Obsah VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 RWE GAS STORAGE

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 RWE GAS STORAGE

Vybrané ukazatele 2011 Tržby (mil. Kč) 4 050 EBITDA (mil. Kč) 2 975 Provozní zisk (mil. Kč) 2 375 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 2 386 Zisk po zdanění (mil. Kč) 1 930 Investice (mil. Kč) 1 070 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 222 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o. Použité zkratky a.s. AG BCM BOZP EU GGPSSO HAZOP HR PO PZP SPD s.r.o. akciová společnost Aktiengesellschaft (akciová společnost) Business Continuity Management (Řízení kontinuity podnikání) bezpečnost a ochrana zdraví při práci Evropská unie Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) Human Resources (lidské zdroje) požární ochrana podzemní zásobník plynu státní požární dozor společnost s ručením omezeným

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 3 1 Úvodní slovo jednatelů Společnosti 6 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2011 9 3 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 12 3.1 Ekonomické výsledky 12 3.2 Prodej kapacity 14 3.3 Podzemní zásobníky 15 3.4 Sociální odpovědnost 16 3.5 Lidské zdroje 17 3.6 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí 19 3.7 Následné události 21 3.8 Výhled 21 3.9 Organizační složky Společnosti v zahraničí 21 3.10 Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2011 21 4 Finanční část 24 4.1 Účetní závěrka 24 4.2 Příloha účetní závěrky 29 5 Zpráva nezávislého auditora 48 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 48 5.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti 50 6 Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami 52 k 31. prosinci 2011

4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 5 PREZENTAČNÍ ČÁST

6 Úvodní slovo jednatelů společnosti 1 Úvodní slovo jednatelů společnosti Vážené dámy a pánové, rok 2011 byl pro naši společnost rokem rekordních výnosů i rekordního provozního a čistého zisku. Na rozdíl od loňského roku nezasáhly naši Společnost povodně ani žádná jiná mimořádná událost. Museli jsme však čelit významným změnám na trhu s energiemi, které měly a mají dopad i přímo na naše aktivity. Naše podnikání negativně nejvíce zasahuje trvající nízký rozdíl v ceně zemního plynu v letním a zimním období, který snižuje atraktivitu a poptávku po skladovacích kapacitách a projevil se i v razantně nižších cenách za uskladnění, které jsme dosáhli v minulých aukcích. Nedávný mírný nárůst může znamenat začátek pozitivního vývoje, stále se však nacházíme na úrovni hluboko pod cenami před rokem 2010. Naši společnost připravujeme na nové podmínky mimo jiné hledáním úspor a zvyšováním efektivity. Tato iniciativa, nazvaná program FIT, se zaměřuje na snížení provozních nákladů, nákladů na dodávky a nalezení dodatečných příjmů. I přes složitou aktuální situaci na trhu se nám oproti roku 2010 podařilo zvýšit výnosy z prodeje skladovací kapacity o 2 % a prodat veškerou pevnou skladovací kapacitu na roky 2012 a 2013. V rámci investičních projektů podpořených z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení jsme zdárně realizovali většinu prací spojených s rozšířením skladovací kapacity podzemního zásobníku Třanovice. Kapacita třanovického zásobníku se tak v příštím roce zvýší více než dvojnásobně. U projektu rozšíření skladovací kapacity PZP Tvrdonice jsme dokončili jeho první fázi a zprovoznili část nové skladovací kapacity. Obstáli jsme i v auditu Evropské komise, který ověřil správnost čerpání evropské dotace. V nebývalé míře jsme pokračovali v podzemních opravách sond a instalacích podpovrchových bezpečnostních ventilů na provozech Štramberk, Tvrdonice, Třanovice, Lobodice a Dolní Dunajovice, kde jsme opravili celkem 36 sond. V roce 2011 Česká republika implementovala takzvaný třetí energetický balíček EU schválením novely Energetického zákona, která zejména ukládá povinnost oddělení provozovatele podzemních zásobníků plynu od obchodníků s plynem a rovného přístupu třetích stran ke skladovací kapacitě. Naše společnost požadavky této novely splňuje. RWE Gas Storage je i nadále aktivním členem organizace Gas Infrastructure Europe, sdružení evropských provozovatelů plynárenské infrastruktury, kde jako uznání své aktivní činnosti získala pozici člena prezidia.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 7 RWE Gas Storage dostála po celý rok 2011 veškerým závazkům vůči svým zákazníkům a poskytovala spolehlivé služby spojené s uskladňováním plynu v plném rozsahu, za což všem zaměstnancům patří velký dík. Velmi pozitivní je fakt, že letos nedošlo k žádnému pracovnímu úrazu. Rádi bychom poděkovali všem našim zaměstnancům i partnerům za jejich úsilí v roce 2011 a zároveň je požádali, aby pomohli naplnit ambiciózní cíle, které jsme si stanovili pro rok 2012. Andreas Frohwein jednatel, CEO Lubor Veleba jednatel, CCO

