V ý r o č n í zpráva. JP, akciová společnost, Šumperk

Transkript

1 V ý r o č n í zpráva JP, akciová společnost, Šumperk 213

2 O B S A H - Úvodní slovo - Výsledovka - zveřejňované údaje r Rozvaha - zveřejňované údaje r Příloha k roční závěrce r. 213

3 Úvodní slovo předsedy představenstva V roce 213 pokračovala rekonstrukce ubytovny v Lošticích. Došlo k přemístění prodejny rybářských potřeb v Šumperku do Obchodního domu v centru města. Proběhla reorganizace střediska rybářských potřeb v Lošticích. Toto si vyžádalo značné náklady, které se promítly do hospodářského výsledku. Byl však vytvořen definitivní předpoklad stability pro rok 214 a dalšího. V Lošticích dne Ing. Jan Heidenreich předseda představenstva a ředitel a.s.

4 Zveřejňované údaje z Výkazu zisku a ztrát za rok v tis. Kč r. 211 r. 212 r. 213 r. 211 r. 212 r. 213 výkony a prodej zboží z toho: tržby za prodej vl. výrobků a služeb změna stavu vnit. zás. vl. výroby provozní výsledek hospodaření daň z příjmů jiné finanční výnosy aktivace jiné finanční náklady výkon. spotř. a nákl. na finanční výsledek prod. zboží hospodaření výsledek hospodaření za přidaná hodnota běžnou činnost osobní náklady mimořádné výnosy odpisy dl. nehm. a hm. majetku mimořádné náklady změna stavu rezerv a mimořádný výsledek opr. položek hospodaření jiné provzoní výnosy výsledek hospodaření za 278 jiné provozní náklady výsledek hospodaření 84 před zdaněním

5 Zveřejňované údaje z Rozvahy za rok v tis. Kč r. 211 r. 212 r. 213 r. 211 r. 212 r. 213 AKTIVA celkem PASIVA celkem pohledávky za upsaný vl. kapitál Vlastní kapitál dlouhodobý majetek Základní kapitál dlouhodobý nehmotný z toho: zákl. kapitál majetek zaps. v OR dlouhodobý hmotný majetek Kapitálové fondy dlouhodobý finanční majetek fondy tvořené ze zisku z toho podíl. cen. hospodářský výsledek papíry a vklady s rozh. min. let vlivem oběžná aktiva hospodářský výsledek 5 62 účet zásoby cizí zdroje dlouhodobé pohledávky rezervy krátkodobé pohledávky dlouhodobé závazky krátkodobý finanční majetek krátkodobé závazky ostatní aktiva bankovní úvěry a 74 výpomoci z toho: dlouh. bank. úvěry a výpomoci ostatní pasiva

6 Příloha k závěrce - JP, akciová společnost, Šumperk - ke dni 31. prosince 213 Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 5/22 Sb. Ve znění pozdějších předpisů, kterým se stanoví obsah závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z ch písemností jednotky ( doklady, knihy a ostatní písemnosti) a z dalších podkladů, které má jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Běžným m m se rozumí od do Minulým m m se rozumí od do A. Obecné údaje 1. Popis jednotky ( 39 odst. 1 Vyhlášky ) Obchodní firma : Sídlo : Právní forma : IČO : DIČ : JP, akciová společnost, Šumperk Hradská 17/21 Loštice, CZ akciová společnost CZ Rozhodující předmět činnosti : Datum vzniku společnosti : Specializovaný maloobchod, velkoobchod, ubytovací služby Osoby podílející se na základním kapitálu jednotky více než 2%: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby Bydliště, sídlo Sledované Podíl tj. % Podíl tj. % Ing. Jan Heidenreich Sídliště 727/9, Loštice 46,5% 45,%,%,%,%,%,%,%,%,% Změny a dodatky provedené v běžném m v obchodním rejstříku: XXX Druh změny (dodatku) Datum změny Organizační struktura jednotky a její zásadní změny v uplynulém m : Vedení společnosti a hlavní provozovna se nachází na adrese Hradská 17/21, Loštice. Společnost má pobočku na adrese Žerotínova 48, Šumperk. Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni : Jméno a příjmení Funkce : Ing. Jan Heidenreich Předseda představenstva Vlastislav Heidenreich Člen představenstva Mgr. Tamara Heidenreichová Člen představenstva Zdeněk Žák Předseda dozorčí rady Václav Červený Člen dozorčí rady František Štolc Člen dozorčí rady Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 8

