Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze

Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze za rok 2007 Univerzita Karlova v Praze 2008

Bez písemného svolení vydavatele a ostatních vlastníků autorských práv nesmí být tato publikace jako celek ani po částech rozmnožována a přenášena mechanicky, fotokopírováním a magnetickým záznamem. Univerzita Karlova v Praze, 2008 Design Karel a Petr Vilgusovi, 2008 ISBN 978-80-246-1562-2

5 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 Obsah Textová část Úvod 7 1. kapitola Roční účetní závěrka 1.1 Rozvaha 8 1.2 Výkaz zisku a ztráty 8 1.3 Příloha k účetní závěrce 9 1.4 Rozbor hospodářského výsledku (součásti) 10 2. kapitola Analýza výnosů a nákladů Výnosy 11 2.1 Dotace a příspěvky z kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování 11 2.2 Vlastní výnosy 11 2.3 Poplatky spojené se studiem 11 Náklady 12 2.4 Přehled neinvestičních nákladů 12 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky 12 3. kapitola Přehled o peněžních příjmech a výdajích 13 4. kapitola Vývoj fondů 14 5. kapitola Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem 15 6. kapitola Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 16 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování 16 6.2 Finanční prostředky ze strukturálních fondů Evropské unie 18 7. kapitola Stipendia a služby poskytované studentům 18 8. kapitola Institucionální podpora specifického výzkumu 20 9. kapitola Stav a pohyb majetku a závazků 21 9.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 21 9.2 Dlouhodobý hmotný majetek 21 9.3 Dlouhodobý finanční majetek 21 9.4 Krátkodobý finanční majetek 21 9.5 Zásoby materiálu, výrobků a zboží 21 9.6 Pohledávky 21 9.7 Závazky krátkodobé a dlouhodobé 21 9.8 Analýza pohledávek a závazků 22 Závěr 25

Univerzita Karlova v Praze 6 Obsah (pokračování) Tabulková část Tab. 1.1 Rozvaha 2007 25 Tab. 1.2.1 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy sumář 33 Tab. 1.2.2 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy škola 38 Tab. 1.2.3 Výkaz zisku a ztráty Univerzity Karlovy ubytování a stravování 43 Tab. 1.3 Příloha k účetní závěrce 2007 doplňující údaje 48 Tab. 1.4 Výsledek hospodaření dle fakult a dalších součástí v roce 2007 včetně vnitroorganizačních nákladů a výnosů 51 Tab. 1.4.1 Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta 53 Tab. 2.1 Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování 54 Tab. 2.2 Přehled vybraných vlastních výnosů za rok 2007 60 Tab. 2.3 Rozbor poplatků spojených se studiem 61 Tab. 2.4 Přehled vybraných neinvestičních nákladů za rok 2007 62 Tab. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky sumář 63 Tab. 3.1 Peněžní tok za rok 2007 65 Tab. 4.1 Fondy 66 Tab. 4.2 Rezervní fond 67 Tab. 4.3 Fond reprodukce investičního majetku 68 Tab. 4.4 Stipendijní fond 70 Tab. 4.5 Fond odměn 71 Tab. 4.6 Fond účelově určených prostředků 72 Tab. 4.7 Fond sociální 74 Tab. 4.8 Fond provozních prostředků 75 Tab. 5.1 Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem 76 Tab. 6.1 Finanční vypořádání Univerzity Karlovy se státním rozpočtem za rok 2007 z kapitoly 333 MŠMT mimo programové financování příspěvek a dotace k 31. 12. 2007 84 Tab. 6.2 Finanční prostředky ze Strukturálních fondů Evropské unie 90 Tab. 7.1 Stipendia k 31. 12. 2007 98 Tab. 7.2 Počet studentů k 31. 10. 2007 počty studií (fyzický počet) 102 Tab. 7.3 Stravování 103 Tab. 7.4 Ubytování 104 Tab. 7.5 Počet ubytovaných 106 Tab. 7.6 Průměrné ceny ubytování 107 Tab. 8.1 Dotace poskytnutá na specifický výzkum vysokých škol v roce 2007 rozdělení dotace na jednotlivé součásti Univerzity Karlovy 108 Tab. 8.2 Institucionální podpora specifického výzkumu včetně Grantové agentury Univerzity Karlovy 109

7 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007. Úvod Výroční zpráva o hospodaření Univerzity Karlovy v Praze (dále jen Univerzity) za rok 2007 je souhrnným materiálem, zpracovaným dle osnovy Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR (MŠMT). Zdrojem výroční zprávy jsou dílčí zprávy o hospodaření fakult a dalších součástí a příslušné statistické a účetní výkazy Univerzity. Výnosy i náklady Univerzity v uplynulém roce již překročily hranici 7 miliard Kč a dosažený výsledek hospodaření umožní Univerzitě následné příděly do fondů. Současně rostla aktiva i pasiva, která se přibližují hodnotě 10 miliard Kč. Podrobnější pohled na hospodaření Univerzity je obsažen v dalších částech výroční zprávy.

Univerzita Karlova v Praze 8 1. Roční účetní závěrka 1.1 ROZVAHA Rozvaha Univerzity Karlovy vykazuje v souladu s účetními předpisy vyrovnaná aktiva (majetek) a pasiva (finanční zdroje) viz tabulka 1.1. Vývoj aktiv a pasiv v průběhu účetního období deklarují počáteční a konečné zůstatky skupin i jednotlivých účtů rozvahy. Aktiva Univerzity Karlovy v Praze celkem vzrostla z původních 9 017 512 tis. Kč na současných 9 630 731 tis. Kč, nárůst činí v absolutní hodnotě 613 219 tis. Kč. Na tomto nárůstu má největší podíl dlouhodobý majetek (stálá aktiva), který vzrostl o 341 938 tis. Kč, přírůstek krátkodobého majetku (oběžných aktiv) činil 271 280 tis. Kč. Z hlediska dynamiky růstu je ale pořadí položek stálých aktiv obrácené; zatímco u dlouhodobého majetku se jedná o 4,7 % ročního růstu, krátkodobý majetek rostl rychleji, a to o 16 %. Z detailního pohledu na jednotlivé položky vyplývá, že růst stálých aktiv byl dosažen výhradně zvýšením hodnoty hmotného majetku v zůstatkové ceně, hodnota nehmotného majetku v podstatě stagnovala. Na růstu hmotného majetku se přibližně stejnou měrou podílely stavby a nedokončený hmotný majetek. U prvně jmenované položky jde ale o potvrzení dosavadního trendu přibližování se k prosté reprodukci majetku, kdy meziroční růst pořizovací ceny staveb činil již jen 5,1 % a v zůstatkové ceně dokonce jen 3,8 %. Poněkud pozitivnější je vývoj druhého okruhu aktiv, tj. aktiv oběžných. V meziročním srovnání vykazuje růst sice jen část těchto aktiv, ale vzhledem k následným dopadům do hospodaření UK jde o vývoj správným směrem. Zvýšení hodnoty účtů v bankách o 274 129 tis. Kč a jiných aktiv o 3 258 tis. Kč bylo doprovázeno snížením hodnoty zásob o 5 765 tis. Kč a hodnoty pohledávek o 845 tis. Kč. Pasiva celkem vzrostla především prostřednictvím vlastních zdrojů, jejichž nárůst činil 565 562 tis. Kč, cizí zdroje s růstem 47 656 tis. Kč se na celkovém růstu pasiv podílely 8 %. Přes poměrně zanedbatelnou změnu hodnoty cizích zdrojů celkem lze na druhé straně vysledovat bouřlivý vývoj dílčích položek tohoto okruhu. Zvýšení hodnot krátkodobých závazků o 64 713 tis. Kč a jiných pasiv o 49 102 tis. Kč bylo kompenzováno snížením hodnot zákonných rezerv o 8 355 tis. Kč a především dlouhodobých závazků o 57 803 tis. Kč, na čemž se významně podílí roční splátka úvěru na nákup areálu Vltava v Praze 10-Hostivaři ve výši 36 000 tis. Kč. Zdroje vlastní Univerzity Karlovy rostly především prostřednictvím vlastního jmění, a to o 393 601 tis. Kč. Na růstu fondů Univerzity ve výši 128 756 tis. Kč se kladně podílely všechny fondy vyjma fondu odměn a fondu rezervního, u kterých nedošlo k žádnému pohybu. Nejvyšší nárůst vykazuje fond provozních prostředků (+41 650 tis. Kč), dále fond sociální (+24 264 tis. Kč), fond účelově určených prostředků (+23 868 tis. Kč) a v obdobné hodnotě i fond reprodukce investičního majetku (+23 610 tis. Kč). Nejnižšího růstu bylo dosaženo u stipendijního fondu, jehož hodnota se meziročně zvýšila o 15 364 tis. Kč. Třetí položkou zvyšující vlastní zdroje je výsledek hospodaření celkem s růstem o 43 206 tis. Kč. Vzhledem ke kladné hodnotě výsledku hospodaření celkem za současného krytí hodnoty fondů prostředky na účtech v bankách splňuje Univerzita podmínky pro rozdělování výsledku hospodaření a přídělů do příslušných fondů. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Hlavní činnost, ve které Univerzita Karlova realizuje 94,4 % svých celkových výnosů a 95,3 % svých celkových nákladů, vykázala za rok 2007 ztrátu ve výši