8 Úvodní slovo jednatelů společnosti Jednatelé společnosti k 31. prosinci 2011 Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2011 Andreas Frohwein jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gasspeicher GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno, Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 9 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2011 Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena na průběžné sledování uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, jejích hospodářských výsledků a na výkon působnosti jednatelů. Dozorčí rada jednala v roce 2011 na dvou řádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutími jediného společníka v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od jednatelů vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem jednatelů Společnosti. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo neslučitelné s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2012 účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2011, včetně auditorské zprávy, a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2011, včetně stanovení výše a způsobu vyplacení podílu na zisku. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2011, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2011 v souladu s českými účetními předpisy. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku k 31. prosinci 2011 a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2011. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce 2011. V Praze dne 6. března 2012 Martin Herrmann předseda dozorčí rady

10 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2011 Dozorčí rada k 31. prosinci 2011 Dozorčí rada k 31. prosinci 2011 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., jednatel RWE East, s.r.o., předseda dozorčí rady Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s., člen dozorčí rady NET4GAS, s.r.o., RWE Supply & Trading GmbH, Budapesti Elektromos Müvek Nyrt. a ÉMÁSz Nyrt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Thomas Rappuhn místopředseda dozorčí rady Datum narození: 28. prosince 1959 Vzdělání: Technische Universität Clausthal, technické vědy v oboru uhlovodíků Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Dea AG Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Jürgen Grönner člen dozorčí rady Datum narození: 4. ledna 1965 Vzdělání: Universität Essen, elektroenergetika, doktorát v oboru elektroenergetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady MITGAS Mitteldeutsche Gasversorgung GmbH, rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft a EVO Energieversorgung Oelde GmbH Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 11 Dr. Wolfgang Peters člen dozorčí rady Datum narození: 12. června 1953 Vzdělání: University of Hamburg, doktorát (práva), Executive MBA, California State University Hayward Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dirk Simons člen dozorčí rady Datum narození: 9. prosince 1966 Vzdělání: Technische Hochschule Aachen, hospodářské vědy Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: členka dozorčí rady RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

12 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Ekonomické výsledky 3 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2011 celkové provozní výnosy, včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů ve výši 4 875 mil. Kč, a celkové provozní náklady, včetně daní a poplatků, a ostatních provozních nákladů ve výši 2 500 mil. Kč. 1 Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2011 tak činil 2 375 mil. Kč. Oproti roku 2010 se provozní hospodářský výsledek zvýšil o 44 %. Tento rozdíl byl v rozhodující míře ovlivněn tvorbou rezervy na opravy sond v roce 2010. Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 11 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše 2 386 mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil 1 930 mil. Kč. Struktura aktiv Ke dni 31. prosince 2011 činila celková aktiva Společnosti 19 978 mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě 16 817 mil. Kč (z toho 16 656 mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek a 160 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 84 %. Oběžná a ostatní aktiva ve výši 3 160 mil. Kč dosáhla podílu přibližně 16 % celkových aktiv a z 95 % je tvořily pohledávky. Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil 15 705 mil. Kč a tvořil přibližně 79 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (zejména odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 44 %, respektive 28 %. V roce 2011 Společnost obdržela dvě platby z dotace poskytnuté Evropskou komisí v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení v celkové výši 202 mil. Kč. 1 Všechny údaje vycházejí z českých účetních standardů (CAS).

