URČENÍ AUDITORA ODPOVĚDNÉHO ZA PROVEDENÍ AUDITU SPOLEČNOSTÍ, KTERÉ JSOU SOUČÁSTÍ SKUPINY PURUM KRAFT VEŘEJNÉ VÝBĚROVÉ ŘÍZENÍ (výběrové řízení se neřídí zákonem č. 134/2016 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, ani v žádné své části nepodléhá právním předpisům upravujícím oblast veřejných zakázek) SKUPINA PURUM KRAFT Nabídky musí být podány nejpozději do 5. 12. 2018, 16:00
Shrnutí V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů, pořádá skupina PURUM KRAFT. Výběrové řízení se neřídí zákonem č. 134/2016 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, ani v žádné své části nepodléhá právním předpisům upravujícím oblast veřejných zakázek Cíl: Výběr auditora odpovědného za provedení auditu společností, které jsou součástí skupiny PURUM KRAFT (viz čl. 1.1. Společnosti ), za období účetních let 2018 2022 v uvedeném rozsahu (viz čl. 1.2. Rozsah auditu ) Kritéria: Blíže viz čl. 2.1. Výběrová kritéria Závazné nabídky zasílejte na tyto adresy: junek@purumkraft.cz, vymazal@purum.cz Zasláním závazné nabídky zasilatel prohlašuje, že se seznámil se zadávací dokumentací a vyjadřuje svůj souhlas s podmínkami tohoto výběrového řízení. Okamžikem doručení závazné nabídky je zasilatel pro účely tohoto výběrového řízení považován za účastníka výběrového řízení. Ukončení období podávání nabídek: 5.12.2018 V 16:00 SEČ Jakékoli případné dotazy k výběrovému řízení lze zasílat na tyto adresy: junek@purumkraft.cz, vymazal@purumkraft.cz
1. Obecná ustanovení 1.1. Společnosti Auditorská zakázka zahrnuje audit (v rozsahu dle čl. 1.2.) následujících společností, které jsou součástí skupiny PURUM KRAFT: 1.1.1. PURUM KRAFT a.s. obchodní firma: PURUM KRAFT a.s. IČO: 27863468 sídlo společnosti: Národní 961/25, Staré Město, 110 00 Praha 1 základní kapitál: 70.000.000,- Kč Obrat za rok 2017: 38.915 tis Kč Společnost PURUM KRAFT, a.s. v roce 2017 vykonávala především správu vlastního majetku v podobě podílů na několika obchodních společnostech. Společnost PURUM KRAFT, a. s. hospodařila v roce 2017 se ztrátou ve výši 10.693 tis. Kč. Společnost bude pokračovat ve své dosavadní činnosti a nepředpokládá její změnu ani rozšiřování. Soustředí se tedy jako doposud především na správu vlastního majetku. Předmětem auditu této společnosti je auditovaná konsolidace. 1.1.2. AQUATEST, a.s. obchodní firma: AQUATEST, a.s. IČO: 44794843 sídlo společnosti: Geologická 988/4, 152 00 Praha 5 základní kapitál: 55.992.000,- Kč Obrat za rok 2017: 304.503 tis Kč. Společnost AQUATEST, a.s. v roce 2017 vykonávala činnosti v oblasti hydrogeologie, hydrogelogického inženýringu, sanaci starých ekologických zátěží, specializované laboratoře, výstavba technologických celků spojených s vodohospodářstvím. Společnost AQUATEST, a. s. hospodařila v roce 2017 se ztrátou ve výši 8.227 tis. Kč. Společnost bude v roce 2019 fúzovat se společností SG Geotechnika, taktéž členem skupiny PURUMKRAFT. Nutné kalkulovat s velmi brzkým termínem auditu roku 2018 (2.-3. měsíc 2019) 1.1.3. SG Geotechnika, a.s. obchodní firma: SG Geotechnika, a.s. IČO: 411 92 168 sídlo společnosti: Geologická 988/4, 152 00 Praha 5 základní kapitál: 48.109.000,- Kč Obrat za rok 2017: 260.551 tis Kč.