9 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007-24 439 tis. Kč. Ve srovnání s předchozím obdobím jde o zlepšení, podíl ztráty na výnosech klesl u této činnosti z původních 0,7 % na současných 0,4 %. Uvedeného zlepšení bylo dosaženo rychlejším růstem výnosů oproti nákladům. Celkové náklady hlavní činnosti vzrostly v meziročním porovnání o 668 508 tis. Kč, v relativním vyjádření pak o 10,6 %. U celkových výnosů bylo dosaženo růstu ve výši 677 851 tis. Kč, tedy 10,8 %. Při detailním pohledu na zastoupení jednotlivých skupin nákladů na celkových nákladech hlavní činnosti a zvláště při jejich meziročním porovnání je zřejmé, že relativně pomaleji rostly takzvané hmotné náklady spotřeba materiálu a energie, odpisy a rezervy. Suma podílu těchto nákladů klesla z 21,1% na současných 20,1 %. Stagnující druhovou skupinou nákladů zůstaly náklady osobní s podílem 51,3 %. Růst byl zaznamenán u skupiny tzv. nehmotných nákladů, tj. služeb a ostatních jiných nákladů, jejichž celkový podíl vzrostl z původních 27,5 % na současných 28,5 %. Vzhledem k poměrně zanedbatelným odchylkám lze hodnotit druhové zastoupení nákladů jako stabilizované. ně hospodaření. Po několika letech postupného snižování ztráty vykázala hlavní činnost výuky a výzkumu zisk ve výši 1 621 tis. Kč. I když se nejedná o významnější částku (relativní podíl na výnosech celkem činí dvě desetiny promile) nelze tomuto výsledku upřít pozitivní charakter. Spolu se ziskem z doplňkové činnosti ve výši 38 947 tis. Kč tak vědní a výuková činnost Univerzity dosáhla celkového zisku ve výši 40 569 tis. Kč. Na celkovém zisku Univerzity se také kladně podílela i činnost kolejí a menz s celkovým výsledkem hospodaření v hodnotě +2 637 tis. Kč, kterého bylo dosaženo především prostřednictvím doplňkové činnosti (+28 698 tis. Kč). Z hlediska tohoto členění tak byla vlastně jedinou výrazně ztrátovou činností hlavní činnost u ubytovacích a zejména stravovacích zařízení, a to s celkovou ztrátou ve výši -26 060 tis. Kč. I zde je nutné poukázat na postupné zlepšování, protože například stejná činnost vykázala v předchozím období ztrátu o více než 40 % vyšší. Detaily k uvedeným činnostem jsou obsaženy v tabulkách 1.2.2 a 1.2.3. Univerzita Karlova stejně jako v minulých obdobích podrobí účetnictví auditu. V doplňkové činnosti Univerzity Karlovy bylo za uplynulý rok dosaženo zisku ve výši 67 645 tis. Kč. Ve srovnání s předchozím rokem jde o hodnotu nižší, rozdíl v absolutní hodnotě činí 11 162 tis. Kč. Meziroční růst jak výnosů, tak nákladů této činnosti je oproti činnosti hlavní nesrovnatelně menší. Na celkovém růstu výnosů i nákladů Univerzity se doplňková činnost podílela pouhými dvěma procenty, a tak ani poněkud větší rozdíly ve vývoji jednotlivých nákladových skupin nehrají z celouniverzitního pohledu významnější roli. Celkový výsledek hospodaření byl opět kladný a v absolutní hodnotě činil 43 206 tis. Kč. Po rozčlenění celkové činnosti Univerzity na činnost výuka a výzkum na straně jedné a ubytování a stravování na straně druhé je zřejmé, že zejména u prvně jmenované činnosti se podařilo udržet trend stálého zlepšování úrov- 1.3 PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Příloha tabulka 1.3 obsahuje přehled přijatých a čerpaných dotací a příspěvků v členění dle zdroje poskytnutých prostředků, tedy ze státního rozpočtu, z územně samosprávních celků a obcí a z ostatních zdrojů, jako například ze zahraničí, dotace formou daru apod. V dalším členění jsou rozlišovány dotace a příspěvky na provoz a dotace na výzkum a vývoj. Nedílnou součástí přehledu jsou i dotace kapitálové. V druhé části přehledu jsou počáteční a konečné zůstatky fondů Univerzity. Uvedený přehled je povinnou přílohou k roční účetní závěrce a jeho jednotlivé údaje, včetně vyčíslených vratek resp. převodů do příslušných fondů, jsou detailně popsány v dalších částech výroční zprávy o hospodaření.

Univerzita Karlova v Praze 10 1.4 ROZBOR HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU (součásti) Univerzita Karlova je vnitřně členěna na 23 účetních středisek, tvořených fakultami a dalšími součástmi. V tabulce 1.4 jsou uvedeny výsledky jednotlivých fakult a dalších součástí, vždy po zahrnutí vnitroorganizačních výnosů a nákladů tak, aby uvedený údaj dával komplexní informaci o hospodaření dílčího subjektu Univerzity. Hospodaření jednotlivých součástí Univerzity lze charakterizovat následujícími faktory: druhým rokem a která přes viditelnou snahu o postupné zvyšování vlastních výnosů nedokázala eliminovat dopady dosavadního postupného snižování počtu studentů. počet dílčích subjektů Univerzity se záporným výsledkem hospodaření se stabilizoval; stejně jako v minulém roce hospodařilo se ztrátou 6 součástí téměř polovina součástí vykazuje zisk nejen v doplňkové činnosti (vykázán u všech součástí), ale i v hlavní činnosti záporný výsledek hospodaření se stává synonymem pro dvě odlišné skupiny součástí: a) první představují teologické fakulty, jejichž možnosti vylepšit hospodářskou bilanci prostřednictvím vlastních výnosů jsou ve srovnání s ostatními součástmi menší. Celková ztráta teologicky zaměřených součástí, tj. Katolické, Evangelické a Husitské fakulty včetně Arcibiskupského semináře, činila -2 812 tis. Kč. Ve srovnání s předchozím obdobím, kdy ztráta těchto subjektů byla -5 636 tis. Kč, jde o výrazné zlepšení a z opatření, která jsou na těchto fakultách přijímána, lze předpokládat tento trend i do budoucnosti. b) druhou skupinu představují součásti, u kterých je ztráta výsledkem specifických okolností daného roku a v drtivé většině případů následuje delší období ziskového hospodaření. Vzhledem k zásadním odlišnostem důvodů těchto výkyvů lze jen těžko hledat společného jmenovatele a je pouze na samotných součástech, jak uvedeným výkyvům předcházet. Z tohoto ohledu je poněkud výjimkou fakulta Pedagogická, která vykazuje ztrátu již

