Obsah. RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012

Transkript

1 RWE Gas Storage VÝROČNÍ ZPRÁVA 2012

2 Vybrané ukazatele 2012 Tržby (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) Zisk před zdaněním (mil. Kč) Zisk po zdanění (mil. Kč) Investice (mil. Kč) 602 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 220 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu nahrazuje obchodní firma RWE Gas Storage, s.r.o. Použité zkratky a.s. akciová společnost AG Aktiengesellschaft (akciová společnost) BCM Business continuity management (Řízení kontinuity podnikání) BOZP bezpečnost a ochrana zdraví při práci EU Evropská unie GGPSSO Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) HAZOP Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) HR Human Resources (lidské zdroje) PO požární ochrana PZP podzemní zásobník plynu SPD státní požární dozor s.r.o. společnost s ručením omezeným

3 RWE Gas Storage výroční zpráva Úvodní slovo jednatelů Společnosti 6 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce Údaje o Společnosti Základní údaje Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 17 4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Prodej kapacity Podzemní zásobníky Sociální odpovědnost Lidské zdroje Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Následné události Výhled 28 5 Finanční část Účetní závěrka Příloha účetní závěrky 37 6 Zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k účetní závěrce Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti 60 7 Zpráva RWE Gas Storage, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci

4 1 Úvodní slovo jednatelů SPoleČNOsti

5

6 6 1 Úvodní slovo jednatelů SPoleČNOsti Vážené dámy a pánové, rok 2012, ve kterém RWE oslavila desáté výročí vstupu na český trh, byl zároveň pátým rokem existence RWE Gas Storage. V tomto roce jsme rozšířili portfolio služeb spojených s uskladňováním plynu a představili nové produkty. I přes nepříznivou situaci na trhu se nám podařilo získat nové zákazníky a celkový počet se tak rozrostl na sedmnáct. Pro nadcházející rok jsme prodali i veškerou skladovací kapacitu. V únoru naše Společnost zvládla i historicky nejvyšší denní těžbu přesahující 36,5 mil. m 3, která překonala i hodnoty zaznamenané v průběhu plynové krize v lednu Také v roce 2012 jsme úspěšně pokračovali v podzemních opravách sond a instalacích podpovrchových bezpečnostních ventilů na provozech Štramberk, Dolní Dunajovice, Tvrdonice a Třanovice, kde jsme opravili celkem 26 sond. Na provozu Lobodice jsme zahájili instalaci nové kompresorové jednotky. V rámci projektů podpořených z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení bylo největší událostí slavnostní uvedení do provozu nově vybudované skladovací kapacity v Třanovicích ve výši 290 mil. m 3. Nelehká situace na trhu se skladovací kapacitou však rozhodla o zastavení projektu rozšíření skladovací kapacity podzemního zásobníku Tvrdonice. Je ale důležité, že jsme i v těchto turbulentních dobách byli schopni dostát všem závazkům vůči našim zákazníkům a poskytovali jsme po celý rok spolehlivé služby spojené s uskladňováním plynu. Tyto služby nabízela RWE Gas Storage nediskriminačně a zcela transparentně všem zájemcům o skladovací kapacitu a plně v souladu s aktualizovanými Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran, vydanými Skupinou evropských regulátorů pro elektřinu a plyn. RWE Gas Storage byla i v roce 2012 aktivním členem organizace Gas Infrastructure Europe, sdružení provozovatelů plynárenské infrastruktury, jejímž prostřednictvím se naše Společnost podílela na tvorbě evropské plynárenské legislativy. Závěrem bychom rádi na tomto místě chtěli poděkovat všem našim zaměstnancům i partnerům a dodavatelům za jejich práci a úsilí v roce Andres Frohwein jednatel ing. Lubor Veleba jednatel

7 RWE Gas Storage výroční zpráva

8 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012

9

10 10 2 Zpráva dozorčí rady o kontrolní činnosti v roce 2012 Kontrolní činnost dozorčí rady byla v uplynulém období zaměřena na průběžné sledování uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, jejích hospodářských výsledků a na výkon působnosti jednatelů. Dozorčí rada jednala v roce 2012 na dvou řádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutími jediného společníka v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od jednatelů vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem jednatelů Společnosti. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku k 31. prosinci 2012 a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za práci vykonanou pro Společnost v roce V Praze dne 6. března 2013 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo neslučitelné s obecně závaznými právními předpisy, zakladatelskou listinou Společnosti a rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2013 účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2012, včetně auditorské zprávy, a návrh jednatelů na rozdělení zisku za rok 2012, včetně stanovení výše a způsobu vyplacení podílu na zisku. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2012 v souladu s českými účetními předpisy.

11 RWE Gas Storage výroční zpráva

12 3 Údaje o SpoleČNOsti

13

14 14 3 Údaje o SpoleČNOsti 3.1 Základní údaje Obchodní firma: Sídlo: RWE Gas Storage, s.r.o. Prosecká 855/68, Praha PSČ Identifikační číslo: Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik RWE Gas Storage RWE Gas Storage vznikla vyčleněním ze společnosti RWE Transgas, a.s., a byla zapsána do obchodního rejstříku 1. května Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Profil RWE Gas Storage RWE Gas Storage je největším provozovatelem podzemních zásobníků plynu v České republice se současným provozním objemem přesahujícím 2,6 mld. m 3. Společnost svým zákazníkům poskytuje služby spojené s uskladněním plynu v podzemních zásobnících.

