KRAJSKÝ ÚŘAD MORAVSKOSLEZSKÝ KRAJ Odbor podpory korporátního řízení a kontroly 28. října 117, 702 18 Ostrava KUMSX01Y1VX3 Čj.: MSK 72096/2018 Sp. zn.: KON/1092/2017/Sam 113.1 V10 Vyřizuje: Ing. Miroslava Šlégrová Telefon: 595 622 628 Fax: 595 622 282 E-mail: posta@msk.cz Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Milotice nad Opavou, IČ 00846511 za rok 2017 Na základě písemné žádosti ze dne 5. 1. 2017 provedla kontrolní skupina ve složení: Kontrolní skupina Funkce Pověření č. Identifikační karta č. Ing. Miroslava Šlégrová kontrolor pověřený řízením 620/03/2017 2569 Ing. Pavla Frydrychová kontrolor 033/03/2018 3789 dne 10. 5. 2018 přezkoumání hospodaření obce k datu 31. 12. 2017, místem provedení přezkoumání hospodaření byl Obecní úřad Milotice nad Opavou. Kontrolní úkon, jímž bylo přezkoumání zahájeno: - doručení oznámení o zahájení přezkoumání hospodaření za rok 2017 dne 8. 8. 2017. Poslední kontrolní úkon předcházející vyhotovení zprávy: - rekapitulace provedeného přezkoumání se zástupci obce dne 10. 5. 2018. Zástupci územního celku přítomni při realizaci dílčího přezkoumání hospodaření: - Jan Palupčík, starosta - Šárka Košnovská, účetní Přezkoumání hospodaření obce za rok 2017 bylo provedeno v rozsahu stanoveném zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 420/2004 Sb.) a v návaznosti na dílčí přezkoumání hospodaření vykonané dne 24. 8. 2017 kontrolní skupinou ve složení: - Ing. Miroslava Šlégrová - Ing. Martin Hajduk Zavedli jsme systém environmentálního řízení a auditu
Přezkoumání hospodaření územního samosprávného celku (dále jen územní celek ) bylo prováděno zejména dle následujících právních a jiných předpisů, souvisejících s činností orgánů územního celku: 1. zákon č. 128/2000 Sb., o obcích (obecní zřízení), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 128/2000 Sb.), 2. zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 250/2000 Sb.), 3. zákon č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících předpisů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 218/2000 Sb.), 4. zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 563/1991 Sb.), 5. vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky (dále jen vyhláška č. 410/2009 Sb.), 6. vyhláška č. 5/2014 Sb., o způsobu, termínech a rozsahu údajů předkládaných pro hodnocení plnění státního rozpočtu, rozpočtů státních fondů, rozpočtů územních samosprávných celků, rozpočtů dobrovolných svazků obcí a rozpočtů Regionálních rad regionů soudržnosti (dále jen vyhláška č. 5/2014 Sb.), 7. České účetní standardy pro některé vybrané účetní jednotky, které vedou účetnictví podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., ve znění pozdějších předpisů (dále jen České účetní standardy), 8. vyhláška č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě, ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 323/2002 Sb.), 9. zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 320/2001 Sb.), 10. vyhláška č. 416/2004 Sb., kterou se provádí zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), ve znění pozdějších předpisů (dále jen vyhláška č. 416/2004 Sb.), 11. zákon č. 23/2017 Sb., o pravidlech rozpočtové odpovědnosti (dále jen zákon č. 23/2017 Sb.), 12. zákon č. 25/2017 Sb., o sběru vybraných údajů pro účely monitorování a řízení veřejných financí, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 25/2017 Sb.), 13. zákon č. 89/2012 Sb., občanský zákoník (dále jen zákon č. 89/2012 Sb.), 14. zákon č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) (dále jen zákon č. 90/2012 Sb.), 15. zákon č. 134/2016 Sb., o zadávání veřejných zakázek (dále jen zákon č. 134/2016 Sb.), 16. zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákon č. 262/2006 Sb.), 17. zákon č. 340/2015 Sb., o zvláštních podmínkách účinnosti některých smluv, uveřejňování těchto smluv a o registru smluv (zákon o registru smluv) (dále jen zákon č. 340/2015 Sb.), 18. vyhláška č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků (dále jen vyhláška č. 270/2010 Sb.), 19. vyhláška č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek (dále jen vyhláška č. 220/2013 Sb.), 20. nařízení vlády č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů (dále jen nařízení vlády č. 37/2003 Sb.), 21. zákon č. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolní řád) (dále jen zákon č. 255/2012 Sb.), 22. směrnice Ministerstva financí č.j. MF 62 970/2013/12-1204 o postupu obcí a krajů při financování voleb (dále jen směrnice MF 62 970/2013/12-1204), 23. vnitřní předpisy územního celku. 2/9