11 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 2. Analýza výnosů a nákladů VÝNOSY 2.1 Dotace a příspěvky z kapitol státního rozpočtu a dalších zdrojů mimo programové financování byly Univerzitě poskytnuty v celkové výši 5 457 916 tis. Kč, z toho dotace na kapitálové výdaje činila 268 151 tis. Kč a je z převážné části tvořena dotací na výzkum a vývoj ve výši 158 595 tis. Kč. Neinvestiční část celkově poskytnutých dotací a příspěvků činila celkem 5 189 765 tis. Kč. Skladba zdrojů celkově poskytnutých dotací a příspěvků se meziročně příliš nezměnila: z 89 % se podílí kapitola Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy, 9,4 % představuje podíl ostatních ministerstev a zbývajících 1,6 % náleží ostatním zdrojům. Meziroční růst celkové hodnoty poskytnutých příspěvků a dotací činil 336 421 tis. Kč, v relativním vyjádření 6,6 %. Největší dynamiku růstu lze pozorovat u ostatních zdrojů, které vzrostly na téměř dvojnásobek, prostředky ze státního rozpočtu mimo MŠMT vzrostly o 8,1 % a prostředky z MŠMT o 5,5 %. Vzhledem k procentnímu zastoupení jednotlivých zdrojů je pořadí růstu prostředků v absolutní hodnotě obrácené. Vůbec největšího přírůstku absolutní hodnoty dílčí položky ve výši 214 315 tis. Kč bylo dosaženo u neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, a to zejména prostřednictvím výzkumných záměrů, na které bylo poskytnuto o 194 318 tis. Kč více než v předchozím období. Poskytnuté prostředky byly spotřebovány v celkové výši 5 372 875 tis. Kč, do fondů bylo převedeno celkem 75 112 tis. Kč a vráceno 9 929 tis. Kč. V relativním vyjádření činila vratka 0,18 % původně poskytnutých prostředků a ve srovnání s předchozím obdobím klesl tento podíl na polovinu. Dílčí položkou s největší hodnotou vratky je dotace z Interní grantové agentury Ministerstva zdravotnictví ve výši 3 521 tis. Kč, tj. 2,6 % původní dotace. 2.2 Vlastní výnosy Univerzity dosáhly v uplynulém roce hodnoty 2 281 177 tis. Kč a meziroční růst činil 329 097 tis. Kč, v relativním vyjádření 16,9 %. Uvedeného růstu bylo dosaženo především v hlavní činnosti UK, výnosy v doplňkové činnosti de facto stagnovaly. Po odpočtu vnitroorganizačních výnosů a tzv. papírových výnosů, které jsou protipólem odpisů majetku pořízeného z dotace, vzrostly skutečné příjmy, tedy fyzicky přijaté peněžní prostředky, o 268 642 tis. Kč. Největší přírůstky byly vykázány u tržeb z prodeje služeb, které vzrostly o 132 426 tis. Kč, a ostatních výnosů, které vzrostly o 118 000 tis. Kč. Zbývající hodnota růstu skutečných vlastních příjmů je dána vyššími úroky s růstem ve výši 9 182 tis. Kč a zúčtováním rezerv ve výši 8 357 tis. Kč. Ostatní položky skutečných vlastních příjmů meziroční bilanci v podstatě neovlivnily. Detail vybraných vlastních výnosů poskytuje tabulka 2.2. Podíl vlastních výnosů na výnosech Univerzity celkem se zvýšil z původních 28,9 % na současných 30,6 %. 2.3 Poplatky spojené se studiem Souhrnná hodnota poplatků za studium dle 58 zákona o vysokých školách, zúčtovaných do výnosů nebo do stipendijního fondu, činila 417 235 tis. Kč. Hodnota poplatků skutečně vybraných činila 424 155 tis. Kč, tj. o 6 920 tis. Kč více. Tento rozdíl vyplývá ze vzájemné bilance poplatků za studium v cizím jazyce na jedné straně účtovaných do výnosů a na druhé straně skutečně vybraných. Univerzita Karlova v tomto případě přijímá prostředky, které se částečně týkají až dalšího zúčtovacího období. Výsledkem časového rozlišení je potom nižší hodnota výnosů běžného období.

Univerzita Karlova v Praze 12 NÁKLADY 2.4 Přehled neinvestičních nákladů Za rok 2007 vykázala Univerzita celkové náklady ve výši 7 405 674 tis. Kč, z toho 7 029 659 tis. Kč v činnosti hlavní a 419 221 tis. Kč v činnosti doplňkové. Po vyloučení vnitroorganizačních nákladů ve výši 76 080 tis. Kč vykazuje Univerzita tzv. externí náklady v celkové výši 7 329 595 tis. Kč. Meziroční pohyby těchto nákladů v hlavní a doplňkové činnosti jsou obdobné jako u výnosů uvedených činností. Rychleji rostly náklady hlavní činnosti (meziroční přírůstek 10,6 %), růst nákladů doplňkové činnosti byl pomalejší (přírůstek 4,9 %). Na celkových externích nákladech Univerzity se činnost hlavní podílí 95,3 % a činnost doplňková 4,7 %. Vzhledem k tomuto zastoupení je samozřejmě podstatnější, jak se vyvíjely náklady Univerzity v činnosti hlavní. Největší položkou jsou náklady osobní ve výši 3 704 369 tis. Kč, z toho čisté mzdové náklady, tedy bez zdravotního a sociálního pojištění, zákonných a ostatních sociálních nákladů, činily 2 731 117 tis. Kč. K dalším významnějším položkám patří spotřebované služby celkem s hodnotou 1 076 687 tis. Kč, spotřeba materiálu a energií ve výši 908 417 tis. Kč, odpisy dlouhodobého majetku ve výši 581 249 tis. Kč a stipendia ve výši 561 025 tis. Kč. Skupinou nákladů Univerzity Karlovy s nejvyšší absolutní hodnotou růstu jsou náklady osobní s částkou 345 916 tis. Kč, z toho samotné mzdové náklady s růstem o 247 605 tis. Kč. 2.5 Pracovníci a mzdové prostředky jsou na Univerzitě Karlově vedeny především dle následujících kategorií: pedagogičtí pracovníci (nově včetně pedagogů ve vědě a výzkumu) vědečtí pracovníci nepedagogičtí pracovníci Průměrný přepočtený počet pracovníků Univerzity Karlovy dle kapitoly 333 MŠMT oproti předchozímu období vzrostl z původních 6 918,884 na současných 6 940,185 pracovníka, v relativním vyjádření 0,3 %. Tento téměř zanedbatelný pohyb v celkovém počtu byl opět doprovázen přece jen významnějšími pohyby v jednotlivých kategoriích. Při meziročním porovnáním je ale třeba vzít v úvahu nově sledovanou kategorii pedagogických pracovníků ve výzkumu a vývoji, která v minulosti byla zahrnuta v kategorii vědeckých pracovníků a nyní je součástí kategorie pracovníků pedagogických. Po sjednocení náhledu na jednotlivé kategorie je zřejmé, že nejmenší pohyb nastal u kategorie vědeckých pracovníků, u které došlo ke snížení přepočteného počtu o 8,356 a v relativním vyjádření o 1,1 %. K obdobnému poklesu přepočteného počtu došlo u kategorie nepedagogických pracovníků, ve které Univerzita nyní vykazuje 2 916,727 oproti původním 2 951,458 pracovníka se zhruba stejným procentem snížení. Jediná kategorie, u které došlo ke zvýšení, jsou pedagogičtí pracovníci, jejichž počet se zvýšil o 64,388 a v relativním vyjádření o 2 %. Uvedený vývoj ve struktuře pracovníků se promítl i do podílu produktivní části (tj. pedagogických a vědeckých pracovníků) a podpůrné části (nepedagogičtí pracovníci) na počtu celkovém. Prvně jmenovaná skupina pracovníků již zaujímá 58 % a oproti předchozímu období tento podíl vzrostl o další procentní bod. Průměrná mzda pracovníka Univerzity hrazená z kapitoly 333 MŠMT se meziročně zvýšila o 2 059 Kč a dosahuje tak hodnoty 25 844 Kč. Porovnání dílčích meziročních pohybů je opět komplikováno změnou obsahu kategorií pedagogických a vědeckých pracovníků, ale pro přepočítání na stejnou obsahovou úroveň je zřejmé, že rychleji rostly průměrné výdělky pedagogických a nepedagogických pracovníků výukové činnosti školy a pomaleji nepedagogických pracovníků kolejí a menz.

