které by nasvědčovaly tomu, že účetní jednotka nemusí být schopna nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že by v důsledku toho byla ohrožena schopnost plnit své závazky. Informace nasvědčující porušení předpokladu pokračování činnosti účetní jednotky Opatření nebo návrhy řešení www.money.cz 5