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 13 Investice V průběhu roku 2011 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 1 070 mil. Kč. Těžištěm investiční činnosti v roce 2011 byla realizace prací spojených s rozšířením skladovací kapacity PZP Třanovice, kde bylo v tomto roce proinvestováno 856 mil. Kč. Jednalo se zejména o úpravy centrálního areálu PZP a výstavbu kompresorové haly, do které byly instalovány 4 nové turbokompresory. Bylo odvrtáno deset nových provozních sond, které byly napojeny na sběrné plynovody a sítě PZP Třanovice. Probíhají práce na řídicím systému, testovací a dokončovací práce v centrálním areálu. V roce 2011 byly na PZP Tvrdonice v rámci projektu rozšíření zásobníku provedeny opravy dvou sond a během odstávek provozu PZP byly dokončeny úpravy centrálního areálu. V příštím roce bude k dispozici dalších 15 mil m 3 nové skladovací kapacity. Společnost získala všechna nezbytná povolení Českého báňského úřadu pro další rozšiřování PZP Tvrdonice v novém skladovacím objektu. Práce na průběžném vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily pokračovaly i v roce 2011 v souladu s plánem oprav. Celkem bylo do zásobníkových sond instalováno 36 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na PZP Lobodice byla zahájena realizace investice na instalaci nového kompresoru, umožňující flexibilnější provozování lobodického zásobníku. Na PZP Háje byla uskutečněna první etapa investice do zvýšení bezpečnosti zásobníkových sond a jejich vybavení v souvislosti se změnou báňské legislativy. Na PZP Dolní Dunajovice proběhly úpravy bezpečnostního a monitorovacího systému kompresorů a jejich bezpečnostních prvků. Všechny investice realizovala Společnost v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů a v případě rozšiřování PZP Třanovice a PZP Tvrdonice také z dotace poskytnuté Evropskou komisí v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení. Realizované investice byly v souladu s plánovaným provozem našeho virtuálního zásobníku a žádným způsobem neovlivnily poskytování služeb zákazníkům. Evropský energetický program pro hospodářské oživení

14 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Prodej kapacity 3.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé RWE Gas Storage nabízela své spolehlivé služby plně transparentním a nediskriminačním způsobem všem zájemcům i v roce 2011. Kvůli rostoucímu počtu ukladatelů s různými preferencemi a nároky Společnost v uplynulém roce dále rozšířila nabídku skladovacích produktů a služeb s nimi spojených a představení dalších nových služeb plánuje i pro nadcházející rok. V roce 2011 pokračoval trend nízkých rozdílů v cenách plynu v létě a v zimě, což mělo za následek výrazné snížení konečných cen ve všech sedmi aukcích skladovací kapacity, ve kterých Společnost prodala skladovací kapacitu v objemu téměř půl miliardy metrů krychlových, včetně veškeré nové skladovací kapacity vytvořené rozšířením podzemního zásobníku Třanovice s provozním objemem 290 milionů metrů krychlových. Na konci třetího čtvrtletí zorganizovala RWE Gas Storage průzkum trhu zaměřený na poptávku po další nové skladovací kapacitě (Open Season), který však výstavbu takovéto kapacity nepodporuje. Společnost proto v současné době připravuje revizi projektu dle výsledků průzkumu a na začátek roku 2012 plánuje vyhlášení nové Open Season s upravenými parametry. V roce 2011 zaregistrovala Společnost zvýšený zájem o přerušitelnou těžební a vtláčecí kapacitu, kterou obchodníkům s plynem nabízí ve svém on-line portále s možností flexibilní rezervace den dopředu. Nadále však Společnost poskytovala skladovací kapacitu především ve standardní kombinaci provozního objemu s těžební a vtláčecí kapacitou spolu s bezplatnými službami převodu a přenosu sjednané kapacity a převodem plynu mezi jednotlivými smlouvami ukladatelů. Společnost pokračovala s denní publikací rozsáhlých provozních údajů o svém virtuálním zásobníku, a to i nad rámec vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem. Společnost rovněž vylepšila a zatraktivnila její nominační portál, který je nyní pro všechny ukladatele přehlednější a jednodušeji ovladatelný. K 31. prosinci 2011 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti: Provozní objem (mil. m 3 ) 2 601 Max. vtláčecí výkon (mil. m 3 /den) 29,9 Max. těžební výkon (mil. m 3 /den) 39,9 V současné době má Společnost uzavřeny smlouvy celkem s 16 ukladateli, čítajícími jak české, tak zahraniční subjekty, které se však kvůli složité legislativě musí někdy potýkat s administrativními překážkami. Díky své významné činnosti v organizaci Gas Storage Europe sdružující provozovatele PZP z celé Evropy se Společnost aktivně podílela na revizi evropské plynárenské legislativy, včetně aktualizace dobrovolných pokynů GGPSSO vydaných Radou evropských energetických regulátorů.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 15 Regulační záležitosti 3. energetický balíček V roce 2011 byl dokončen proces transpozice 3. energetického balíčku EU (směrnice č. 2009/73/ES o společných pravidlech pro vnitřní trh se zemním plynem a nařízení č. 715/2009 o podmínkách přístupu k plynárenským přepravním soustavám) schválením novely Energetického zákona, která zejména ukládá povinnost oddělení provozovatele podzemních zásobníků plynu od obchodníků s plynem. Společnost požadavky této novely splňuje. V souvislosti s implementací 3. energetického balíčku EU byl v roce 2011 zaveden také Program rovného zacházení, jehož účelem je zajistit rovné a nediskriminační postavení všech účastníků trhu s plynem, kteří využívají či chtějí využívat služeb Společnosti. Pro zajišťování implementace programu a kontrolu jeho plnění ve Společnosti byl jmenován i auditor programu. Novela pravidel trhu s plynem V roce 2011 byla schválena novela vyhlášky č. 365/2009 Sb., o Pravidlech trhu se zemním plynem. Novela, která vstoupila v platnost dne 1. ledna 2012, uvolňuje pravidla aukcí skladovací kapacity a umožňuje Společnosti nabízet dodatečné skladovací služby, jako například dočasný pracovní objem. 3.3 Podzemní zásobníky Společnost provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Háje, Lobodice, Štramberk, Třanovice a Tvrdonice. Pět z uvedených šesti PZP se nachází na Moravě, kde se pro uskladnění plynu využívají přirozené geologické struktury po primárních zdrojích plynu a ropy. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván kavernový PZP Háje. RWE Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu, a to při zajištění maximálně dosažitelné úrovně bezpečnosti provozu. Za tímto účelem pokračovala Společnost i v roce 2011 v instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Dolních Dunajovicích, Štramberku, Lobodicích, Třanovicích a Tvrdonicích bylo nainstalováno celkem 36 podpovrchových bezpečnostních ventilů, na podzemním zásobníku plynu Háje proběhly přípravné práce pro jejich instalaci v roce 2012. Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava včetně výše zmíněné instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů, které splňují požadavky evropské normy EN 1918 týkající se bezpečnosti provozu sond. V souvislosti s neustálým zvyšováním úrovně bezpečnosti byly na všech lokalitách provedeny bezpečnostní studie metodou HAZOP. Výstupem jednotlivých studií je řada doporučení a opatření technického i organizačního charakteru, z nichž se část podařilo zrealizovat ještě v roce 2011.