13 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 3. Přehled o peněžních příjmech a výdajích Tok peněžních prostředků Univerzity Karlovy vyjadřuje pohyb příjmů a výdajů v průběhu roku 2007, souvisejících s financováním provozní a investiční činnosti a finančními operacemi UK. Celkové finanční prostředky se oproti původnímu stavu k 1. 1. 2007 ve výši 1 436 792 tis. Kč zvýšily o 274 344 tis. Kč na současných 1 711 136 tis. Kč, což představuje meziroční růst o 19 %. Po vyloučení dlouhodobého úvěru na pořízení ubytovacího areálu Vltava ve výši 124 419 tis. Kč činil zůstatek disponibilních prostředků Univerzity 1 586 717 tis. Kč. Tempo růstu těchto prostředků je vyšší, meziroční růst je 26 %. Celkové cash flow Univerzity Karlovy bylo pozitivně ovlivněno provozní a finanční činností se souhrnným vlivem +1 197 531 tis. Kč. Naopak vliv investiční činnosti je negativní, a to ve výši -923 187 tis. Kč. Zásadní podíl na tomto snižujícím vlivu má dlouhodobý hmotný majetek s růstem zůstatkové ceny o 341 398 tis. Kč. Růst zůstatkové ceny nehmotného dlouhodobého majetku o 540 tis. Kč je v tomto směru zanedbatelný. Poslední položkou je korekce vyloučením odpisů ve výši 581 249 tis. Kč. Samotná provozní činnost zvyšovala cash flow o 732 978 tis. Kč a ve srovnání s předchozím obdobím se pozitivní vliv provozního cash flow zvýšil o 16 %. Na tomto zvýšení má největší podíl růst krátkodobých závazků o 72 917 tis. Kč a také výsledek hospodaření běžného roku ve výši 43 206 tis. Kč. K dalším pozitivním vlivům je nutno zařadit snížení pohledávek celkem o 276 tis. Kč i další snížení zásob o 5 765 tis. Kč. Návratnost prostředků, daná poměrem hodnoty pohledávek z obchodního styku a denního obratu Univerzity v úrovni vlastních výnosů (bez vnitroob- ratu), se oproti předchozímu období podstatným způsobem zrychlila, z původních 14 dnů klesla na současných 11,5 dne. Samotná finanční činnost zvyšovala cash flow o 464 554 tis. Kč a její vliv se oproti předchozímu období zvýšil výrazněji, než u provozní činnosti. Meziroční růst pozitivního vlivu finanční činnosti na celkové cash flow činil 20 %. Hlavním zdrojem zmíněného růstu je především růst vlastního jmění ve výši 393 601 tis. Kč a zvýšení hodnoty fondů o 128 756 tis. Kč. Základní snižující položkou je roční splátka dlouhodobého bankovního úvěru (areál Vltava) ve výši 36 000 tis. Kč. Přehled o stavech jednotlivých činností a charakteru jejich vlivu na celkové cash flow Univerzity poskytuje tabulka 3.1 Peněžní tok za rok 2007.

Univerzita Karlova v Praze 14 4. Vývoj fondů Univerzita má, v souladu s ustanoveními zákona číslo 111/1998 Sb., o vysokých školách, v platném znění, zřízeny a hospodaří s následujícími fondy: fond odměn rezervní fond fond reprodukce investičního majetku stipendijní fond fond účelově určených prostředků fond provozních prostředků fond sociální Počáteční stavy vyjmenovaných fondů Univerzity Karlovy k 1. 1. 2007 činily celkem 579 186 tis. Kč. V průběhu roku byly zdroje fondů zvýšeny o 498 672 tis. Kč, čerpáním se fondy snížily o 369 916 tis. Kč a konečné zůstatky k 31. 12. 2007 činily celkem 707 942 tis. Kč. Poměr celkové tvorby a celkového čerpání fondů se meziročně změnil z původních 112 % na současných 135 %. Vyšší tvorbou než bylo následné čerpání jednotlivých fondů se původní zůstatek zvýšil o 128 756 tis. Kč, tj. o 22,2 %. Stěžejním fondem UK je fond reprodukce investičního majetku (FRIM). Počáteční zůstatek tohoto fondu k 1. 1. 2007 činil 377 347 tis. Kč. Tvorba fondu se uskutečnila především prostřednictvím odpisů dlouhodobého majetku pořízeného z vlastních zdrojů ve výši 238 429 tis. Kč a spolu s dalšími drobnými zdroji činila celková tvorba 242 938 tis. Kč. Již třetím rokem nevstupují do tvorby FRIM odpisy dlouhodobého majetku pořízeného z dotace a tomuto faktu bylo podřízeno i nižší užití fondu, které mělo směřovat pokud možno do rychle odpisovaného majetku. Největší čerpanou položkou byly stroje a zařízení s celkovou hodnotou 96 010 tis. Kč, následují stavby včetně technologického vybavení s celkovou hodnotou 81 645 tis. Kč, na splátku dlouhodobého úvěru bylo použito 36 000 tis. Kč a na ostatní užití bylo vyčerpáno 833 tis. Kč. Téměř veškeré čerpání ve výši 219 328 tis. Kč mělo investiční charakter, na opravy a údržbu majetku bylo použito pouze 4 840 tis. Kč. Celkové čerpání roku 2007 je oproti předchozímu období podstatně nižší, v relativním vyjádření jde o téměř 15 %, v absolutní hodnotě o 37 681 tis. Kč. Vzhledem k meziročním relacím mezi tvorbou a čerpáním se po delší době konečný zůstatek FRIM zvýšil, jeho hodnota k 31. 12. 2007 činila 400 957 tis. Kč, tj. o 6,3 % více, než byl počáteční stav. Druhým nejvýznamnějším fondem je fond účelově určených prostředků (FÚUP). Tento fond byl tvořen především prostřednictvím účelově určených finančních prostředků ze zahraničí ve výši 46 602 tis. Kč, dalšími největšími položkami tvorby byly účelově určené dle 18 odst. 9a zákona o vysokých školách ve výši 30 987 tis. Kč a účelově určené prostředky na výzkum a vývoj z kapitoly 333 MŠMT v celkové výši 28 325 tis. Kč. Uvedené pořadí bylo zachováno i ve výši prostředků z tohoto fondu čerpaných. Třetí největší zůstatek fondu byl vykázán u fondu provozních prostředků (FPP), u kterého k počátečnímu zůstatku ve výši 19 841 tis. Kč přibylo v závěru uplynulého roku dalších 41 711 tis. Kč nespotřebovaného příspěvku. Vzhledem k zanedbatelnému čerpání ve výši 61 tis. Kč disponuje nyní Univerzita FPP s konečným zůstatkem v hodnotě 61 491 tis. Kč. V pořadí čtvrtý nejvyšší zůstatek je evidován u fondu sociálního (FSo). Zákonná možnost tvorby fondu ve výši 2% relevantních mzdových prostředků byla