15 RWE Gas Storage výroční zpráva Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2012 Andreas Frohwein Jednatel, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gasspeicher GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba Jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno, Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává

16 16 Údaje o Společnosti Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Dozorčí rada k 31. prosinci 2012 Martin Herrmann předseda dozorčí rady Datum narození: 3. července 1967 Vzdělání: Westfälische Wilhelms-Universität, Münster, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Transgas, a.s., a RWE Česká republika a.s., jednatel RWE East, s.r.o., předseda dozorčí rady NET4GAS, s.r.o., Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., a RWE Energie, a.s., člen dozorčí rady RWE Supply & Trading GmbH, Budapesti Elektromos Müvek Nyrt. a ÉMÁSz Nyrt. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Thomas Rappuhn místopředseda dozorčí rady Datum narození: 28. prosince 1959 Vzdělání: Technische Universität Clausthal, technické vědy v oboru uhlovodíků Členství v orgánech jiných obchodních společností: předseda představenstva RWE Dea AG Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Jürgen Grönner člen dozorčí rady Datum narození: 4. ledna 1965 Vzdělání: Universität Essen, elektroenergetika, doktorát v oboru elektroenergetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady MITGAS Mitteldeutsche Gasversorgung GmbH, rhenag Rheinische Energie Aktiengesellschaft a EVO Energieversorgung Oelde GmbH Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Dr. Wolfgang Peters člen dozorčí rady Datum narození: 12. června 1953 Vzdělání: Univerzita v Hamburgu, doktorát práv, Executive MBA, California State University Hayward Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva RWE Transgas, a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Axel Gerhardy člen dozorčí rady Datum narození: 14. srpna 1971 Vzdělání: Georg-August Universität, Göttingen, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva RWE Transgas, a.s., a RWE Česká republika a.s. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Šárka Vojíková členka dozorčí rady Datum narození: 22. září 1967 Vzdělání: Gymnázium v Praze, nástavbové studium sociálně právní v Praze Členství v orgánech jiných obchodních společností: nevykonává Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

17 RWE Gas Storage výroční zpráva Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Gas Storage, s.r.o. Auditorská firma: odpovědný auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Ing. Tomáš Bašta Hvězdova 1734/2c osvědčení č Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021 V Brně dne 6. března 2013 Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Ivana Chalupová vedoucí účetnictví a daní Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2012 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Andres Frohwein jednatel, CEO lubor Veleba jednatel,cco

18 4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti SpoleČNOsti a stavu jejího majetku v roce 2012

19

20 20 4 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti SpoleČNOsti a stavu jejího majetku v roce Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2012 celkové provozní výnosy, včetně tržeb z prodeje dlouhodobého majetku a ostatních provozních výnosů, ve výši mil. Kč a celkové provozní náklady, včetně daní a poplatků a ostatních provozních nákladů, ve výši mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2012 tak činil mil. Kč. Oproti roku 2011 se provozní hospodářský výsledek zvýšil o 10 %. Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 9 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil mil. Kč. Společnost v roce 2012 nevynaložila žádné výdaje v oblasti výzkumu a vývoje. Struktura aktiv Ke dni 31. prosince 2012 činila celková aktiva Společnosti mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě mil. Kč (z toho mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek a 180 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek) představoval podíl na celkových aktivech přibližně 84 %. Oběžná a ostatní aktiva ve výši mil. Kč dosáhla podílu přibližně 16 % celkových aktiv a z 96 % je tvořily pohledávky. Investice V průběhu roku 2012 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 602 mil. Kč. Těžištěm investiční činnosti v roce 2012 byla realizace prací spojených s dokončením rozšíření skladovací kapacity PZP Třanovice, kde bylo v tomto roce proinvestováno 172 mil. Kč. Jednalo se zejména o práce na řídicím systému a dále testovací a dokončovací práce v centrálním areálu. Projekt rozšíření skladovací kapacity PZP Tvrdonice byl z důvodu nepříznivé situace zastaven a čerpání dotací z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení (EEPR) bylo ukončeno. Nákupem potřebného materiálu a výběrovými řízeními byly zahájeny práce na rekonstrukci vtlačně-odběrových sond na podzemním zásobníku plynu Háje, které budou v souvislosti se změnou báňské legislativy dovybaveny podpovrchovými bezpečnostními ventily. Dalším významným investičním projektem je instalace nového kompresoru umožňující flexibilnější provozování podzemního zásobníku plynu Lobodice. V roce 2012 byl dodán a usazen nový kompresor do zrekonstruované kompresorové haly. V roce 2013 budou následovat práce spojené se zapojením a zprovozněním kompresoru. Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil mil. Kč a tvořil přibližně 81 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (zejména odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 49 %, respektive 23 %.

21 RWE Gas Storage výroční zpráva Na PZP Tvrdonice opravila Společnost tři sondy tak, aby jejich stav odpovídal báňské legislativě. Dále zde v průběhu roku 2012 byly instalovány hraniční armatury spolu s novým vstupním objektem pro plynovod, který spojuje PZP Tvrdonice s kompresní stanicí Břeclav provozovatele přepravní soustavy NET4GAS, s.r.o. Po dokončení napojení na straně NET4GAS, s.r.o., bude zvýšena flexibilita PZP Tvrdonice. V roce 2012 také v souladu s plánem oprav pokračovaly práce na průběžném vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily. Společnost do zásobníkových sond instalovala celkem 26 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na PZP Štramberk bylo provedeno 2D seismické měření pro zjištění a zpřesnění geologické stavby tohoto zásobníku. Na PZP Dolní Dunajovice, podobně jako na PZP Tvrdonice, byla realizována investiční akce zaměřená na instalaci hraničních armatur zajišťující bezpečné oddělení provozu PZP a přepravní soustavy. V rámci dalších investičních projektů byly nákupem potřebného materiálu a výběrovými řízeními vytvořeny předpoklady pro rekonstrukci sběrných středisek zaměřené na zvýšení propustnosti sušení těženého plynu a hal měřících tratí. Financování investičních projektů Společnost realizovala všechny investice v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů. V rámci realizace projektů rozšíření skladovací kapacity PZP Třanovice a PZP Tvrdonice čerpala RWE Gas Storage také dotace z Evropského energetického programu pro hospodářské oživení (EEPR). Realizované investice byly v souladu s plánovaným provozem virtuálního zásobníku Společnosti a žádným způsobem neovlivnily poskytování služeb zákazníkům. Evropský energetický program pro hospodářské oživení