16 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Sociální odpovědnost Na podzemním zásobníku Dolní Dunajovice byl úspěšně dokončen a zprovozněn systém RecipCOM firmy Hoerbiger, který umožňuje online monitoring kompresorů. Ten poskytuje cenná data pro následnou diagnostiku celého zařízení a přispívá k optimalizaci provádění údržby. V současné době jsou tak všechny pístové kompresory Společnosti vybaveny tímto monitorovacím systémem. V červenci 2011 byl schválen projekt instalace elektricky poháněného pístového kompresoru na podzemním zásobníku plynu Lobodice. Ten při vtláčení zemního plynu zajistí nezávislost podzemního zásobníku na tlaku v přepravní soustavě a zvýší tak flexibilitu vtláčení. Do konce roku 2011 byla zadána dokumentace pro provedení stavby a uzavřena i smlouva na dodání kompresoru v roce 2012. Společnost v roce 2011 rozšířila zákaznický servis a začala poskytovat dispečerské služby ukladatelům kromě v českém a anglickém také v německém jazyce. 3.4 Sociální odpovědnost Grantový program Již čtvrtým rokem úspěšně běží grantový program RWE Gas Storage. I v roce 2011 pokračovala podpora jednotlivým regionům a obcím v místech působení Společnosti. Společnost v rámci grantového programu nabízí pomoc obcím vytvářením lepších podmínek pro život občanů i zmírňováním škod po živelných pohromách. Regionálně orientovanou pomocí by Společnost ráda přispěla ke zdravému růstu obcí a k posilování regionálních vztahů. Společnost se tímto krokem přihlásila k naplňování myšlenky sociální odpovědnosti firem. V roce 2011 bylo přijato celkem 84 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve třech kolech vybráno 27 projektů, kterým byla přidělena finanční podpora v celkové výši 4,9 milionů Kč. Mezi vybrané projekty patří: výstavba a rekonstrukce dětských, školních i sportovních hřišť v obcích Třanovice, Dolní Věstonice, Český Těšín, Horní Domaslavice, Těrlicko rekonstrukce a modernizace učeben v základních i mateřských školách v obcích Dolní Dunajovice, Rybí, Milín, Mikulov, Horní Věstonice podpora hasičských sborů vybudování a rekonstrukce kulturních domů, knihoven apod. V roce 2012 Společnost hodlá v grantovém programu pokračovat.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 17 3.5 Lidské zdroje Zavádění jednotných standardů v procesu řízení lidských zdrojů (HR) v rámci skupiny RWE v ČR vyvrcholilo v roce 2011 transformací procesů a organizační struktury HR. Byl vytvořen jeden centrální HR útvar v rámci řídící společnosti RWE Transgas, a.s., který poskytuje služby všem společnostem skupiny RWE v ČR. Dostupnost HR služeb zajišťuje mimo jiné nově zřízená HR Linka jako kontaktní místo pro dotazy zaměstnanců či elektronizace řady HR procesů s možností přístupu k datům přes elektronickou aplikaci HR Portál. Společnost se v roce 2011 zapojila do koncernového projektu Diversity, který se zaměřil především na genderovou diversitu, a to zejména formou opatření na zvýšení podílu žen v manažerských pozicích, skloubení pracovního a rodinného života či ulehčení návratu žen z mateřské dovolené. Vedení Společnosti dále klade velký důraz na postupné vytváření optimální profesní struktury zaměstnanců. Vývoj počtu zaměstnanců 214 221 224 23 rok 2008 2009 2010 2011