15 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 v uplynulém roce využita podstatně lépe než v roce předchozím. Absolutní hodnota tvorby ve výši 45 426 tis. Kč představuje 1,79 % příslušné mzdové základny, zatímco v předchozím období činila pouze 1,49 %. Čerpání FSo se zvýšilo téměř třikrát a dosáhlo zhruba poloviny roční tvorby. Na příspěvek k penzijnímu připojištění zaměstnanců bylo vynaloženo 19 571 tis. Kč, na příspěvek k životnímu pojištění 1 064 tis. Kč, na příspěvek k úrokům z úvěru na bytové potřeby 433 tis. Kč a 93 tis. Kč bylo použito na nenávratnou finanční výpomoc. Konečný zůstatek FSo se zdvojnásobil a činil 49 620 tis. Kč. Fond stipendijní (FSt) je s hodnotou konečného zůstatku ve výši 41 618 tis. Kč až pátý v pořadí fondů, ale hodnota tvorby i čerpání je u tohoto fondu třetí největší. Celková tvorba ve výši 57 417 tis. Kč byla zajištěna především zúčtováním poplatků za nadstandardní dobu studia nebo další studium ve výši 51 934 tis. Kč, dodatečná tvorba daňově uznatelnými náklady činila 5 483 tis. Kč. Zcela bez pohybu zůstaly fond rezervní UK s konečným zůstatkem ve výši 38 472 tis. Kč a fond odměn se zůstatkem ve výši 16 646 tis. Kč. 5. Financování programů reprodukce majetku včetně vypořádání se státním rozpočtem Na financování programů reprodukce majetku se podílejí prostředky ze tří základních zdrojů: individuální dotace z kapitoly MŠMT systémové dotace z kapitoly MŠMT ostatní zdroje z jiných kapitol státního rozpočtu a vlastní prostředky Univerzity Karlovy (FRIM) Investiční individuální dotace byly poskytnuty v rámci programu 233 312 Podpora rozvoje a obnovy materiálně technické základny na dva projekty. Na Celkovou rekonstrukci objektu Hlavova 8, Praha 2 bylo poskytnuto 3 544 tis. Kč neinvestičních prostředků a čerpáno bylo 3 540 tis. Kč, zbývající částka necelých 4 tis. Kč byla vrácena. Poskytnuté investiční prostředky ve výši 9 227 tis. Kč byly až na 1 Kč vyčerpány. Druhým projektem byla Kompletní rekonstrukce prostor Kateřinská 32, na který bylo poskytnuto 3 000 tis. Kč neinvestičních prostředků a 100 000 tis. Kč investičních prostředků. Veškeré poskytnuté prostředky byly beze zbytku vyčerpány. U obou akcí se Univerzita podílela i vlastními zdroji, u prvé akce byl čerpán fond reprodukce investičního majetku ve výši 1 482 tis. Kč, u druhé ve výši 4 933 tis. Kč. Celková systémová dotace, poskytnutá z kapitoly 333 činila v investiční části 335 577 tis. Kč, čerpáno bylo 334 192 tis. Kč, vráceno bylo 1 379 tis. Kč. Neinvestiční část systémové dotace činila 56 807 tis. Kč, čerpáno bylo 55 009 tis. Kč,

Univerzita Karlova v Praze 16 hodnota vracených prostředků činila 1 798 tis. Kč. Celková vratka systémové dotace se výrazně snížila a činila přibližně jednu osminu vratky v předchozím období. Na hlavní podprogram 233 312 byla poskytnuta celková dotace ve výši 387 250 tis. Kč, z toho 327 822 tis. Kč dotace investiční a 59 428 tis. Kč dotace neinvestiční. Z celkového počtu 37 projektů tohoto podprogramu byla u naprosté většiny čerpána dotace v takové výši, že hodnota vracených prostředků byla buď nulová, nebo nepřesáhla 1 % původně poskytnuté dotace. Pouze u tří projektů byla vratka většího rozsahu. Nejvyšší hodnotu vracených prostředků vykazuje akce Rekonstrukce výukového komplementu U Nemocnice 5, kde z celkově poskytnutých prostředků ve výši 11 480 tis. Kč zůstalo nevyužito téměř 12 %. Důvodem bylo poněkud pozdější spuštění projektu a následná kolize s výukovým procesem. Druhým největším podprogramem byla Racionalizace spotřeby a využití obnovitelných zdrojů s celkovou hodnotou dotace ve výši 97 747 tis. Kč, z toho 94 065 tis. Kč dotace investiční a 3 682 tis. Kč dotace neinvestiční. Čerpání prostředků v tomto podprogramu bylo výrazněno ovlivněno projektem Obnova sociálních zařízení a zateplení objektu koleje Na Větrníku, kde z poskytnutých 16 206 tis. Kč bylo čerpáno 14 682 tis. Kč a zbývající hodnota ve výši 1 524 tis. Kč byla vrácena. Hlavním důvodem byla neschopnost dodavatele plnit smluvní podmínky, tj. zejména dokončení stavby v prosinci 2007. Koleje a menzy odstoupily od původní smlouvy a akce bude dokončena v roce 2008. U zbývajících 4 projektů tohoto podprogramu byla poskytnutá dotace téměř beze zbytku vyčerpána, vracené prostředky nepřekročily částku 1 tis. Kč. Třetí největší podprogram pod názvem Přístrojové a technické vybavení byl dotován celkovou částkou 22 917 tis. Kč, poskytnuté prostředky byly plně využity a vratka se pohybovala v řádu desítek korun. 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 6.1 Finanční vypořádání se státním rozpočtem z kapitoly 333 Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy mimo programové financování bylo provedeno k celkové hodnotě poskytnutých dotací a příspěvků ve výši 4 854 669 tis. Kč. Čerpáno bylo v souhrnné hodnotě 4 778 047 tis. Kč, do fondu účelově určených prostředků (FÚUP) bylo převedeno 31 572 tis. Kč a do fondu provozních prostředků (FPP) 41 711 tis. Kč. Zbývající hodnota poskytnutých dotací a příspěvků ve výši 3 339 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Neinvestiční příspěvky a dotace mimo výzkum a vývoj byly Univerzitě poskytnuty v celkové výši 3 246 207 tis. Kč, vyčerpáno bylo 3 198 827 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 3 473 tis. Kč, do FPP 41 711 tis. Kč a zbývající hodnota prostředků ve výši 2 195 tis. Kč byla vrácena. Bilance jednotlivých druhů neinvestičních příspěvků a dotací mimo výzkum a vývoj je následující: na studijní programy a s nimi spojenou tvůrčí činnost včetně stipendií studentů doktorských studijních programů byl poskytnut příspěvek v celkové výši 2 471 003 tis. Kč, spotřebováno bylo 2 700 662 tis. Kč a do FPP byla převedena zbývající částka 40 341 tis. Kč, pro zahraniční studenty a na mezinárodní spolupráci bylo formou příspěvků i dotací přijato 128 496 tis. Kč, vyčerpáno bylo 128 241 tis. Kč, vratka činila 255 tis. Kč. Na této vratce se podílela dotace na studenty, kteří nejsou