22 22 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Prodej kapacity 4.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé V roce 2012 nabízela RWE Gas Storage své spolehlivé služby nediskriminačně a zcela transparentně všem zájemcům o skladovací kapacitu a i přes nepříznivou situaci na trhu se podařilo navýšit počet ukladatelů. V současné době má tak Společnost uzavřeny skladovací smlouvy celkem s 17 ukladateli, a to jak z řad českých, tak i zahraničních subjektů. Jelikož se Společnosti v roce 2011 podařilo celkem v šesti aukcích skladovací kapacity zasmluvnit téměř půl miliardy metrů krychlových na období delší než jeden rok, mohla RWE Gas Storage v roce 2012 nabídnout volnou skladovací kapacitu pouze v omezeném množství. Mimo to však Společnost představila nové produkty a služby, které ukladatelům umožní efektivnější a snazší využívaní skladovacích služeb, jako např. možnost využití dočasného provozního objemu nebo garantovaných protisměrných výkonů. Standardní skladovací kapacitu v kombinaci provozního objemu s těžební a vtláčecí kapacitou ukladatelé flexibilně doplňovali přerušitelnými výkony a mimo jiné využívali bezplatných služeb převodu a přenosu sjednané kapacity a převodu plynu mezi skladovacími smlouvami. o zjednodušení aukčních pravidel tak bude pokračovat i v nadcházejícím roce. K 31. prosinci 2012 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti: Provozní objem (mil. m 3 ) Max. vtláčecí výkon (GWh/den) 313 Max. těžební výkon (GWh/den) 426 V průběhu roku 2012 nabízela Společnost své služby již plně v souladu s aktualizovanými pokyny GGPSSO (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran), vydanými Skupinou evropských regulátorů pro elektřinu a plyn, a aktivně se podílela na činnosti organizace Gas Storage Europe sdružující provozovatele PZP z celé Evropy. RWE Gas Storage rovněž pracovala na zdokonalování svých IT aplikací. Začátkem roku 2013 svým zákazníkům představí novou verzi Aukčního systému a plánuje další novinky z této oblasti. Nad rámec vyhlášky o Pravidlech trhu s plynem Společnost publikovala na svých internetových stránkách rozsáhlé provozní údaje o svém virtuálním zásobníku. Z důvodu velmi striktních legislativních pravidel pro pořádání aukcí, které již neodpovídají aktuální situaci na trhu, usilovala RWE Gas Storage i v roce 2012 o jejich aktualizaci, bohužel však neúspěšně. Ve svém snažení

23 RWE Gas Storage výroční zpráva Regulační záležitosti Novela pravidel trhu s plynem V roce 2012 byla schválena novela vyhlášky č. 365/2009 Sb., o Pravidlech trhu se zemním plynem, na jejíž přípravě se Společnost aktivně podílela. Novela, která vstoupila v platnost 1. ledna 2013, zjednodušuje přístup k podzemním zásobníkům plynu pro zahraniční fyzické nebo právnické osoby. Vyhláška o stavu nouze v plynárenství V roce 2012 nabyla účinnosti vyhláška č. 344/2012 o stavu nouze v plynárenství a způsobu zajištění bezpečnostního standardu. Vyhláška ukládá povinnost zajistit bezpečnostní standard všem dodavatelům plynu, kteří dodávají plyn chráněným zákazníkům, přičemž tento standard se v období od 30. září do 1. dubna minimálně z 20 % zajišťuje uskladněním plynu v zásobnících plynu. Mezi chráněné zákazníky patří domácnosti, teplárny, zdravotní či sociální zařízení, výrobci potravin a další subjekty. 4.3 Podzemní zásobníky Společnost provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Háje, Lobodice, Štramberk, Třanovice a Tvrdonice. Pět z uvedených šesti PZP se nachází na Moravě, kde se pro uskladnění plynu využívají přirozené geologické struktury po primárních zdrojích plynu a ropy. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván kavernový PZP Háje. RWE Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu při zajištění maximálně dosažitelné úrovně bezpečnosti provozu. Za tímto účelem pokračovala Společnost i v roce 2012 v podzemních opravách sond a instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Dolních Dunajovicích, Štramberku, Třanovicích a Tvrdonicích bylo nainstalováno celkem 26 podpovrchových bezpečnostních ventilů. V Dolních Dunajovicích byla při opravě 4 sond poprvé úspěšně použita i nová hydraulická metoda HWO (Hydraulic Work Over). Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava včetně výše zmíněné instalace podpovrchových bezpečnostních ventilů, splňují požadavky evropské normy EN 1918 týkající se bezpečnosti provozu sond. V roce 2012 realizovala Společnost další část doporučení vzešlých z bezpečnostní studie HAZOP, jako například instalaci hraničních armatur na PZP Dolní Dunajovice a PZP Tvrdonice nebo zahájení přípravných prací na přemístění velínů na výše zmíněných dvou provozech. Na podzemním zásobníku Háje byla úspěšně ukončena druhá etapa modernizace řídicího systému a byly zpevněny plochy v okolí sond tak, aby mohly být v následujícím roce vystrojeny a opatřeny podpovrchovými bezpečnostními ventily. NA PZP Štramberk Společnost zahájila přípravné práce na rekonstrukci řízení turbosoustrojí GT V rámci zvyšování bezpečnosti byl v průběhu roku 2012 zpracován externí společností Sintef audit zaměřený na řízení kontroly integrity sond na všech PZP, který potvrdil vysokou úroveň provozování podzemních zásobníků plynu.