18 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Lidské zdroje Kvalifikační struktura zaměstnanců 73,91 % 46,47 % 47,96 % 49,11 % 26,09 % 23,32 % 30,21 % 20,82 % 31,22 % 19,64 % 31,25 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % rok 2008 2009 2010 2011 Základní Středoškolské Úplné středoškolské Vysokoškolské Mzdy Mzdový vývoj respektoval zásady dohodnuté v Kolektivní smlouvě a byl tedy ve shodě se záměry Společnosti v oblasti řízení lidských zdrojů. Sociální politika Základním dokumentem upravujícím pracovní a sociální podmínky zaměstnanců byla Kolektivní smlouva skupiny RWE uzavřená na období let 2010 a 2011, podle které Společnost své závazky plnila. Společnost významně podporovala zejména kulturní, sportovní a vzdělávací zájmy zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků, přispívala na produkty v rámci penzijního a životního pojistného programu a poskytovala zaměstnancům možnost využití nadstandardní zdravotní péče. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců V roce 2011 vynaložila Společnost 5,19 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců, přičemž bylo v 665 vzdělávacích akcích školeno 2781 osob a průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj jednoho zaměstnance činily 30 172 Kč. V těchto údajích jsou zahrnuta i školení, která probíhají formou e-learningu.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 19 3.6 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Bezpečnost a ochrana zdraví při práci (BOZP) a požární ochrana (PO) Společnost dosahuje od svého vzniku vynikajících výsledků v oblasti pracovní úrazovosti, což potvrdil i rok 2011, kdy nebyl zaznamenán jediný případ pracovního úrazu. RWE Gas Storage, s.r.o., má systém závodní preventivní péče, včetně nastavení rozsahu preventivních prohlídek a jejich period. Za dobu existence společnosti nebyl indikován žádný případ nemoci z povolání nebo ohrožení nemocí z povolání. Za účelem zvyšování kultury BOZP je ve Společnosti zaveden systém pochůzkových kontrol na úrovni vedoucích zaměstnanců. Ve druhé polovině roku 2011 byl na všech provozech realizován program Minuty pro bezpečnost, který implementoval podněty a opatření zaměstnanců RWE Gas Storage, s.r.o., vzešlé z dotazníkového průzkumu k problematice BOZP. Ověřování úrovně BOZP, ale i ochrany životního prostředí, se pravidelně provádí formou interních auditů a kontrol. Otázky BOZP jsou mimo jiné pravidelným bodem na poradách vedoucích zaměstnanců. V úzké součinnosti s odborovou organizací se i v roce 2011 uskutečnily prověrky BOZP, které kromě zjišťování stavu pracovišť a zařízení přispívají také k neustálému zlepšování pracovních podmínek a pracovního prostředí. V souvislosti s projektem Řízení kontinuity podnikání (viz níže) pokračuje prohlubování spolupráce s orgány státního požárního dozoru (SPD). Vedoucí činitelé orgánů SPD, včetně zástupců Generálního ředitelství Hasičského záchranného sboru, se stejně jako v loňském roce zúčastnili společného cvičení báňských záchranářů ve slovenském Lozornu. Bezpečnost a projekt Řízení kontinuity podnikání V roce 2011 byla ve Společnosti zásadně aktualizována oblast krizového řízení a řízení kontinuity podnikání. V rámci projektu Řízení kontinuity podnikání byly na úrovni Společnosti a jednotlivých provozních jednotek identifikovány hrozby pro klíčové činnosti Společnosti, včetně záložních, popř. alternativních zdrojů energie a postupů pro dočasný nebo omezený výkon procesů. Na základě zjištění byly upraveny krizové a havarijní plány Společnosti a všech provozů. Společnost splňuje veškeré legislativní požadavky, včetně aplikování nejlepší praxe v odvětví energetiky. Společnost se aktivně zapojila do procesu stanovování standardů ochrany prvků kritické infrastruktury, a to jak v tuzemsku, tak i v zahraničí.