17 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 občany ČR částkou 163 tis. Kč, program AKTION částkou 52 tis. Kč a dále program CEEPUS částkou 40 tis. Kč, na fond vzdělávací politiky byla poskytnuta dotace a příspěvek v celkové výši 2 950 tis. Kč. Nespotřebovaný příspěvek ve výši 1 370 tis. Kč byl převeden do FPP, na fond rozvoje vysokých škol byla přijata dotace v hodnotě 14 090 tis. Kč, použito bylo 13 580 tis. Kč, vratka činila 510 tis. Kč, na dílčí projekty Rozvojových programů byla poskytnuta celková neinvestiční dotace ve výši 204 809 tis. Kč, vyčerpáno bylo 202 806 tis. Kč. Na nečerpání se zásadním způsobem podílí program na podporu rozvoje internacionalizace a zejména dílčí projekty mezinárodní mobility studentů v rámci smluv. Nedostatečné naplňování smluvních ujednání vedlo v případech časového omezení k vrácení poskytnutých prostředků, v opačném případě k převodu do fondu účelově určených prostředků. I přes uvedené nedostatky lze v této oblasti vysledovat pozitivní posun, protože podíl vracených prostředků se snížil z původních 21,5 % na současných 10,6 % původně poskytnuté dotace, příspěvek na sociální stipendia ve výši 10 101 tis. Kč byl čerpán až do výše 9 354 tis. Kč, zbývající částka 747 tis. Kč byla převedena do FÚUP, příspěvek na ubytovací stipendia byl UK poskytnut v částce 112 736 tis. Kč, z toho 110 583 tis. Kč bylo vyčerpáno a 2 153 tis. Kč bylo převedeno do fondu účelově určených prostředků, příspěvek na mimořádné aktivity a dotace na ubytování a stravování studentů byly beze zbytku vyčerpány. vratka představuje 0,07 % původně poskytnutých prostředků. Výsledky u jednotlivých druhů této dotace byly následující: na výzkumné záměry Univerzity byly poskytnuty institucionální prostředky ve výši 859 172 tis. Kč, použito bylo 838 266 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 20 086 tis. Kč a zbývající hodnota ve výši 820 tis. Kč byla vrácena, na specifický výzkum byly poskytnuty dle příslušných parametrů institucionální prostředky ve výši 280 156 tis. Kč, vyčerpáno bylo 274 946 tis. Kč, zbývající hodnota 5 210 tis. Kč byla převedena do FÚUP, na projekty v Národním programu výzkumu byly poskytnuty účelové prostředky ve výši 113 386 tis. Kč, použito bylo 113 059 tis. Kč, 168 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP a 159 tis. Kč bylo vráceno, na programy v působnosti poskytovatele byla poskytnuta účelová dotace ve výši 107 567 tis. Kč, vyčerpáno bylo 106 220 tis. Kč, 1 311 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP a zbývající částka 37 tis. Kč byla vrácena poskytovateli, účelové prostředky na veřejné zakázky ve vědě a výzkumu byly poskytnuty ve výši 856 tis. Kč a beze zbytku byly vyčerpány. Kapitálová dotace mimo výzkum a vývoj byla UK poskytnuta v souhrnné výši 109 556 tis. Kč, vyčerpáno bylo 109 531 tis. Kč, zbývající částka 25 tis. Kč byla vrácena poskytovateli. Do této dotace patří: FRVŠ, na který byla poskytnuta kapitálová dotace ve výši 26 824 tis. Kč, vyčerpáno bylo 26 820 tis. Kč, zbývající částka 4 tis. Kč byla vrácena, rozvojové programy, ke kterým byla poskytnuta dotace ve výši 82 732 tis. Kč, využito bylo 82 710 tis. Kč, nevyčerpaná částka 22 tis. Kč byla vrácena. Neinvestiční dotace na výzkum a vývoj, poskytnutá Univerzitě v celkové výši 1 361 137 tis. Kč, byla čerpána v souhrnné výši 1 333 347 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 26 775 tis. Kč, zbývající částka 1 015 tis. Kč byla vrácena. Celková Kapitálové dotace na výzkum a vývoj UK byly poskytnuty v celkové hodnotě 136 361 tis. Kč, nevyčerpáno bylo 103 tis. Kč, tj. 0,08 % původní dotace. K dílčím kapitálovým dotacím patři:

Univerzita Karlova v Praze 18 institucionální prostředky na výzkumné záměry, které byly poskytnuty ve výši 119 971 tis. Kč, čerpány byly ve výši 118 564 tis. Kč, do FÚUP bylo převedeno 1 304 tis. Kč a zbývající hodnota 102 tis. Kč byla vrácena, účelové prostředky na programy v působnosti poskytovatele v přijaté hodnotě 8 686 tis. Kč, z nichž bylo čerpáno 8 666 tis. Kč a 20 tis. Kč bylo převedeno do FÚUP, účelové prostředky na projekty v Národním programu výzkumu s přijatou hodnotou 7 704 tis. Kč, které byly řádově vyčerpány. Dotace z ostatních odborů MŠMT, poskytnuté v celkové výši 1 408 tis. Kč, byly beze zbytku vyčerpány. 6.2 Finanční prostředky ze strukturálních fondů EU jsou spojeny s celkem 35 projekty, z toho pouze jeden, a to Centrum pro přenos poznatků a technologií UK v Praze, je řešen v rámci programu JPD2, všechny ostatní spadají do programu JPD3. Celková hodnota všech projektů činí v rozpočtové úrovni 170 249 tis. Kč. Veškeré prostředky poskytnuté v průběhu roku 2007 ve výši 67 134 tis. Kč byly vyčerpány. Hodnota poskytnutých a dosud nevyčerpaných záloh, které vykazuje třetina uvedených projektů, činí 31 511 tis. Kč. Nejvyšší počet projektů i největší hodnoty poskytnutých prostředků vykazují Pedagogická, Matematicko-fyzikální a 1. lékařská fakulta. Přesto, že se hodnota poskytnutých prostředků meziročně zvýšila o 70 %, je i nadále zastoupení strukturálních fondů v celkové dotaci zanedbatelné a má pouze doplňkový charakter. 7. Stipendia a služby poskytované studentům Od roku 2005 jsou ve výročních zprávách Univerzity Karlovy sledovány počty studentů ve smyslu počtu studií, tedy ve stejném principu, jak tyto počty vstupují do financování veřejných vysokých škol. Z tohoto pohledu Univerzita evidovala k datu 31. 10. 2007 celkem 48 982 studentů. Maximální zastoupení mají rozpočtoví studenti, u kterých jsou náklady na studium hrazeny z neinvestičního příspěvku na provoz Univerzity. Skutečný počet těchto studentů činil 47 245 a ve srovnání se stejným datem předchozího roku jde o zvýšení počtu o 937. Další skupinou studentů jsou cizinci studující v cizím jazyce, u kterých se počet zvýšil z původních 1 360 na současných 1 597. Počet studentů studujících na základě usnesení vlády a mezinárodních smluv se oproti stejnému období roku 2006 snížil o 13 osob a k 31. 10. 2007 činil 139. Počet studentů, jejichž studium je hrazeno z jiné rozpočtové kapitoly, se snížil ze čtyř studentů na jednoho. V souladu se Stipendijním řádem byla studentům přiznána stipendia v celkové částce 561 025 tis. Kč. Největší podíl z uvedené částky připadá na stipendia studentů doktorských studijních programů, a to 230 922 tis. Kč (z toho z ukazatele C bylo čerpáno 209 107 tis. Kč). Největším zdrojem stipendií zůstává dotace nebo příspěvek MŠMT s částkou 456 426 tis. Kč, druhým největším zdrojem je stipendijní fond Univerzity s částkou 42 053 tis. Kč. Detailní přehled stipendií je uveden v tabulce 7.1 Stipendia. Stravování a ubytování studentů UK zajišťuje především specializovaná součást Univerzity Koleje a menzy, a to ve třech hlavních lokalitách, kde je největší soustředění studentů. Jde hlavně o Prahu, Plzeň a Hradec Králové. Dílčí stravovací a ubytovací kapacity zajišťují i další součásti Univerzity Karlovy, tj. Husitská