24 24 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Sociální odpovědnost 4.4 Sociální odpovědnost Grantový program Již pátým rokem úspěšně běží Grantový program RWE Gas Storage. I v roce 2012 pokračovala podpora jednotlivým regionům a obcím v místech působení RWE Gas Storage. Společnost v rámci Grantového programu nabízí pomoc obcím při vytváření lepších podmínek pro život občanů i při zmírňování škod po živelných pohromách. Regionálně orientovanou pomocí by Společnost ráda přispěla ke zdravému růstu obcí a k posilování regionálních vztahů. Společnost se tímto krokem přihlásila k naplňování myšlenky sociální odpovědnosti firem. V roce 2012 bylo přijato celkem 73 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve třech kolech vybráno 25 projektů, kterým byla přidělena finanční podpora v celkové výši téměř 4,9 milionů Kč. Mezi vybrané projekty patří: výstavba a rekonstrukce dětských, školních i sportovních hřišť v obcích Ženklava, Těrlicko, Horní Věstonice, Veřovice rekonstrukce a modernizace učeben nebo budov základních i mateřských škol v obcích Perná, Březí, Tvrdonice, Hnojník, Kostice podpora profesionálních i dobrovolných hasičských sborů vybudování a rekonstrukce kulturních domů, knihoven apod. V roce 2013 Společnost hodlá v Grantovém programu pokračovat.

25 RWE Gas Storage výroční zpráva Lidské zdroje V roce 2012 pokračovala optimalizace jednotných standardů v procesu řízení lidských zdrojů (HR) v rámci skupiny RWE v ČR. Zároveň došlo k elektronizaci dalších HR procesů prostřednictvím elektronické aplikace HR Portál. Jako součást komplexního úsporného programu FIT byl představen program FIT +Motivace, který nabídl zaměstnancům skupiny RWE v ČR v důchodovém a předdůchodovém věku možnost odejít ze Společnosti za mimořádně zvýhodněných finančních podmínek. Účast v programu byla dobrovolná a v RWE Gas Storage ji v roce 2012 využilo celkem 26 zaměstnanců, z čehož dva zaměstnanci odešli až v roce Vývoj počtu zaměstnanců rok

26 26 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Lidské zdroje Kvalifikační struktura zaměstnanců 73,91 % 46,47 % 47,96 % 49,11 % 47,53 % 26,09 % 23,32 % 30,21 % 20,82 % 31,22 % 31,25 % 33,63 % 19,64 % 18,84 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % rok Základní Středoškolské Úplné středoškolské Vysokoškolské Mzdy Mzdový vývoj byl realizován v souladu se zásadami dohodnutými v Kolektivní smlouvě a se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů. Sociální politika Základním dokumentem upravujícím pracovní a sociální podmínky zaměstnanců byla Kolektivní smlouva skupiny RWE uzavřená na období let 2012 a 2013, podle které Společnost své závazky plnila. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců V roce 2012 vynaložila Společnost 2,78 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců, přičemž bylo v 629 vzdělávacích akcích školeno osob a průměrné roční výdaje na vzdělávání a rozvoj jednoho zaměstnance činily Kč. V těchto údajích jsou zahrnuta i školení, která probíhají formou e-learningu. Společnost v rámci benefitního programu přispívala na produkty penzijního připojištění a životního pojištění a dále významně podporovala zejména vzdělávací, kulturní a sportovní zájmy zaměstnanců.

27 RWE Gas Storage výroční zpráva Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Ochrana zdraví při práci, požární ochrana a bezpečnost Oblast ochrany zdraví při práci a požární ochrana je ve Společnosti považována za jednu z klíčových oblastí, které je věnována vysoká pozornost napříč celou Společností. Za rok 2012 nebyl evidován žádný pracovní úraz s pracovní neschopností a rovněž nebyl indikován žádný případ nemoci z povolání nebo ohrožení nemocí z povolání. V roce 2012 se Společnost vedle vlastních činností orientovala i na zajištění BOZP a PO u všech akcí realizovaných externími dodavateli. Pro vybrané činnosti byl zaveden Osobní bezpečnostní záznamník, kde jsou vedeny záznamy o zdravotní a odborné způsobilosti pracovníků vykonávajících tyto činnosti. V rámci projektu Zdravé pracoviště byly na všech provozech instalovány boxy pro podněty zaměstnanců a dodavatelů v oblasti BOZP a PO a životního prostředí. V průběhu celého roku nedošlo k žádnému požáru. V oblasti zajištění kontinuity podnikání, havarijního a krizového plánování Společnosti byly simulovanými krizovými a havarijními stavy ověřovány zpracované plány a stanovené postupy. Ve vybraných případech probíhalo toto ověřování v součinnosti s jednotkami Integrovaného záchranného systému. Společnost věnuje velkou pozornost i spolupráci s hasičskými záchrannými sbory na všech úrovních řízení, zejména v oblasti krizové a havarijní připravenosti a vzájemné součinnosti. V oblasti bezpečnostní politiky se Společnost aktivně zapojuje do dění v rámci národní i evropské ochrany kritické infrastruktury. Ochrana životního prostředí Ochraně životního prostředí věnovala Společnost v roce 2012 vysokou pozornost. Plněním povinností vyplývajících ze zavedeného systému environmentálního managementu ISO 14001, a také díky odpovědnému přístupu zaměstnanců, splnila RWE Gas Storage všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí. Pro správu agendy a výkaznictví v oblasti životního prostředí používá Společnost softwarovou aplikaci EkoNess. V průběhu celého roku nedošlo na provozech Společnosti k žádné ekologické havárii. V souvislosti s finalizací projektu rozšíření PZP Třanovice byly zahájeny komplexní zkoušky provozu spolu s 90denním zkušebním provozem turbín, které ověřily jejich bezpečný provoz a emisní limity stanovené integrovaným povolením. Společnost provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO 2. Množství vypuštěného CO 2 je pravidelně ověřováno nezávislou organizací. V rámci běžného provozu podzemních zásobníků plynu snížila Společnost produkci odpadů zpětným využitím ložiskové vody v technologii provozů. Ta vzniká při těžbě zemního plynu ze zásobníku, resp. při odstraňování vlhkosti. Zpětným využitím v provozu tak nedochází k jejímu vypouštění do podzemních ani povrchových vod. Formou auditů se Společnost v roce 2012 zaměřila na oblast ochrany životního prostředí i u externích dodavatelů provádějících podzemní opravy sond. Kladný výsledek potvrdil správnost postupů a dodržování všech zákonných požadavků i na straně dodavatelů Společnosti.