7 2. Majetková či smluvní spoluúčast jednotky v jiných ( dceřiných ) společnostech ( 39 odst. 2 Vyhlášky ) Majetková spoluúčast vyšší než 2% : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Výše podílu na základním kapitálu Výše vlastního kapitálu Výše hospodářského výsledku,%,%,%,%,% Účast jednotky ve společnostech, v nichž je jednotka společníkem s neomezeným ručením : Obchodní firma dceřiné společnosti Sídlo dceřiné společnosti Právní forma dceřiné společnosti Dohody mezi společníky dceřiných společností, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu; Ovládací smlouvy nebo smlouvy o převodech zisku Uvedený bod se společnosti netýká. 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ( 39 odst. 3 Vyhlášky ) Zaměstnanci společnosti celkem Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Zaměstnanci společnosti včetně řídících pracovníků Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Z toho řídících pracovníků Statutární orgány a členové statutárních a dozorčích orgánů Průměrný počet osob Mzdové náklady Odměny členům statutárních a dozorčích orgánů společnosti Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Osobní náklady celkem Statutární orgány a členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 9

8 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění ( 39 odst. 4 Vyhlášky ) Výše peněžního a naturálního plnění stávajícím členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Řídících Statutárních Dozorčích Výše peněžního a naturálního plnění bývalým členům orgánů Půjčky a úvěry Poskytnuté záruky a zajištění Důchodové připojištění Životní pojištění Druh plnění Bezplatné užívání osobního automobilu Jiné Řídících Statutárních Dozorčích Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 1

9 B. Používané metody, obecné zásady a způsoby oceňování ( 39 odst. 5 Vyhlášky ) Předkládaná závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a na základě opatření Ministerstva financí ČR, kterými se stanoví postupy účtování a obsah závěrky pro podnikatele. 1. Způsoby ocenění a odepisování majetku ( 39 odst. 5a Vyhlášky ) 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno : * způsobem A evidence zásob. Výdej ze skladu je účtován : * průměrnými cenami. Oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno : * ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady ( dopravné, clo, pojistné aj. ) 1.2. Dlouhodobý majetek Ocenění dlouhodobého hmotného i nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Cenné papíry a podíly Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném m jednotka oceňovala cenné papíry a majetkové účasti: * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 11

10 1.4. Zvířata Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném m jednotka oceňovala příchovky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Ve sledovaném m jednotka oceňovala přírůstky zvířat : * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Odepisování Odepisování dlouhodobého hmotného majetku * Odpisový plán ch odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, a daňové odpisy se nerovnají. Odepisování dlouhodobého nehmotného majetku * tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Daňové odpisy - použité metody * rovnoměrné odpisy Systém odepisování drobného dlouhodobého majetku * Drobný dlouhodobý hmotný majetek od 2.,- Kč do 4.,- Kč se účtuje na účet 28 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a je po zařazení do používání odepisován 2 roky ve výši 5 % ročně. * Drobný dlouhodobý hmotný majetek do 2.,- Kč je veden jako zásoba a je účtován do nákladů společnosti při zařazení do používání na účet 51 - Spotřeba materiálu. 2. Odchylky od metod dle 7 zákona o účetnictví ( 39 odst. 5b Vyhlášky ) Způsob odchýlení od 7 zákona o účetnictví majetek a závazky Finanční vyjádření vlivu na finanční situaci výsledek hospodaření Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 12