Společnost SG Geotechnika, a.s. v roce 2017 vykonávala činnosti v oblasti geologie, geologického inženýringu, geotechniky a specializované geologické laboratoře. Společnost SG Geotechnika, a. s. hospodařila v roce 2017 se ziskem ve výši 6.011 tis. Kč. Společnost bude v roce 2019 fúzovat se společností AQUATEST, taktéž členem skupiny PURUMKRAFT. V rámci fúze společností AQUATEST a SG Geotechnika bude nástupnickou organizací právě společnosti SG Geotechnika, a. s.. Nutné v rámci nabídky kalkulovat se zahajovací rozvahou fúzovaných společností a zároveň s velmi brzkým termínem auditu roku 2018 (2.-3. měsíc 2019) 1.1.4. Purum, s.r.o obchodní firma: Purum, s.r.o IČO: 62 41 44 02 sídlo společnosti: Národní 961/25, 110 00 Praha 1 základní kapitál: 8.000.000,- Kč Obrat za rok 2017: 583.667 tis Kč. Společnost Purum, s.r.o. v roce 2017 vykonávala činnosti nakládání s odpady, nakládání s nebezpečnými odpady, vnitrostátní přepravě. K 31.3.2018 odkoupila část podniku ADR-TRANS, s. r.o., taktéž se skupiny PURUM KRAFT čímž došlo k faktickému zániku ekonomické činnosti ADR-TRANS, s. r. o.. Společnost Purum, s. r. o. hospodařila v roce 2017 se ztrátou ve výši 8.413 tis. Kč. Společnost Purum, s. r. o. vlastní 100 % ve společnosti PURUM SK, s. r. o. registrované ve Slovenské Republice. Purum SK, s. r. o. není vzhledem ke své velikosti auditovaná, nicméně nutné zahrnout do holdingové konsolidace. 1.1.5. Profistav Litomyšl, a.s. obchodní firma: Profistav Litomyšl, a.s. IČO: 27742741 sídlo společnosti: Tyršova 231, Litomyšl-Město, 570 01 Litomyšl základní kapitál: 2.000.000,- Kč Obrat za rok 2017: 203.605 tis Kč. Společnost Profistav Litomyšl, a.s. v roce 2017 vykonávala činnosti v stavebnictví a realizací staveb. Společnost Profistav Litomyšl, a. s. hospodařila v roce 2017 se ztrátou ve výši 21.815 tis. Kč. 1.1.6. ÚVR Mníšek pod Brdy, a.s. obchodní firma: ÚVR Mníšek pod Brdy, a.s. IČO: 45147477
sídlo společnosti: ÚVR Mníšek pod Brdy 600, 252 10 Mníšek pod Brdy základní kapitál: 91.400.000,- Kč Obrat za rok 2017: 58.855 tis Kč. Společnost ÚVR Mníšek pod Brdy, a.s. v roce 2017 vykonávala činnosti správy areálu, pronájmu kancelářských prostor, výrobních a nevýrobních hal. Společnost ÚVR Mníšek pod Brdy, a. s. hospodařila v roce 2017 se ztrátou ve výši 21.562 tis. Kč. Firmy, které nepodléhají auditu, ale jsou zahrnuty do konsolidace PURUM KRAFT, a.s. 1.1.7. SG Geoinženýring, s. r. o. obchodní firma: SG Geoinženýring, s. r. o. IČO: 25823884 sídlo společnosti: 28. října 2663/150, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava základní kapitál: 100.000,- Kč Obrat za rok 2017: 3.975 tis Kč. Společnost SG Geoinženýring, s. r. o. v roce 2017 vykonávala činnosti v oblasti geologie, geologického inženýringu, geotechniky a specializované geologické laboratoře. Společnost je 100 % vlastněna společností SG Geotechnika, a. s. a hospodařila v roce 2017 se ziskem ve výši 261 tis. Kč. 1.1.8. Purum SK, s.r.o - obchodní firma: Purum SK, s.r.o IČO: 36 273 139 sídlo společnosti: Sasinkova 1, 908 51 Holíč základní kapitál: 6 970,73 EUR Obrat za rok 2017: 6.540 tis Kč. Společnost Purum SK, s.r.o. v roce 2017 vykonávala činnosti nakládání s odpady, nakládání s nebezpečnými odpady, vnitrostátní přepravě. Společnost Purum SK, s. r. o. hospodařila v roce 2017 se ziskem ve výši 383 tis. Kč. 1.1.9. Chemická bezpečnost, s.r.o obchodní firma: Chemická bezpečnost, s.r.o IČO: 25890069 sídlo společnosti: nábřeží Svazu protifašistických bojovníků 457/30, Poruba, 708 00 Ostrava základní kapitál: 270.000,- Kč Obrat za rok 2017: 2.685 tis Kč.