19 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 teologická fakulta, Fakulta tělesné výchovy a sportu, Ústav jazykové odborné přípravy a Arcibiskupský seminář. Stravovací činnost, reprezentovaná především součástí Koleje a menzy, patří k těm činnostem Univerzity, které jsou poznamenány protichůdnými vlivy. Na jedné straně je to potřeba zvyšovat kvalitu podávaných jídel, na straně druhé jde o minimální možnost zvyšovanou kvalitu promítnout do ceny jídla. Nedostatečné financování této činnosti je zřejmé například u studentského menu, kde je výsledná cena výrazně pod kalkulovanými náklady. Uvedenou charakteristiku dokumentují i celkové neinvestiční náklady na provoz menz, které se meziročně zvýšily o více než 4 %, to vše za snížení počtu vydaných jídel a následně i výnosů menz. Oproti předchozímu období byl zaznamenán úbytek především u teplých jídel, kterých bylo vydáno o 61 800 méně, a to přesto, že vzrostly počty studentských porcí. Pokles výnosů stravovacích zařízení činil 3 497 tis. Kč a v relativním vyjádření 3 %. Přes všechna opatření, která jsou v této oblasti přijímána, patří činnost menz z hospodářského hlediska k postupně se zhoršujícím. Poněkud jiná je situace u ubytovací činnosti, kde změnou financování byly vytvořeny reálnější podmínky pro promítnutí skutečných nákladů do výsledné ceny. Druhou stranou mince byl dočasný pokles zájmu o ubytování v kolejích jak v závěru roku 2005, tak v průběhu roku 2006. Univerzita v současné chvíli disponuje celkem 14 909 lůžky v celkem 29 ubytovacích objektech, které jsou převážně spravovány součástí Koleje a menzy. Využití ubytovací kapacity je maximální v lednu až květnu a poté v říjnu až prosinci. V těchto měsících je celková kapacita využita z 88 %. Ve zbývajících měsících akademického roku klesá využití na 81 % a v letních měsících na 40 %. Celkové využití počtu lůžek tak činilo 75 %. Ve srovnání s předchozím obdobím jde o zvýšení, jen studentů bylo ubytováno o 8,8 % více a celkový počet ubytovaných studentů vzrostl z původních 110 910 na současných 120 722. Detail po jednotlivých měsících roku je obsažen v tabulce 7.5. Celkové neinvestiční náklady na provoz všech ubytovacích zařízení vzrostly z původních 366 357 tis. Kč na současných 405 788 tis. Kč, v relativním vyjádření o 10,8 %. Celkové výnosy ubytovacích zařízení UK rostly poněkud rychlejším tempem, současných 415 995 tis. Kč představuje meziroční růst o 13,2 %. Detail úrovně a průměrné ceny ubytování v jednotlivých objektech Kolejí a menz poskytuje tabulka 7.6.

Univerzita Karlova v Praze 20 8. Institucionální podpora specifického výzkumu Institucionální podpora specifického výzkumu podle 4 odst. 4 zákona číslo 130/2002 Sb., o podpoře výzkumu a vývoje z veřejných prostředků, byla Univerzitě poskytnuta v celkové výši 280 156 tis. Kč a čerpána byla ve výši 274 946 tis. Kč. Nečerpaná hodnota ve výši 5 210 tis. Kč byla převedena do FÚUP. Na osobní a věcné náklady spolupráce studentů magisterských a doktorských studijních programů při řešení projektů a výzkumných záměrů řešených na Univerzitě bylo vynaloženo celkem 82 488 tis. Kč, z toho osobní náklady činily 47 395 tis. Kč a věcné náklady 35 093 tis. Kč. Větší část osobních nákladů byla čerpána prostřednictvím dohod konaných mimo pracovní poměr na různé analýzy v rámci uvedené činnosti. Věcné náklady představují nákup odborné literatury, cestovní náhrady při průzkumech v terénu a částečně i posílení materiálně-technické základny příslušných fakult prostřednictvím drobného dlouhodobého majetku. Druhá skupina činností společný výzkum prováděný akademickými pracovníky a studenty magisterských a doktorských studijních programů, má ve specifickém výzkumu nejvýraznější zastoupení. Celkové náklady této skupiny dosáhly hodnoty 157 595 tis. Kč, z toho bylo vynaloženo na osobní náklady 84 892 tis. Kč a na věcné náklady 72 703 tis. Kč. V osobních nákladech jde zejména o mzdové prostředky vyplacené akademickým pracovníkům a s nimi související zdravotní a sociální pojištění. Ve věcných nákladech převažují náklady dané účastí na vědeckých konferencích, cestovní náhrady při průzkumech prováděných v terénu, pořízení odborných publikací a časopisů, posílení materiálně-technické základny fakult mimo kapitálovou oblast a také podíl nákladů obslužných a administrativních provozů na specifickém výzkumu. Menší zastoupení mají náklady na výzkum prováděný studenty magisterských a doktorských studijních programů při přípravě diplomové nebo dizertační práce s celkovou hodnotou 12 436 tis. Kč. Jde především o zpracování využitelných poznatků a s nimi spojené cestovní náhrady. V ostatních výzkumných činnostech, které jsou bezprostředně spojeny se vzděláváním a na nichž se studenti podílejí, bylo vynaloženo 22 427 tis. Kč. Jde zejména o pořádání vědeckých konferencí, studijní pobyty a pořízení odborných publikací a časopisů. Ve srovnání s rokem 2006 klesla jak poskytnutá institucionální podpora, tak její skutečné čerpání. Hodnota poskytnutých prostředků klesla o 7 061 tis. Kč, skutečné čerpání se snížilo o 11 045 tis. Kč. K uvedenému výsledku nejvíce přispěla druhá uvedená skupina činností, na kterou bylo vynaloženo 17 056 tis. Kč. Podstatným způsobem také klesly náklady v souvislosti s přípravou diplomové nebo dizertační práce, celoroční změna činí 7 791 tis. Kč. Naopak největšího růstu bylo dosaženo u poslední skupiny specifického výzkumu, tj. výzkumu spojeného se vzděláním, kde bylo vyčerpáno o 11 027 tis. Kč více a ve srovnání s předchozím obdobím se jedná téměř o dvojnásobek.