20 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Ochrana životního prostředí Ochraně životního prostředí byla věnována i v roce 2011 vysoká pozornost. Plněním povinností vyplývajících ze zavedeného systému environmentálního managementu ISO 14001 a odpovědným přístupem zaměstnanců, kteří jsou pověřeni řešením problematiky životního prostředí, i všech ostatních zaměstnanců společnosti, byly splněny všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí vyplývající z platné legislativy. Vůči společnosti nebyla uplatněna žádná vytýkací ani sankční opatření ze strany příslušných orgánů. Tento fakt je o to cennější, že v roce 2011 probíhala rozsáhlá investiční výstavba na provozu podzemního zásobníku Třanovice a Tvrdonice v souvislosti se zvyšováním skladovací kapacity. Společnost získala povolení vypouštět CO 2 pro provoz podzemního zásobníku Třanovice. Při rozšiřování skladovací kapacity tohoto PZP byly použity nejlepší dostupné technologie tak, aby nedocházelo ke zhoršování kvality ovzduší v Moravskoslezském kraji. Společnost nyní provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO 2. Množství vypuštěného CO 2 je pravidelně ověřováno nezávislou organizací. V rámci běžného provozu byly realizovány opravy a zabezpečení vodotěsnosti záchytných jímek. Na všech zásobnících byly realizovány nové protikorozní nátěry ústí vtlačně-odběrových sond spolu s ověřením těsnosti sond, což přispěje k větší bezpečnosti provozování a ochraně ovzduší před únikem skleníkových plynů. V oblasti odstraňování starých ekologických zátěží pokračoval projektovaný postsanační monitoring podzemních vod na dané lokalitě. Výsledky monitoringu prokázaly úspěšnost provedeného sanačního zásahu. Veškerá data z oblasti ochrany životního prostředí společnosti jsou veřejnosti dostupná prostřednictvím Integrovaného registru znečišťování.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 21 3.7 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly dopad na informace uvedené v této výroční zprávě. 3.8 Výhled Nový produkt Společnosti Společnost plánuje v roce 2012 představit nové produkty, jako např. dokoupení dočasného provozního objemu nebo sekundární aukci skladovací kapacity. Úsporná opatření V souvislosti s nepříznivou situací na trhu se zemním plynem se Společnost soustředí na hledání úspor a zvyšování efektivity. Ve Společnosti byl proto zahájen projekt s názvem FIT Storage, který se zaměřuje zejména na snížení provozních nákladů, nákladů na nákup služeb a tvorbu dodatečných příjmů. Úsporná opatření se projeví napříč celou Společností a budou mít dlouhodobý a trvale udržitelný charakter. 3.9 Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost neměla v roce 2011 organizační složku v zahraničí. 3.10 Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2011 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Andreas Frohwein jednatel, CEO Lubor Veleba jednatel, CCO

22 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2011

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 23 FINANČNÍ ČÁST

24 Finanční část Účetní závěrka 4 FINANČNÍ ČÁST 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) 31. 12. 2011 31. 12. 2010 Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM 22 745 526-2 767 359 19 978 167 19 204 271 B. Dlouhodobý majetek 19 583 934-2 767 359 16 816 575 17 109 732 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 234 311-73 880 160 431 84 418 B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 101 278-42 759 58 519 66 759 2. Software 27 414-23 490 3 924 7 535 3. Ocenitelná práva 101 707-7 631 94 076 142 4. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 13 0 13 300 5. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 3 899 0 3 899 9 682 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 19 349 623-2 693 479 16 656 144 17 025 314 B. II. 1. Pozemky 101 066 0 101 066 91 926 2. Stavby 15 329 223-2 136 393 13 192 830 14 191 013 3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 1 504 886-557 086 947 800 943 680 4. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 634 634 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 413 814 0 2 413 814 1 783 039 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 0 0 0 15 022 C. Oběžná aktiva 3 160 098 0 3 160 098 2 093 542 C. I. Zásoby 17 315 0 17 315 6 395 C. I. 1. Materiál 17 315 0 17 315 6 395 C. III. Krátkodobé pohledávky 2 994 730 0 2 994 730 2 010 460 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 405 654 0 405 654 395 963 2. Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 2 573 359 0 2 573 359 1 498 716 3. Stát daňové pohledávky 0 0 0 13 616 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 2 267 0 2 267 1 362 5. Dohadné účty aktivní 13 433 0 13 433 0 6. Jiné pohledávky 17 0 17 100 803 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 148 053 0 148 053 76 687 C. IV. 1. Peníze 382 0 382 459 2. Účty v bankách 147 671 0 147 671 76 228 D. I. Časové rozlišení 1 494 0 1 494 997 D. I. 1. Náklady příštích období 1 414 0 1 414 969 2. Příjmy příštích období 80 0 80 28