11 3. Způsoby korekcí oceňování aktiv ( 39 odst. 5c Vyhlášky ) 3.1. Opravné položky a oprávky k majetku * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Druh opravné položky / oprávky Způsob stanovení OP Zdroj informací výpočtu OP Opravné položky k: - dlouhodobému majetku - zásobám - finančnímu majetku - pohledávkám - zákonné - pohledávkám - ostatní Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den Přepočet cizích měn na českou měnu Při přepočtu cizích měn na českou měnu používá společnost: * denní kurs vyhlášený ČNB a platný v den uskutečnění ho případu. Aktiva i pasiva v cizích měnách vykázaná k rozvahovému dni byla přepočtena kursem ČNB platným k rozvahovému dni Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou, změny reálných hodnot * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly. Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 13

12 C. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ( 39 odst. 6 až 12 Vyhlášky ) 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace jednotky ( 39 odst. 6 Vyhlášky ) 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá splatné v běžném m Zdaňovací Důvod doměrku XXX Výše doměrku 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky * Tyto případy se v běžném m u jednotky nevyskytly Rezervy Rezervy Zákonné rezervy Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy Odložený daňový závazek Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatek k prvnímu dni Tvorba Zúčtování Zůstatekrozvahový den 1.4. Dlouhodobé bankovní úvěry Rok poskytnutí úvěru Rok splatnosti Původní výše úvěru Zbývající výše úvěru Úrok ,% Způsob zajištění Závazky po splatnosti ke státním orgánům Druh závazku Závazky z titulu zákonného sociálního pojištění Závazky z titulu zákonného zdravotního pojištění Závazky z titulu celních nedoplatků Závazky z titulu daňových nedoplatků Celková výše závazku 1.6. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely Důvod dotace Poskytovatel dotace XX Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 14

13 1.7. Další doplňující údaje Druh údaje Informace / částka Individuální referenční množství mléka Individuální produkční kvóta Individuální limit prémiových práv Jiné obdobné kvóty a limity Druhy zvířat vykazované jako DHM XXX Druhy zvířat vykazované jako zásoba XXX Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem ha Výše ocenění lesních porostů 1.8. Další významné položky, jejichž uvedení je podstatné pro hodnocení finanční a majetkové situace a výsledek hospodaření jednotky Druh významné položky majetek a závazky Finanční vyjádření vlivu na finanční situaci výsledek hospodaření 2. Důležité údaje týkající se majetku a závazků ( 39 odst. 7 Vyhlášky ) 2.1. Pohledávky po lhůtě splatnosti Počet dnů z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní Do a více Závazky po lhůtě splatnosti Počet dnů z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní Do a více Dlouhodobé závazky ve lhůtě splatnosti Splatnost z obchodního styku ostatní z obchodního styku ostatní nad 5 let nad 1 let 2.4. Dlouhodobé pronájmy majetku Pronajatý majetek hodnota doba pronájmu hodnota doba pronájmu Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 15

14 2.5. Majetek zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem Zatížený majetek Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku Ukončení zajištění Účetní hodnota Způsob zatížení Výše jištěného závazku XX XX XX XX Ukončení zajištění 2.6. Penzijní závazky Druh závazků výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků 2.7. Závazky vůči jednotkám v konsolidačním celku Věřitel výše závazků splatnost závazků výše závazků splatnost závazků XXX XXX 2.8. Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení závěrky Obsah změny Datum změny Vliv na rozvahu Vliv na výkaz zisku a ztrát Ohodnocení změny 3. Informace, které nejsou vykázány v rozvaze ( 39 odst. 9 Vyhlášky ) 3.1. Celková výše závazků, které nejsou vykázány v rozvaze Celková výše závazků 3.2. Tržní hodnota drobného dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Druh majetku Drobný dlouhodobý hmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 4. Další povinné informace ( 39 odst. 1 až 14 Vyhlášky ) 4.1. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a většinovými akcionáři Jméno většinové akcionáře XXX Popis transakce Finanční ohodnocení 4.2. Zvláštní transakce provedené mezi jednotkou a členy správních, dozorčích a řídících orgánů Jméno člena orgánu Popis transakce Finanční ohodnocení XXX 4.3. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 16