21 Výroční zpráva o hospodaření za rok 2007 9. Stav a pohyb majetku a závazků 9.1 Dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně vzrostl během roku 2007 z 223 753 tis. Kč na současných 251 221 tis. Kč, tedy o 27 468 tis. Kč. Oprávky tohoto majetku k 31. 12. 2007 činily 154 089 tis. Kč a zůstatková cena k témuž datu byla 97 132 tis. Kč. Největší podíl na dlouhodobém nehmotném majetku v pořizovací ceně má software (87 %), druhou největší položkou je drobný dlouhodobý nehmotný majetek (11 %). 9.2 Dlouhodobý hmotný majetek Univerzity Karlovy v pořizovací ceně vzrostl z 11 946 304 tis. Kč na současných 12 593 870 tis. Kč, nárůst činí 647 566 tis. Kč. Největší zastoupení v meziročním růstu mají budovy a stavby (331 921 tis. Kč), dále pak stroje a zařízení (212 518 tis. Kč). Porovnání pohybu obou položek je zkresleno hodnotou nedokončeného a nezařazeného majetku, jehož hodnota vzrostla z 197 939 tis. Kč na současných 326 444 tis. Kč. Poslední významnější růstovou položkou jsou pozemky, jejichž účetní hodnota vzrostla o 33 185 tis. Kč na současných 948 358 tis. Kč. Naopak snižující položkou je pasivní saldo na jedné straně nově pořizovaného a na druhé straně vyřazovaného drobného dlouhodobého hmotného majetku ve výsledné hodnotě -59 815 tis. Kč. 9.3 Dlouhodobým finančním majetkem Univerzita Karlova nedisponuje. 9.4 Krátkodobý finanční majetek Univerzity v celkové hodnotě 1 715 331 tis. Kč se sestává především z hodnot běžných účtů fakult a dalších součástí v celkové výši 1 707 782 tis. Kč. V meziročním srovnání se krátkodobý finanční majetek celkem zvýšil o 274 633 tis. Kč právě prostřednictvím hodnot běžných účtů, které jsou ve srovnání s předchozím obdobím vyšší o 274 129 tis. Kč. Ostatní položky, jako pokladna, ceniny i peníze na cestě, se na celkovém pohybu krátkodobého finančního majetku podílely minimálně. 9.5 Zásoby materiálu, výrobků a zboží Univerzity Karlovy v Praze se v průběhu roku 2007 snížily z původních 83 357 tis. Kč na současných 77 592 tis. Kč, snížení činí v absolutní hodnotě 5 765 tis. Kč, v relativním vyjádření 7 %. Pouze jediná položka vykazuje nárůst, a to zboží na skladě a v prodejnách s růstem o 83 tis. Kč. 9.6 U pohledávek UK celkem se negativní výkyv předchozího období podařilo eliminovat a hodnota této položky meziročně opět klesla. I když snížení činí jen 845 tis. Kč a v relativním vyjádření 0,8 %, jde ve své podstatě o velmi pozitivní vývoj zejména v souvislosti s podstatným růstem vlastních výnosů, tedy zdrojové položky potenciálních pohledávek. Nejvýznamnější položkou jsou pohledávky z obchodního styku, které klesly z původních 77 564 tis. Kč na současných 69 654 tis. Kč. Jestliže se zároveň zvýšily vlastní výnosy bez vnitroobratu z původních 1 869 603 tis. Kč na 2 205 097 tis. Kč je zřejmé, že návratnost prostředků (viz kapitola 3 Peněžní tok) a tudíž charakter vývoje pohledávek je opravdu pozitivní. Podrobnější pohled na nejpodstatnější část pohledávek z obchodního styku, tj. pohledávek za odběrateli, poskytuje bod 9.8 výroční zprávy. 9.7 Závazky krátkodobé a dlouhodobé celkem se oproti předchozímu období zvýšily o 6 910 tis. Kč, z toho dlouhodobé závazky byly sníženy o 57 803 tis. Kč a naopak krátkodobé závazky vzrostly o 64 712 tis. Kč.

Univerzita Karlova v Praze 22 Krátkodobé závazky celkem vzrostly z původních 675 661 tis. Kč na současných 740 373 tis. Kč, v relativním vyjádření jde o nárůst ve výši 9,6 %. Více než polovinu krátkodobých závazků představují osobní náklady za měsíc prosinec v celkové výši 393 613 tis. Kč, (viz tabulka 1.1 Rozvaha, pol. 111, 112 a 113). Nejrychleji rostly závazky vůči dodavatelům s přírůstkem o 19 066 tis. Kč a ostatní přímé daně s přírůstkem o 14 503 tis. Kč. Mezi snižujícími položkami jsou přijaté zálohy s poklesem o 10 116 tis. Kč, ostatní závazky s poklesem o 8 786 tis. Kč a dohadné účty pasivní se snižujícím vlivem ve výši 8 234 tis. Kč. Dlouhodobé závazky celkem byly očištěny o hodnotu prostředků deponovaných fondem Sasakawa, jejichž výnos prostřednictvím úroků je v souladu s propozicemi fondu používán pro stipendia vybraných studentů pokračujících magisterských a doktorských studijních programů. Vzhledem ke skutečné podstatě těchto prostředků byla přepočtená hodnota jednoho milionu USD přesunuta do vlastního jmění a jedinou položkou dlouhodobých závazků tak zůstává dlouhodobý bankovní úvěr na pořízení ubytovacího areálu Vltava. Původní hodnota úvěru k 1. 1. 2007 ve výši 160 419 tis. Kč byla v průběhu roku snížena splátkami úvěru v úhrnné výši 36 000 tis. Kč. Koncový stav úvěru k 31. 12. 2007 tak činil 124 419 tis. Kč, což představuje zhruba třetinu původního úvěru. Zbývající část úvěru včetně příslušných úroků bude splacena na přelomu roku 2011 a2012. 7 414 tis. Kč, nad touto hranicí jsou pohledávky ve výši 2 214 tis. Kč. Naprostá většina pohledávek je řešena vzájemnými zápočty nebo dohodami se splátkovým kalendářem a je reálný předpoklad jejich splacení. Kritické pohledávky, jejichž splatnost byla v roce 1999 nebo dříve, se snížily z původních 645 tis. Kč na současných 466 tis. Kč. Vzhledem k vyčerpání všech zákonných možností byly tyto pohledávky po projednání s příslušnými fakultami navrženy k odepsání. Z celkové hodnoty 89 375 tis. Kč závazků Univerzity k dodavatelům je 88 % ve lhůtě splatnosti. Do 36 měsíců po lhůtě splatnosti má Univerzita závazky ve výši 6 904 tis. Kč, tedy 8 % z celkové hodnoty. Nad tuto hranici nejsou evidovány žádné závazky. V závěru roku 2007 byla provedena fyzická inventarizace hmotného a nehmotného majetku a k 31. 12. 2007 dokladová inventarizace. Inventarizační rozdíly byly projednány na jednotlivých fakultách a dalších součástech příslušnými inventarizačními komisemi. Fyzická a dokladová inventarizace je součástí Roční účetní závěrky fakult a dalších součástí a Univerzity jako celku a byla podrobena auditu. 9.8 Analýza pohledávek a závazků byla součástí roční účetní závěrky jednotlivých součástí UK, a to jak z hlediska obsahového, tak z hlediska meziročního srovnání. Nejdůležitější součást pohledávek, tj. pohledávky za odběrateli, byly vyhodnoceny z hlediska doby po splatnosti a stavu jejich vymahatelnosti. Z celkové hodnoty 32 071 tis. Kč je 65 % do doby splatnosti. Pohledávky, jejichž neuhrazení oproti době splatnosti nepřekročilo hranici 180 dnů, eviduje UK v celkové výši