Společnost Chemická bezpečnost, s. r.o. v roce 2017 vykonávala činnosti nakládání s odpady, nakládání s nebezpečnými odpady, vnitrostátní přepravě do 3,5 tuny. Společnost Purum, s. r. o. hospodařila v roce 2017 se ziskem ve výši 99 tis. Kč. 1.1.10. GEOFOS, s.r.o obchodní firma: GEOFOS, s.r.o IČO: 36006980 sídlo společnosti: Veľký Diel 3323, Žilina 010 08 základní kapitál: 9.959 EUR Obrat za rok 2017: 42.828 tis Kč. Společnost GEOFOS, s. r. o. v roce 2017 vykonávala činnosti v oblasti geologie, geologického inženýringu, geotechniky a specializované geologické laboratoře. Společnost je 100 % vlastněna společností SG Geotechnika, a. s. a hospodařila v roce 2017 se ziskem ve výši 8.707 tis. Kč. 1.10.11 ADR-Trans, s. r. o. obchodní firma: ADR-TRANS, s.r.o IČO: 27365964 sídlo společnosti: UVR Mníšek pod BRDY 600, 252 10 Mníšek pod Brdy základní kapitál: 2.000.000 Kč Obrat za rok 2017: 51.842 tis Kč. Společnost ADR-TRANS a její činná divize doprava převedena k 1.4.2018 pod společnost PURUM, s. r. o.. Konsolidaci podléhá pouze činnost do 31.3.2018. Společnost bude výhledově v roce 2019 prodána. 1.10.12 Biosolid, s. r. o. obchodní firma: Biosolid, s.r.o IČO: 26136830 sídlo společnosti: Kostelanská 2128, 686 03 Staré Město základní kapitál: 18.742.000 Kč Obrat za rok 2017: 19.888 tis Kč. Společnost je vlastněna z 50 % společností Aquatest, a. s.. Zbylých 50 % vlastní subjekt mimo holding PURUM KRAFT. Za rok společnost Biosolid, s. r. o. hospodařila se ztrátou 616 tis.. 1.10.13 Ekopur, s. r. o. obchodní firma: Ekopur, s.r.o IČO: 26106612
sídlo společnosti: Dobřejovice 97, 373 41 Hosín základní kapitál: 200.000 Kč Obrat za rok 2017: 4.314 tis Kč. Společnost je vlastněna z 50 % společností Purum, s. r. o.. Zbylých 50 % vlastní subjekt mimo holding PURUM KRAFT. Za rok 2017 společnost Ekopur, s. r. o. hospodařila se ztrátou 2.051 tis..
1.2. Rozsah auditu Za každý rok v období trvání auditorské zakázky (tj. v letech 2018 2022) bude auditorská zakázka u jednotlivých společností zahrnovat následující: 1.2.1. PURUM KRAFT, a.s. společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); konsolidované účetní závěrky společnosti k datu 31. prosince daného kalendářního roku, kterou společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); auditorech; osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za daný účetní rok, kterou společnost připraví v souladu s právními předpisy České republiky; 1.2.2. AQUATEST, a.s. společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); auditorech; ztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za daný účetní rok, kterou společnost připraví v souladu s právními předpisy České republiky; 1.2.3. SG Geotechnika, a.s. společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); ávy společnosti za daný účetní rok ve smyslu příslušných ustanovení zákona o auditorech; osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za daný účetní rok, kterou společnost připraví v souladu s právními předpisy České republiky; zahajovací rozvaha zfúzované společnosti; 1.2.4. Purum s. r. o. společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); auditorech; osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za daný účetní rok, kterou společnost připraví v souladu s právními předpisy České republiky;
1.2.5. Profistav Litomyšl, a.s. kterou společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); auditorech; věrka) zprávy o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za daný účetní rok, kterou společnost připraví v souladu s právními předpisy České republiky; 1.2.6. ÚVR Mníšek pod Brdy, a.s. společnost sestaví v souladu s právními předpisy České republiky (tj. včetně vypracování zprávy o ověření účetní závěrky); auditorech; osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za daný účetní rok, kterou společnost připraví v souladu s právními předpisy České republiky; 2. Detaily výběrového řízení 2.1. Výběrová kritéria Skupina PURUM KRAFT bude přijaté závazné nabídky auditorů hodnotit podle následujících kritérií (s tím, že váha jednotlivých kritérií je určena na základě neveřejné metodiky společnosti PURUM KRAFT, a.s., jakožto