28 28 Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti Společnosti a stavu jejího majetku v roce 2012 Ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí V oblasti odstraňování starých ekologických zátěží byl úspěšně ukončen postsanační monitoring podzemních vod v daných lokalitách. Výsledky monitoringu prokázaly úspěšnost provedeného sanačního zásahu, a Společnost tak neeviduje žádnou starou ekologickou zátěž. Na základě povinností plynoucích z legislativy Společnost provedla také hodnocení rizik ekologické újmy, a to na všech provozech. V rámci teambuildingu zaměstnanců PZP Dolní Dunajovice byl realizován projekt na zvýšení biodiverzity zemědělské krajiny na jižní Moravě. Zaměstnanci vysadili 250 původních stromů a keřů. Finanční prostředky byly poskytnuty programem RWE Companius. Veškerá důležitá data z oblasti ochrany životního prostředí Společnosti jsou veřejnosti dostupná prostřednictvím internetových stránek Společnosti a také Integrovaného registru znečišťování (IRZ). 4.7 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly dopad na informace uvedené v této výroční zprávě. 4.8 Výhled Nové služby RWE Gas Storage plánuje i v roce 2013 představit nové služby, jako např. chráněnou zónu pro zákazníky. Úsporná opatření I v průběhu roku 2013 se bude Společnost soustředit na hledání úspor a zvyšování efektivity. Bude se jednat zejména o snižování provozních nákladů, nákladů na nákup služeb a tvorbu dodatečných příjmů.

29 RWE Gas Storage výroční zpráva

30 5 FiNANČNÍ část

31

32 32 5 FINANČNÍ ČÁst 5.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA Brutto Korekce Netto Netto AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál Poskytnuté zálohy na zásoby C. III. Krátkodobé pohledávky C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba Stát daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky C. IV. Krátkodobý finanční majetek C. IV. 1. Peníze Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D. I. 1. Náklady příštích období Příjmy příštích období

33 RWE Gas Storage výroční zpráva ROZVAHA pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku A. III. 1. Zákonný rezervní fond A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B. I. Rezervy B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů Rezerva na daň z příjmů Ostatní rezervy B. II. Dlouhodobé závazky B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek B. III. Krátkodobé závazky B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát daňové závazky a dotace Dohadné účty pasivní Jiné závazky C. I. Časové rozlišení C. I. 1. Výnosy příštích období

34 34 finanční část Účetní závěrka VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Skutečnost v účetním období Označení TEXT II. Výkony II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb B. Výkonová spotřeba B. 1. Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota C. Osobní náklady C. 1. Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku G. Zvýšení (+) / snížení (-) rezerv a opravných položek v provozní oblasti IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 27 0 X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky 11 1 XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z přijmů za běžnou činnost Q. 1. splatná odložená ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období *** Výsledek hospodaření před zdaněním

35 RWE Gas Storage výroční zpráva Přehled o změnách vlastního kapitálu Rok končící 31. prosince 2012 Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu Příděl do rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Zisk za rok Zůstatek k 31. prosinci Příděl do rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Zisk za rok Zůstatek k 31. prosinci

36 36 finanční část Účetní závěrka Přehled o peněžních tocích Rok končící 31. prosince Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk z prodeje stálých aktiv A.1.4 Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky A.1.5 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků 0 0 C.2 Změna stavu vlastního kapitálu C.2.1 Vyplacené podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku Část investičních výdajů byla kryta z přijaté platby dotace popsané v poznámce 8. 2 Položka ostatní nepeněžní operace obsahuje spotřebu plynové podušky popsané v poznámce 4.

