KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Žďár nad Metují, IČ: 00273279 za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 11.9.2012-23.4.2013 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za obec: - František Dostál - místostarosta - Radka Freibergerová - referent OÚ - Bc. Jitka Pohnerová - účetní Obec Žďár nad Metují Žďár nad Metují 60 549 55 Žďár nad Metují Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pivovarské nám. 1245 tel.: 495 817 615 (614) e-mail: nnaglova@kr-kralovehradecky.cz 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2012 byl v souladu s ustanovením 11 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 24.1. do 13.2.2012. Dne 18.11.2011 schválilo zastupitelstvo obce pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtové změny byly prováděny rozpočtovými opatřeními 1-5 a schvalovány v zastupitelstvu obce 6.4., 11.6., 24.8.2012. Dále na zasedání zastupitelstva dne 23.11.2012 bylo schváleno rozpočtové opatření č. 6 a 7. Na tomto zasedání byla zároveň schválena mimořádná pravomoc starosty k provedení změn rozpočtu na konci roku 2012 (č. 8 a 9). Rozpočtový výhled byl sestaven do roku 2017, schválen zastupitelstvem obce dne 6.4.2012. Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne jako přebytkový ve výši příjmů 7 415 770,- Kč, výdajů 6 542 970,- Kč a financování ve výši 1 026 800,- Kč. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Závěrečný účet Závazné ukazatele byly stanoveny příspěvkovým organizacím (Základní škola, Žďár nad Metují, okres Náchod a Mateřská škola, Žďár nad Metují) písemně dopisem ze dne 15.2.2012. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku hospodaření za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad" dne 11.6.2012. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce i elektronicky od 15.5. do 11.6.2012. Závěrečný účet obsahoval veškeré náležitosti. Bankovní výpis Komerční banka a.s. výpis č. 5 a 10. Inventurní soupis majetku a závazků Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2012 dle plánu inventur ze dne 10.12.2012. Dne 25.1.2013 byla vyhotovena inventarizační zpráva s tím, že nebyly zjištěny inventarizační rozdíly, přebytky ani manka. Byly předloženy protokoly o zařazení a vyřazení majetku. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Pokladní doklady za měsíc květen (doklad č. 321-354) a říjen patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V základním účetnictví je o pokladně řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha je vedena elektronicky. 2
Příloha rozvahy 12/2012 Rozvaha 6, 12/2012 Účetní deník 5/2012 Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za období květen a říjen (1.-9.10.2012). Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Výkaz pro hodnocení plnění 6, 12/2012 rozpočtu Výkaz zisku a ztráty 6, 12/2012 - výsledek hospodaření k 31.12.2012 činí po zdanění ztrátu ve výši 110 081,67 Kč. Darovací smlouvy Namátkou byla zkontrolována Darovací smlouva na finanční dar ze dne 3.7.2012, kdy obec přijala 7 000,- Kč od fyzické osoby. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy nájemní Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o přijetí úvěru UZ 98 193 - v rámci konání voleb do zastupitelstev krajů a do 1/3 Senátu Parlamentu ČR byla obci poskytnuta dotace ve výši 31 000,- Kč, uznatelné náklady činí 25 632,- Kč, vratka ve výši 5 368,- Kč byla předmětem vyúčtování za rok 2012 (uhrazena dne 15.1.2013). UZ 98 008 - v rámci konání voleb prezidenta republiky byla obci poskytnuta dotace ve výši 1 000,- Kč, uznatelné náklady činí 82,- Kč, vratka ve výši 918,-Kč byla uhrazena dne 15.1.2013. UZ 33 123 - průtoková neinvestiční dotace ze státního rozpočtu ve výši 178 923,60 Kč byla poskytnuta prostřednictvím obce Základní škole, Žďár nad Metují, okres Náchod Královéhradecký kraj poskytl neinvestiční dotaci ve výši 132 000,- Kč na úroky z úvěru poskytnutého v rámci akce "Výstavba 6 bytových domů (24 b.j.) Výstavba 3 bytových domů (12 b.j.). Závěrečná zpráva byla vyhotovena 7.1.2013 a následně odeslána poskytovateli. Obec uzavřela nájemní smlouvu. Předmětem nájmu jsou nebytové prostory v č.p. 60 - pohostinství. Záměr pronájmu byl zveřejněn od 15.5. do 11.6.2012. Byla předložena kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 365/1. Záměr prodeje byl zveřejněn od 19.1. do 13.2.2012 a prodej schválen zastupitelstvem dne 10.2.2012. Kupní cena byla uhrazena dne 18.4.2012 a pozemek byl odúčtován z majetku obce dne 6.6.2012. Dne 11.4.2012 uzavřela obec smlouvu o úvěru s Komerční bankou a.s. ve výši Kč 4 851 600,-. Úvěr bude použit na nástavbu a přístavbu č.p. 78, rekonstrukci č.p. 60 Žďár nad Metují včetně DPH. Úvěr bude splácen měsíčními splátkami do roku 2027. Zajištění úvěru je stanoveno ve smlouvě o zástavě nemovitosti. Přijetí úvěru schválilo zastupitelstvo dne 6.4.2012. 3
Smlouvy o věcných břemenech Smlouvy zástavní Dokumentace k veřejným zakázkám Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Byla uzavřena Smlouva o zřízení věcného břemene dne 10.4.2012 pro ČEZ Distribuce, a.s. V roce 2012 uzavřela obec smlouvu o zástavě nemovitostí ve prospěch Komerční banky, a.s. v souvislosti s přijetím úvěru na nástavbu a přístavbu č.p. 78 a rekonstrukci č.p. 60. Jedná se o zástavu budovy č.p. 60 a 78 a pozemků p.č. 247, 969/7 a 68. Byla předložena dokumentace k výběrovému řízení na akci "oprava střechy Obecního úřadu Žďár nad Metují". Hlavním hodnotícím kritériem byla stanovena cena. Dle Zprávy o posouzení a hodnocení nabídek se do výběrového řízení přihlásily tři firmy. Vybrána byla firma s nejnižší nabídkovou cenou Kč 972 000,- bez DPH. Smlouva o dílo byla uzavřena ve stejné výši. Směrnice pro provedení inventarizace majetku a závazků obce s účinností od 9.12.2011 Byly předloženy protokoly z kontrol zřízených příspěvkových organizací: základní škola ze dne 17.4.2012 a mateřská škola ze dne 16.4.2012. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva z 18.11.2011, 10.2., 6.4., 11.6., 24.8. a 23.11.2012. 4
B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
C. Plnění přezkoumání Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2012 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2012 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - za rok 2012 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 1,84 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 21,87 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 55,41 % 7
Královéhradecký kraj dne 23.4.2013 11:00:30 Podpisy kontrolorů:...... Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání.... Ivana Marková kontrolor V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, neuzavřel směnnou, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. S obsahem návrhu zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření - Obec Žďár nad Metují - o počtu 9 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel... František Dostál Dne 23.4.2013 místostarosta 8
Rozdělovník : Stejnopis Počet výtisků Předáno Převzal 1 1 Žďár nad Metují František Dostál 2 1 Královéhradecký kraj Naďa Naglová Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 3 písm. 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Královéhradeckého kraje. Tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Poznámka: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušném přezkoumávajícímu orgánu (Královéhradecký kraj, Pivovarské náměstí 1245/, 500 03 Hradec Králové), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení 14 písm. f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě. 9