společnosti, která je ze strany skupiny PURUM KRAFT pověřena vyhodnocením přijatých závazných nabídek): Přístup k podnikání a provozním záležitostem o Obchodní model a způsob správy a řízení auditorské společnosti; a o interní procesy sloužící k zajištění nezávislosti a jejich náležité používání. Auditorský přístup o Navrhované metodiky; Metodika auditu kvality úvěrového portfolia; metodika auditu opravných položek; metodika auditu regulatorních výkazů kapitálové přiměřenosti; metodika auditu vnitřního kontrolního a řídicího systému; a metodika auditu bezpečnosti IT. o oblasti, na které bude kladen hlavní důraz a auditorský přístup v těchto oblastech; o podrobný plán prací; a o využívání pracovníků přidružených společností a externích odborníků. Obeznámenost s podnikáním společností v rámci skupiny PURUM KRAFT Zkušenosti z odvětví, v němž skupina PURUM KRAFT působí Komunikační strategie o Doprovodná zpráva o interním stavu společnosti; o pravidla a postupy týkající se toho, aby partneři a manažeři auditora byli během období trvání auditorské zakázky k dispozici (zejména s ohledem na možnost zajištění telefonické komunikace a krátkých schůzek); a
o prostředky a postupy využívané k zajištění včasného předávání informací. Pověst auditora o Dobrá pověst auditora a jeho etické chování; o reference dodané auditorem; a o případné reference získané skupinou PURUM KRAFT. Důkaz o kvalitě auditu o Prověření systému interního zajištění kvality; a o prověření zpráv o kontrolách provedených u auditora Řízení lidských zdrojů o Kvalifikace a odborná příprava pracovníků auditora; o zkušenosti pracovníků auditora; o dostupnost pracovníků auditora (vč. klíčových členů týmu). Pojistné krytí auditora Cena o Navržená cena bude zahrnovat veškeré náklady, daně a jakékoli další poplatky s výjimkou DPH a bude zcela pokrývat auditorskou zakázku v celém rozsahu (definovaném v čl. 1.2. tohoto dokumentu) za každý účetní rok zahrnutý v období trvání auditorské zakázky; celková cena bude rozčleněna na dílčí ceny podle jednotlivých společností uvedených v čl. 1.1. této dokumentace a dále podle jednotlivých součástí auditorské zakázky uvedených v čl. 1.2. této dokumentace (tj. celková navržená cena bude rozčleněna nejprve podle jednotlivých společností a následně pro každou z uvedených společností rozčleněna podle jednotlivých součástí auditorské zakázky uvedených v čl. 1.2. dokumentace pro každou z uvedených společností tak, aby byla u každé z uvedených součástí auditorské zakázky u každé z uvedených společností zřejmá cena, kterou bude auditor v každém roce trvání auditorské zakázky za provedení dané součástí auditorské zakázky požadovat); o personální zabezpečení, zkušenosti a kvalifikace pracovníků, jakož i cena za hodinu práce každého z typů uvedených pracovníků z každého pracovního zařazení; o přidělení pracovníků na danou auditorskou zakázku, tzn. počet hodin, které má každý typ pracovníků z každého pracovního zařazení strávit prací na zakázce (rozčleněné podle jednotlivých společností uvedených v čl. 1.1. této dokumentace a jednotlivých součástí auditorské zakázky uvedených v čl. 1.2. této dokumentace). Nad rámec výše uvedeného je každý účastník povinen v jím podané závazné nabídce uvést, zda jeho celkové odměny za audit subjektů veřejného zájmu v roce 2017 tvořily více než 15 % celkových odměn za audit, které daný účastník v roce 2017 získal. Závazná nabídka by měla obsahovat dostatek podkladů, aby bylo možné vyhodnotit danou závaznou nabídku podle všech výše uvedených kritérií. Skupina PURUM KRAFT si vyhrazuje právo vyřadit z výběrového řízení účastníka, který v rámci jím podané závazné nabídky neposkytne skupině PURUM KRAFT dostatek podkladů k řádnému vyhodnocení jeho nabídky v souladu se všemi výše uvedenými kritérii. 2.2. Kontaktní detaily Toto výběrové řízení je koordinováno a dozorováno společností PURUM KRAFT, a.s., komunikací je pověřen Tomáš Vymazal člen představenstva společnosti Purum Kraft, a.s. Účastníci výběrového řízení jsou povinni veškerou komunikaci týkající se výběrového řízení směřovat písemně, a to prostřednictvím kontaktní e-mailové adresy uvedené dále v tomto článku.