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 25 ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA 31. 12. 2011 31. 12. 2010 PASIVA CELKEM 19 978 167 19 204 271 A. Vlastní kapitál 15 704 710 15 049 321 A. I. Základní kapitál 13 450 709 13 450 709 A. I. 1. Základní kapitál 13 450 709 13 450 709 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 323 814 256 719 A. III. 1. Zákonný rezervní fond 323 814 256 719 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 1 930 187 1 341 893 B. Cizí zdroje 3 934 795 3 823 807 B. I. Rezervy 1 082 658 1 083 024 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 185 208 173 269 2. Rezerva na daň z příjmů 82 621 78 047 3. Ostatní rezervy 814 829 831 708 B. II. Dlouhodobé závazky 1 732 833 1 832 956 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 30 843 4 817 2. Odložený daňový závazek 1 701 990 1 828 139 B. III. Krátkodobé závazky 1 119 304 907 827 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 453 654 517 575 2. Závazky k zaměstnancům 8 437 8 703 3. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5 128 5 387 4. Stát daňové závazky a dotace 596 550 259 808 5. Dohadné účty pasivní 52 464 115 269 6. Jiné závazky 3 071 1 085 C. I. Časové rozlišení 338 662 331 143 C. I. 1. Výdaje příštích období 0 2 2. Výnosy příštích období 338 662 331 141

26 Finanční část Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení TEXT 2011 2010 II. Výkony 4 049 969 3 934 815 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 4 049 969 3 934 815 B. Výkonová spotřeba 923 757 620 708 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 244 236 217 675 2. Služby 679 521 403 033 + Přidaná hodnota 3 126 212 3 314 107 C. Osobní náklady 185 543 176 046 C. 1. Mzdové náklady 130 041 121 248 2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva 180 155 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 47 876 45 517 4. Sociální náklady 7 446 9 126 D. Daně a poplatky 5 632 6 858 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 600 265 603 023 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 798 951 518 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 798 951 468 2. Tržby z prodeje materiálu 0 50 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 762 880 23 365 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 762 880 23 365 G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti -4 940 831 409 IV. Ostatní provozní výnosy 26 269 6 475 H. Ostatní provozní náklady 27 280 28 963 * Provozní výsledek hospodaření 2 374 772 1 651 436 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 0 27 113 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 0 14 086 X. Výnosové úroky 8 258 10 125 N. Nákladové úroky 1 2 XI. Ostatní finanční výnosy 9 729 16 350 O. Ostatní finanční náklady 6 524 31 588 * Finanční výsledek hospodaření 11 462 7 912 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost 456 047 317 455 Q. 1. splatná 582 196 500 210 2. odložená -126 149-182 755 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 1 930 187 1 341 893 *** Výsledek hospodaření za účetní období 1 930 187 1 341 893 *** Výsledek hospodaření před zdaněním 2 386 234 1 659 348

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 27 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU Rok končící 31. prosince 2011 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu 2010 13 450 709 165 962 1 815 133 15 431 804 Příděl do rezervního fondu 0 90 757-90 757 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-1 724 376-1 724 376 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 1 341 893 1 341 893 Zůstatek k 31. prosinci 2010 13 450 709 256 719 1 341 893 15 049 321 Příděl do rezervního fondu 0 67 095-67 095 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-1 274 798-1 274 798 Výsledek hospodaření za účetní období 0 0 1 930 187 1 930 187 Zůstatek k 31. prosinci 2011 13 450 709 323 814 1 930 187 15 704 710