37 RWE Gas Storage výroční zpráva Příloha účetní závěrky Rok končící 31. prosince Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 9 Prosek, Prosecká 855/68, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Identifikační číslo Společnosti je Jednatelé k 31. prosinci 2012: Jméno Andreas Frohwein Ing. Lubor Veleba Funkce Jednatel Jednatel Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Jméno Funkce Martin Friedrich Herrmann Předseda (člen od 1. srpna 2012) Thomas Rappuhn Místopředseda Dr. Wolfgang Peters Člen Axel Gerhardy Člen (člen od 1. července 2012) Dr. Jürgen Grönner Člen Šárka Vojíková Člen (člen od 1. srpna 2012) Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, jsou jednatelé. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. Správa Společnosti je členěna do dvou divizí s následujícími názvy: Strategic Asset Management a Sales, Finance / Services. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. Dne 9. května 2012 oznámil rezignaci na funkci člena dozorčí rady pan Dirk Simons. Na jeho žádost schválil jediný akcionář ukončení výkonu jeho funkce ke dni 30. června S účinností ode dne 1. července 2012 byl rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady Společnosti zvolen novým členem dozorčí rady pan Axel Gerhardy.

38 38 finanční část Příloha účetní závěrky Dne 21. června 2012 uplynulo funkční období předsedy dozorčí rady Martina Herrmanna a členky dozorčí rady Šárky Vojíkové. Oběma členům dozorčí rady dále pokračoval výkon funkce a byli rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady Společnosti opětovně zvoleni členy dozorčí rady s účinností ode dne 1. srpna Dozorčí rada zvolila dne 27. listopadu 2012 pana Martina Herrmanna předsedou dozorčí rady. Informace o zvolení pana Martina Herrmanna předsedou dozorčí rady nebyla k datu sestavení účetní závěrky zapsána do obchodního rejstříku. 2 Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách, kromě případů uvedených v poznámkách níže. 2.2 Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednání uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 roky 6 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem.

39 RWE Gas Storage výroční zpráva Společnost eviduje emisní povolenky v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Závazek z emisních povolenek je rozpouštěn do Ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno k rozvahovému dni na základě odborného odhadu skutečných emisí CO 2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytků emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek k rozvahovému dni přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. 2.3 Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti let 4 30 let 4 8 let 5 8 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti.

40 40 finanční část Příloha účetní závěrky Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. 2.4 Dotace Společnost účtuje o dotacích jako o ostatních závazcích v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace. 2.5 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6 Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka, resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období. 2.7 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány fixním kursem určeným Společností vždy k prvnímu dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

41 RWE Gas Storage výroční zpráva Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.9 Účtování nákladů a výnosů Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost dále vytváří daňové rezervy na významné budoucí opravy dlouhodobého majetku v souladu se zákonem o rezervách a rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

42 42 finanční část Příloha účetní závěrky 2.13 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 3 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Emisní povolenky Celkem

43 RWE Gas Storage výroční zpráva Oprávky 1. ledna 2012 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Nedokončený majetek Emisní povolenky Celkem Oprávky 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Celkem Zůstatková hodnota Společnost v průběhu let 2012 a 2011 nenakupovala žádné emisní povolenky.

44 44 finanční část Příloha účetní závěrky 4 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena 1. ledna 2012 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem Oprávky 1. ledna 2012 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2012 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota Pořizovací cena 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem

45 RWE Gas Storage výroční zpráva Oprávky 1. ledna 2011 Přírůstky Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2011 Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota Přírůstky dlouhodobého hmotného majetku tvoří zejména investice na rozšíření skladovací kapacity podzemního zásobníku plynu Třanovice a Tvrdonice. Vyřazení dlouhodobého hmotného majetku tvoří zejména prodej plynové podušky v zůstatkové hodnotě tis. Kč a spotřeba plynové podušky na pokrytí technických ztrát v zůstatkové hodnotě tis. Kč. Plynová poduška byla prodána společnosti RWE Transgas, a.s., související výnosy ve výši tis. Kč jsou uvedeny v poznámce Pohledávky 31. prosince prosince 2011 Pohledávky z obchodních vztahů do splatnosti po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů celkem Ostatní pohledávky do splatnosti po splatnosti 0 0 Ostatní pohledávky celkem Krátkodobé poskytnuté zálohy Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let.

46 46 finanční část Příloha účetní závěrky Pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2012 zahrnují především pohledávku za společností RWE Transgas, a.s., za prodej uskladňovací kapacity plynu ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč) a za společností Pražská plynárenská, a.s., ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč). Jiné pohledávky k 31. prosinci 2012 zahrnují především pohledávky z cash-poolingu vůči společnosti RWE Transgas, a.s., (viz poznámka 14 Transakce se spřízněnými stranami) ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč). Opravná položka k pohledávkám byla k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 nulová. 6 Vlastní kapitál K 31. prosinci 2011 byla Společnost 100% vlastněna společností RWE Transgas, a.s., zapsanou v České republice. Dne 20. prosince 2012 prodal vlastník Společnosti 90 % svého podílu společnosti RWE Česká republika a.s. Informace o prodeji zbývajících 10 % podílu jsou zahrnuty v poznámce 19. Nejvyšší mateřskou společností koncernu je společnost RWE Aktiengesellschaft, která je zapsaná ve Spolkové republice Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky. Fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 14. března 2012 společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2011 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2011 ve výši tis. Kč. 7 Rezervy Zákonné Daň z příjmů snížená o zálohy Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba rezerv Zrušení rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci Tvorba rezerv Zrušení rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci

47 RWE Gas Storage výroční zpráva Společnost vytvořila k 31. prosinci 2012 zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících s likvidací následků provozní činnosti v souladu s důlním zákonem, rezervu na zaměstnanecké požitky ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč), rezervu na akciový opční program ve výši 534 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 49 tis. Kč) a rezervu na výměnu bezpečnostních ventilů ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč). Zálohy na daň z příjmu ve výši tis. Kč zaplacené Společností k 31. prosinci 2012 (k 31. prosinci 2011: tis. Kč) byly započteny s rezervou na daň z příjmu ve výši tis. Kč vytvořené k 31. prosinci 2012 (k 31. prosinci 2011: tis. Kč). Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 11 Daň z příjmů. 8 Závazky 31. prosince prosince 2011 Závazky z obchodních vztahů do splatnosti po splatnosti 0 0 Závazky z obchodních vztahů celkem Ostatní závazky do splatnosti po splatnosti 0 0 Ostatní závazky celkem Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2012 ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč) představují především závazky z pořízení dlouhodobého hmotného majetku a služeb souvisejících s rozšiřováním kapacity podzemních zásobníků plynu. Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 představují nevyfakturované provozní náklady.