15 Výše odměny na : povinný audit závěrky jiné ověřovací služby daňové poradenství jiné neauditorské služby Celková výše nákladů 4.4. Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle druhů činností Druh činnosti zboží služby výrobky zboží služby výrobky prodej zboží tržba za ubytovací služby Členění tržeb z prodeje zboží, služeb a výrobků v členění podle zeměpisného umístění trhů Druh činnosti zboží služby výrobky zboží služby výrobky Česká republika Ostatní státy Evropské unie Evropa mimo Evropskou unii Ostatní svět mimo Evropu Zřizovací výdaje * Zřizovací výdaje nejsou obsaženy v bilanci jednotky Informace o trvání předpokladu nepřetržitého pokračování činnosti jednotky * Předpoklad nepřetržitého pokračování činnosti jednotky byl v účetnictví jednotky použit a ke dni zpracování závěrky nejsou jednotce známy žádné informace, které by nasvědčovaly tomu, že jednotka nemusí být schopna nepřetržtě pokračovat ve své činnosti a že by v důsledku toho by byla ohrožena schopnost plnit své závazky. Informace nasvědčující porušení předpokladu pokračování činnosti jednotky Opatření nebo návrhy řešení Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 17

16 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) ke dni 31. prosince 213 ( v celých tisících Kč ) Obchodní firma nebo jiný název jednotky JP, akciová společnost, Šumper Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Hradská 17/21 Loštice P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku ho 13 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním -826 A. 1 Úpravy o nepeněžní operace 245 A. 1 1 Odpisy stálých aktiv a umořování opravné položky k nabytému majetku 252 A. 1 2 Změna stavu opravných položek, rezerv A. 1 3 Zisk z prodeje stálých aktiv A. 1 4 Výnosy z dividend a podílů na zisku A. 1 5 Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky -7 A. 1 6 Případné úpravy o ostatní nepěněžní operace A. * Čistý peněžní tok z prov.činnosti před zdaněním, změnami prac. kapitálu a mim.položkami -581 A. 2 Změny stavu nepěněžních složek pracovního kapitálu 279 A. 2 1 Změna stavu pohledávek z provozní činnosti, přechodných účtů aktiv 79 A. 2 2 Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, přechodných účtů pasiv -73 A. 2 3 Změna stavu zásob 273 A. 2 4 Změna stavu krátkodobého finančního majetku nespadajícího do peněžních prostř. a ekvivalentů A. ** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami -32 A. 3 Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných -76 A. 4 Přijaté úroky 83 A. 5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a doměrky daně za minulá A. 6 Příjmy a výdaje spojené s mimořádným hospodářským výsledkem včetně daně z příjmů A. *** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -295 Peněžní toky z investiční činnosti B. 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 359 B. 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B. 3 Půjčky a úvěry spřízněným osobám B. *** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 359 Peněžní toky z finančních činností C. 1 Dopady změn dlouhodobých,resp. krátkodobých závazků -63 C. 2 Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a ekvivalenty C. 2 1 Zvýšení peněžních prostředků z důvodů zvýšení základního kapitálu, emisního ážia atd. C. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním jmění společníkům C. 2 3 Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů C. 2 4 Úhrada ztráty společníky C. 2 5 Přímé platby na vrub fondů C. 2 6 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené daně C. *** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -63 F. Čisté zvýšení resp. snížení peněžních prostředků 1 R. Stav peněžních prostředků a pen. ekvivalentů na konci ho 131 Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 18

17 Zpracováno v souladu s vyhláškou č. 5/22 Sb. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Obchodní firma nebo jiný název jednotky ke dni 31. prosince 213 JP, akciová společnost, Šumper ( v celých tisících Kč ) Sídlo, bydliště nebo místo podnikání jednotky Hradská 17/21 Loštice Počáteční zůstatek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku 1 1 B. Základní kapitál nezapsaný v obchodním rejstříku C. Součet A +/- B 1 XX XX XX D. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly * Součet A +/- B +/- D XX XX XX 1 E. Emisní ážio F. Rezervní fondy G. Ostatní fondy ze zisku H. Kapitálové fondy I. Rozdíly z přecenění nezahrnuté do hospodářského výsledku J. Zisk minulých ch K. Ztráta minulých ch L. Zisk/ztráta za po zdanění XX -826 XX -826 * Formulář zpracovala ASPEKT HM, daňová, a auditorská kancelář, business.center.cz 19