28 Finanční část Účetní závěrka PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Rok končící 31. prosince 2011 2011 2010 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním 2 386 234 1 659 348 A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv 600 265 603 023 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv -4 940 733 628 A.1.3 Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv -36 071 22 897 A.1.4 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky -8 257-10 123 A.1.5 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 1 293 3 425 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu 2 938 524 3 012 198 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv 78 704-109 695 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 251 818 62 908 A.2.3 Změna stavu zásob -10 920-4 895 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 3 258 126 2 960 516 A.3 Úroky vyplacené -3 0 A.4 Úroky přijaté 8 207 10 159 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -577 622-597 991 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 2 688 708 2 372 684 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -1 078 075 1-894 259 1 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 798 951 468 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -279 124-893 791 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 0 92 789 C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2.1 Vyplacené podíly na zisku -1 274 798-1 724 376 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -1 274 798-1 631 587 Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů 1 134 786-152 694 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 1 499 175 1 651 869 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 2 633 961 1 499 175 1 Část investičních výdajů byla kryta z přijaté platby dotace popsané v poznámce 8.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 29 4.2 Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince 2011 1 Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 9 - Prosek, Prosecká 855/68, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Identifikační číslo Společnosti je 278 92 077. Jednatelé k 31. prosinci 2011 byli následující: Funkce Den vzniku funkce Andreas Frohwein jednatel 19. května 2007 Ing. Lubor Veleba jednatel 1. května 2007 Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2011 bylo následující: Funkce Den vzniku funkce Martin Friedrich Herrmann předseda 5. března 2010 (člen od 21. června 2007) Thomas Rappuhn místopředseda 5. března 2010 (člen od 4. února 2010) Dr. Jürgen Grönner člen 4. února 2010 Dr. Wolfgang Peters člen 1. dubna 2008 Dirk Simons člen 14. října 2010 Šárka Vojíková člen 21. června 2007 V průběhu roku 2011 nedošlo ve složení orgánů Společnosti k personálním změnám. Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Správa Společnosti je členěna do dvou divizí s následujícími názvy: Strategic Asset Management a Sales, Finance/Services. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli.

30 Finanční část Příloha účetní závěrky 2 Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách. Deriváty jsou vykázány v reálné hodnotě. 2.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 roky 6 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Emisní povolenky Společnost účtuje v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 31 Závazek z emisních povolenek je rozpouštěn do Ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k rozvahovému dni na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytku emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti 45 60 let 4 30 let 4 8 let 5 8 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

32 Finanční část Příloha účetní závěrky 2.4 Dotace Společnost účtuje o dotacích, jako o ostatních závazcích, v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace. 2.5 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6 Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období. 2.7 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a fixním kursem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.8 Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná.

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 33 Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.9 Účtování nákladů a výnosů Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 2.10 Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost dále vytváří daňové rezervy na významné budoucí opravy dlouhodobého majetku v souladu se zákonem o rezervách a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů proti daňovému nákladu. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují odhadovanou splatnou daň, příslušný rozdíl je vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.11 Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. 2.12 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.13 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující vliv členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámce 14.

34 Finanční část Příloha účetní závěrky 2.14 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 94 160 0 7 118 0 101 278 Software 24 591 0 2 823 0 27 414 Ocenitelná práva 631 0 101 076 0 101 707 Nedokončený majetek 9 682 105 234-111 017 0 3 899 Emisní povolenky 300 1 006 0-1 293 13 Celkem 129 364 106 240 0-1 293 234 311 Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011-27 401-15 358 0 0-42 759 Software -17 056-6 434 0 0-23 490 Ocenitelná práva -489-7 142 0 0-7 631 Celkem -44 946-28 934 0 0-73 880 Zůstatková hodnota 84 418 160 431

RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2011 35 Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2010 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2010 91 365 0 2 795 0 94 160 Software 23 233 0 1 552-194 24 591 Ocenitelná práva 508 0 123 0 631 Nedokončený majetek 2 819 11 333-4 470 0 9 682 Emisní povolenky 198 921 0-819 300 Celkem 118 123 12 254 0-1 013 129 364 Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2010 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2010-13 022-14 379 0 0-27 401 Software -9 604-7 474 0 22-17 056 Ocenitelná práva -152-337 0 0-489 Celkem -22 778-22 190 0 22-44 946 Zůstatková hodnota 95 345 84 418 Společnost v průběhu let 2011 a 2010 nenakupovala žádné emisní povolenky. 4 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Pozemky 91 926 0 9 606-468 101 066 Stavby 15 931 221 0 234 185-836 181 15 329 223 Samostatné movité věci 1 399 617 0 105 499-230 1 504 886 a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný 634 0 0 0 634 majetek Nedokončený majetek 1 783 039 940 649-309 874 0 2 413 814 Poskytnuté zálohy 15 022 24 394-39 416 0 0 Celkem 19 221 459 965 043 0-836 879 19 349 623