Účastníci výběrového řízení, jakož i třetí osoby (zejména potenciální účastníci výběrového řízení, zvažující svou účast), jsou oprávněni pokládat pořadateli tohoto výběrového řízení své dotazy týkající se výběrového řízení či kterékoli ze společností uvedených v čl. 1.1. tohoto dokumentu, a to do 30. 11. 2018 do 16:00 SEČ. Dotazy musí být zasílány výhradně na e-mailové adresy: junek@purumkraft.cz, vymazal@purumkraft.cz Pořadatel výběrového řízení odpoví na dotazy zaslané prostřednictvím e-mailových adres uvedené v předchozí větě v přiměřené době. Na dotazy, které budou pořadateli výběrového řízení zaslány (či jakýmkoli způsobem sděleny) jinak než jejich zasláním na e-mailové adresy uvedené výše, nebude ze strany pořadatele výběrového řízení nijak reagováno. 2.3. Podávání nabídek Závazná nabídka musí být (vč. všech náležitostí, uvedených v tomto dokumentu) doručena pořadateli tohoto výběrového řízení nejpozději dne 5.12.2018 do 16:00 SEČ. Závazná nabídka dle věty předchozí musí být pořadateli výběrového řízení zaslána elektronicky ve formátu pdf na e-mailové adresy: junek@purumkraft.cz, vymazal@purumkraft.cz Již podané závazné nabídky je možné měnit či doplnit, avšak taková změna či doplnění musí být pořadateli výběrového řízení zaslána elektronicky na výše uvedenou e-mailovou adresu, doručena musí být nejpozději dne 5.12.2018 do 16:00 SEČ. Již podané závazné nabídky lze odvolat pouze zaslání písemného odvolání závazné nabídky, které musí být pořadateli výběrového řízení zasláno elektronicky na výše uvedenou e-mailovou adresu, doručeno musí být nejpozději dne 5.12.2018 do 16:00 SEČ. 2.3.1. Nezávislost Žádné z ustanovení tohoto dokumentu nelze vykládat či aplikovat takovým způsobem, který by jakkoli oslaboval či omezoval nezávislost statutárního auditora či auditorské společnosti na pořadateli tohoto výběrového řízení či kterékoli ze společností uvedených v čl. 1.1. tohoto dokumentu. 2.4. Závěrečná ustanovení Svou účastí v tomto výběrovém řízení účastníci souhlasí se všemi podmínkami stanovenými v této zadávací dokumentaci. Účastníci tohoto výběrového řízení dále souhlasí s následujícími podmínkami: kteréhokoli z účastníků o dodání informací o účastníkovi a jeho činnosti, které bude skupina PURUM KRAFT považovat za potřebné pro účely tohoto výběrového řízení a zejména pro účely posouzení splnění výběrových kritérií daným účastníkem. vyhrazuje právo kdykoli během doby trvání tohoto výběrového řízení upravit podmínky výběrového řízení či celé výběrové řízení nebo jeho část bez náhrady zrušit. Skupina PURUM KRAFT si rovněž vyhrazuje právo s vítězem výběrového řízení neuzavřít smlouvu, bude-li mít k takovému kroku skupina PURUM KRAFT
závažné důvody (např. bude-li skupina PURUM KRAFT disponovat informací, že vítěz výběrového řízení není z právních či provozních důvodů schopen splnit své budoucí smluvní závazky). se týkají výběrového řízení (zejména jeho průběhu, výběru vítěze výběrového řízení, atp.), budou řešeny orgánem pověřený představenstvem PURUM KRAFT, a.s.; čl. 1.1. této dokumentace, a to vždy v rozsahu auditorské zakázky uvedené u dané společnosti v čl. 1.2. této dokumentace. Výsledek tohoto výběrového řízení bude účastníkům oznámen nejpozději do 31. 12. 2018, a to prostřednictvím kontaktních údajů uvedených v jimi podané závazné nabídce.