48 48 finanční část Příloha účetní závěrky Ostatní závazky obsahují zejména závazek z titulu přijaté platby dotace v rámci Evropského energetického programu pro hospodářské oživení ve výši tis. Kč (2011: tis. Kč) na rozšíření skladovací kapacity zásobníků plynu Tvrdonice a Třanovice. Dotace přijaté v roce 2011 na pořízení dlouhodobého hmotného majetku jsou v přehledu o peněžních tocích vykázány jako snížení výdajů spojených s nabytím stálých aktiv. Společnost nemá k 31. prosinci 2012 a 2011 žádné závazky po splatnosti. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Společnost nevykazuje závazky se splatností delší než 5 let (2011: 647 tis. Kč). 9 Výnosy příštích období 31. prosince prosince 2011 Výnosy příštích období Výnosy příštích období zahrnují především předfakturované poplatky za podzemní uskladňování plynu společnosti RWE Transgas, a.s., ve výši tis. Kč (2011: tis. Kč). 10 Finanční deriváty Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou označeny jako deriváty určené k obchodování. K 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011 společnost neměla deriváty určené k obchodování. Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty: 31. prosince prosince 2011 Změna reálné hodnoty derivátů Zisky z forwardových nástrojů Ztráty z forwardových nástrojů Celkem

49 RWE Gas Storage výroční zpráva Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: Splatná daň Odložená daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání Daňový náklad celkem Splatná daň byla vypočítána následovně: Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodčitatelné náklady Dary Daňový základ Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2011 a následující).

50 50 finanční část Příloha účetní závěrky Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: 31. prosince prosince 2011 Odložený daňový závazek z titulu Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty dlouhodobého majetku Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu Ostatní rezervy Odložená daňová pohledávka celkem Čistá odložená daňová pohledávka (+) / závazek (-) Členění výnosů podle odvětví Výnosy z provozní činnosti: Prodej uskladňovací kapacity tuzemsko Jiné Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Ostatní Výnosy z provozní činnosti celkem

51 RWE Gas Storage výroční zpráva Zaměstnanci Počet členů statutárních orgánů, kteří jsou zaměstnanci 1 1 Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení 6 6 Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců Počet zaměstnanců celkem V letech 2012 a 2011 nebyl žádný zaměstnanec Společnosti členem dozorčí rady. Vedení Společnosti zahrnuje jednatele, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. Vedení Ostatní Celkem 2012 Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Odměny členům orgánů Společnosti Osobní náklady celkem Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Odměny členům orgánů Společnosti Osobní náklady celkem Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 14 Transakce se spřízněnými stranami.

52 52 finanční část Příloha účetní závěrky 14 Transakce se spřízněnými stranami Se společností RWE Transgas, a.s., byla dne 14. listopadu 2007 uzavřena smlouva o převodu zisku a ztráty. Touto smlouvou se Společnost zavazuje každoročně převádět ve prospěch svého společníka svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Společník je povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. Platnost smlouvy o převodu zisku a ztráty byla ukončena k 31. prosinci 2012, převod zisku společnosti za účetní období roku 2012 byl uskutečněn na základě této smlouvy. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Nákup RWE Transgas, a.s. (služby, úroky, majetek) NET4GAS, s.r.o. (služby, plyn, majetek) RWE Interní služby, s.r.o. (služby, majetek) RWE Plynoprojekt, s.r.o. (služby, majetek) RWE Aktiengesellschaft (finanční majetek) RWE Dea Aktiengesellschaft (majetek) RWE Key Account CZ, s.r.o. (elektřina) Ostatní společnosti skupiny RWE Nákup celkem Prodej společnosti RWE Transgas, a.s. Uskladňovací kapacita Ostatní prodej (majetek, úroky) Prodej celkem Ostatní prodeje NET4GAS, s.r.o. (služby, majetek) RWE Aktiengesellschaft (finanční majetek) RWE Gasspeicher (služby) Regionální distribuční společnosti Ostatní společnosti skupiny RWE 0 0 Ostatní prodeje celkem Všechny transakce byly uzavřeny za běžných tržních podmínek.

53 RWE Gas Storage výroční zpráva Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: 31. prosince prosince 2011 Pohledávky z obchodního styku RWE Transgas, a.s Ostatní společnosti skupiny RWE Pohledávky z obchodního styku celkem Poskytnuté zálohy RWE Transgas, a.s RWE Key Account CZ, s.r.o RWE Interní služby, s.r.o Poskytnuté zálohy celkem Jiné pohledávky: RWE Transgas, a.s RWE Interní služby, s.r.o 0 76 Jiné pohledávky celkem Pohledávky z cash-poolingu RWE Transgas, a.s Pohledávky celkem Závazky z obchodních vztahů RWE Transgas, a.s RWE Plynoprojekt, s.r.o Ostatní společnosti skupiny RWE Závazky z obchodního styku celkem Nevyfakturované dodávky pasivní / časové rozlišení RWE Transgas, a.s Ostatní společnosti skupiny RWE Nevyfakturované dodávky pasivní / časové rozlišení celkem Závazky a časové rozlišení celkem

54 54 finanční část Příloha účetní závěrky Pohledávky a závazky z cash-poolingu jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodního styku vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním styku. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Členům vedení Společnosti jsou k dispozici služební vozidla s pořizovací hodnotou v celkové výši tis. Kč (2011: tis. Kč). Odměna členům dozorčí rady Společnosti v roce činila celkem 180 tis. Kč (2011: 180 tis. Kč). Tyto odměny jsou součástí osobních nákladů. Zahraničním členům statutárních orgánů bylo hrazeno nájemné služebních bytů, které v roce 2012 činilo 432 tis. Kč (2011: 432 tis. Kč). Vedoucím zaměstnancům byl vytvořen podílový opční program, na který byla k 31. prosinci 2012 vytvořena rezerva ve výši 534 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 49 tis. Kč). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu let 2012 a 2011 společníkovi, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedoucím zaměstnancům poskytnuto žádné další plnění v peněžní nebo v naturální formě. 15 Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti skupiny. 16 Smluvní závazky Smluvní investiční závazky Společnosti činily k 31. prosinci tis. Kč (k 31. prosinci 2011: tis. Kč). 17 Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2012 a 2011.

55 RWE Gas Storage výroční zpráva Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: 31. prosince prosince 2011 Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Vázané prostředky na bankovním účtu Pohledávka z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem Následné události Dne 1. ledna 2013 byla zapsána do obchodního rejstříku změna obchodního jména společníka RWE Transgas, a.s. na RWE Supply & Trading CZ, a.s. Dne 15. ledna 2013 společnost RWE Supply & Trading CZ, a.s., prodala 10% podíl ve Společnosti do společnosti RWE Česká republika a.s., která se tak stala 100% vlastníkem Společnosti. Informace o této transakci nebyla k datu sestavení účetní závěrky zapsána do obchodního rejstříku. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci února 2013 Andreas Frohwein jednatel ing. Lubor Veleba jednatel

56 6 Zpráva nezávislého auditora

57

58 58 6 Zpráva nezávislého auditora 6.1 Zpráva auditora k účetní závěrce Společníkovi společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Ověřili jsme přiloženou účetní závěrku společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., identifikační číslo , se sídlem Prosecká 855/68, Praha 9 (dále Společnost ), tj. rozvahu k 31. prosinci 2012, výkaz zisku a ztráty, přehled o změnách vlastního kapitálu a přehled o peněžních tocích za rok 2012 a přílohu, včetně popisu podstatných účetních pravidel (dále účetní závěrka ). Odpovědnost statutárního orgánu Společnosti za účetní závěrku Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy a za takové vnitřní kontroly, které považuje za nezbytné pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Úloha auditora Naší úlohou je vydat na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech platným v České republice, Mezinárodními standardy auditu a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, Prague 4, Czech Republic T: , F: , PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., registered seat Hvězdova 1734/2c, Prague 4, Czech Republic, Identification Number: , registered with the Commercial Register kept by the Municipal Court in Prague, Section C, Insert 3637, and in the Register of Audit Companies with the Chamber of Auditors of the Czech Republic under Licence No 021.

59 RWE Gas Storage výroční zpráva Společník společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Úloha auditora (pokračování) Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a informacích uvedených v účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na úsudku auditora, včetně posouzení rizika významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při posuzování těchto rizik auditor zohledňuje vnitřní kontroly Společnosti relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřních kontrol Společnosti. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních pravidel, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2012, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2012 v souladu s českými účetními předpisy. 8. února 2013 zastoupená partnerem Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966

60 60 zpráva nezávislého auditora Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti 6.2 Zpráva auditora k výroční zprávě a zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Společnosti společníkovi společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Ověřili jsme účetní závěrku společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., identifikační číslo , se sídlem Prosecká 855/68, Praha 9 (dále Společnost ) za rok končící 31. prosince 2012 uvedenou ve výroční zprávě na stranách 32 55, ke které jsme dne 8. února 2013 vydali výrok uvedený na stranách Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad ostatních informací obsažených ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2012 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě na stranách Za správnost výroční zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Úloha auditora Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními standardy auditu a související aplikační doložkou Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni naplánovat a provést ověření tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že ostatní informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Výrok Podle našeho názoru jsou ostatní informace uvedené ve výroční zprávě Společnosti za rok končící 31. prosince 2012 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, Prague 4, Czech Republic T: , F: , PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., registered seat Hvězdova 1734/2c, Prague 4, Czech Republic, Identification Number: , registered with the Commercial Register kept by the Municipal Court in Prague, Section C, Insert 3637, and in the Register of Audit Companies with the Chamber of Auditors of the Czech Republic under Licence No 021.

61 RWE Gas Storage výroční zpráva Společník společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Zpráva nezávislého auditora Zpráva o ověření zprávy o vztazích Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za rok končící 31. prosince 2012 (dále Zpráva ). Za úplnost a správnost Zprávy odpovídá statutární orgán Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě provedené prověrky stanovisko k této Zprávě. Rozsah ověření Ověření jsme provedli v souladu s Auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. V souladu s tímto standardem jsme povinni naplánovat a provést prověrku s cílem získat omezenou jistotu, že Zpráva neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Prověrka je omezena především na dotazování zaměstnanců Společnosti, na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto prověrka poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Závěr Na základě naší prověrky jsme nezjistili žádné významné věcné nesprávnosti v údajích uvedených ve Zprávě sestavené v souladu s požadavky 66a obchodního zákoníku. 8. března 2013 zastoupená partnerem Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, oprávnění č. 1966

62 7 Zpráva RWE Gas StORAGe, s.r.o., o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2012

63