Předmětem přezkoumání hospodaření bylo v souladu s 2 zákona č. 420/2004 Sb.: - plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, - finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, - peněžní operace, týkající se sdružených prostředků, - finanční operace, týkající se cizích zdrojů, - hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, - nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, - nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, - zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, - stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, - ručení za závazky fyzických a právnických osob, - zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, - zřizování věcných břemen k majetku územního celku, - účetnictví vedené územním celkem, - ověřování poměru dluhu územního celku k průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtované roky. Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: - dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. A. Výsledek přezkoumání hospodaření Při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky. B. Přijetí a plnění opatření k nápravě zjištěných chyb a nedostatků B.1 Při přezkoumání hospodaření za rok 2016 byly zjištěny nedostatky, ke kterým územní celek přijal opatření k nápravě chyb a nedostatků a podal o tom písemnou zprávu přezkoumávajícímu orgánu dle 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. dne 3. 7. 2017. - územní celek neúčtoval o přijatých transferech do výnosů v období, s nímž věcně a časově souvisí. Obec přijala opatření s tím, že v roce 2017 bude o transferech účtovat správně. Ověřením rozvahy a hlavní knihy analytické k 31. 12. 2017 bylo zjištěno, že na účtu 346 - Pohledávky za vybranými ústředními a vládními institucemi je vykazována pohledávka vůči Úřadu práce na mzdy zaměstnanců v rámci veřejně prospěšných prací a na účtu 388 - Dohadné účty pasivní je vykazována pohledávka vůči Moravskoslezskému kraji na podporu hospodaření v lesích, 3/9
- zadavatel neuveřejnil na profilu zadavatele smlouvu o dílo uzavřenou se společností BERKASTAV s.r.o. na realizaci akce "Oprava místních komunikací v obci Milotice nad Opavou" a dodatku k této smlouvě, a to do 15 dnů od jejího uzavření. Smlouva byla na profilu zadavatele zveřejněna dodatečně dne 23. 5. 2017. Obec přijala systémové opatření (poučení příslušného pracovníka) aby se nedostatek v budoucnu již neopakoval. Přijatá opatření byla splněna. B.2 Vzhledem k tomu, že při dílčím přezkoumání hospodaření provedeném k 30. 6. 2017 nebyly zjištěny chyby a nedostatky, nebyl územní celek povinen přijmout opatření k nápravě. C. Závěr C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2017 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2017 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření územního celku v budoucnosti. C.3 Podíly pohledávek, závazků a zastaveného majetku Dle předložených výkazů lze konstatovat, že podíl pohledávek na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých pohledávek činila Kč 0,00) 0,94 % podíl závazků na rozpočtu územního celku (celková hodnota dlouhodobých závazků činila Kč 0,00) 4,34 % podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0,00 % C.4 Rozpočtová odpovědnost obce podíl dluhu k průměru příjmů za poslední 4 rozpočtové roky 0 % Dle předložených výkazů lze konstatovat, že dluh územního celku nepřekročil k rozvahovému dni 60 % průměru jeho příjmů za poslední 4 rozpočtové roky. 4/9
Dle informací poskytnutých zástupci obce, v přezkoumávaném období obec: - neuskutečnila finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, - neúčtovala o nákladech a výnosech podnikatelské činnosti, - nehospodařila s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, - neručila za závazky fyzických a právnických osob, - nezastavila majetek ve svém vlastnictví ve prospěch třetích osob. V této zprávě jsou zapracovány výsledky uvedené v zápisu o výsledku dílčího přezkoumání hospodaření i výsledky konečného dílčího přezkoumání hospodaření územního celku. Zpráva nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních orgánů. Všechny zapůjčené dokumenty byly územnímu celku vráceny, pořízené fotokopie. Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy se stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb. Stanovisko se doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Zástupci územního celku prohlašují, že poskytli pravdivé a úplné informace o předmětu přezkoumání a o okolnostech vztahujících se k němu. Zprávu zpracovaly a sepsaly: Ing. Miroslava Šlégrová, kontrolor pověřený řízením Ing. Pavla Frydrychová, kontrolor podepsáno uznávaným elektronickým podpisem podepsáno uznávaným elektronickým podpisem Seznam předložených dokumentů: rozpočet - střednědobý rozpočtový výhled na rok 2017-2020, usnesení zastupitelstva obce ze dne 9. 12. 2016 (bod II/5), - rozpočet na rok 2017, usnesení zastupitelstva obce ze dne 9. 12. 2016 (bod II/6), - rozpočtové opatření č. 3/2017 (provedeno starostou dne 22. 5. 2017), - rozpočtové opatření č. 2/2017, usnesení zastupitelstva obce ze dne 28. 4. 2017 (bod II/4), - rozpočtové opatření č. 1/2017, usnesení zastupitelstva obce ze dne 17. 2. 2017 (bod II/19), - závěrečný účet za rok 2016, usnesení zastupitelstva obce ze dne 30. 6. 2017 (bod II/10), - evidence zveřejněných písemností (návrh rozpočtu na rok 2017 a návrh závěrečného účtu za rok 2016), - návrh střednědobého výhledu obce na roky 2019-2022 zveřejněný na úřední desce od 9. 11. do 27. 11. 2017 a schválený zastupitelstvem obce dne 24. 11. 2017, usnesení č. II/14, schválený střednědobý výhled rozpočtu zveřejněný na internetových stránkách obce v části úřední deska od 29. 11. 2017, 5/9
účetnictví - výpisy obratů účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a 031 - Pozemky k 30. 6. 2017, - evidence majetku obce - elektronická spisová služba inv. č. 298 (účetní doklad č. 17-001-00122 ze dne 13. 7. 2017 předpis závazku a zařazení do majetku, č. 17-801-00444 ze dne 21. 7. 2017 platba), sekačka inv. č. 297 (účetní doklad č. 17-001-00096 ze dne 31. 5. 2017 předpis závazku a zařazení do majetku, č. 17-801-00381 ze dne 14. 8. 2017 platba), proudnice inv. č. 295 a 296 (účetní doklad č. 17-001-00086 ze dne 29. 5. 2017, č. 17-801-00368 ze dne 6. 6. 2017 platba), - účetní doklad č. 17-007-00002 ze dne 2. 1. 2017 předpis pohledávek ze psů, za nájem pozemků, za popelnice, za nájem restaurace, za nájem bytů, za nájem hrobů a za komunální odpad, - účetní doklady č. 17-701-00313 17-701-00363 za období od 1. 6. do 30. 6. 2017 (pokladní doklady), č. 17-001-00101 17-001-00118 za období od 1. 6. do 30. 6. 2017 (dodavatelské faktury), č. 17-801- 00341 17-801-408 za období od 1. 6. do 30. 6. 2017 (bankovní doklady, číslo bankovního účtu 20120771/0100, číslo výpisu 6), - vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a 688 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k 30 6. 2017 (sloupec 3 - výsledek od počátku roku), - výpisy obratů účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek, 021 - Stavby, 022 - Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí, 028 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek a 031 - Pozemky k 31. 12. 2017, - evidence majetku obce - obchod a klubovna technické zhodnocení, inv. č. 276 (účetní doklad č. 17-007-00045 ze dne 20. 12. 2017 zařazení do majetku, kolaudační rozhodnutí č. 121/2017 Městského úřadu Bruntál č. výst. 10153/2017/poh ze dne 30. 10. 2017), projektor inv. č. 300 (účetní doklad č. 17-001-00234 ze dne 14. 11. 2017 předpis závazku a zařazení do majetku, č. 17-801-00724 ze dne 15. 11. 2017 - platba), audiosystém zvuku inv. č. 302 (účetní doklad č. 17-801-00791 ze dne 5. 12. 2017 platba a zařazení do majetku), notebook inv. č. 303 (účetní doklad č. 17-801-00792 ze dne 5. 12. 2017 platba a zařazení do majetku), webové stránky obce inv. č. 301 (účetní doklad č. 17-001-00251 ze dne 14. 11. 2017 předpis závazku a zařazení do majetku, č. 17-801-00794 ze dne 5. 12. 2017 - platba), - závěrečná zpráva o výsledku inventarizace ze dne 31. 1. 2018, - plán inventur na rok 2017 vydaný starostou obce a platný od 9. 12. 2017 do 31. 1. 2018, - zápis ze školení členů inventarizačních komisí, - podklady k provedené inventarizaci majetku a závazků k 31. 12. 2017, - vazba zůstatků účtů 681 a 682, 684, 686 a 688 - Výnosy ze sdílené daně z příjmů fyzických osob, právnických osob, z daně z přidané hodnoty, ze sdílených majetkových daní a z ostatních sdílených daní a poplatků v návaznosti na údaje uvedené ve výkazu FIN 2-12 M k 31. 12. 2017 (sloupec 3 - výsledek od počátku roku), odměňování - mzdový list uvolněného člena zastupitelstva obce za období 01-06/2017 (osobní č. 50011), - mzdové listy neuvolněných členů zastupitelstva obce za období 01-06/2017 (osobní č. 23, 72 a 73), usnesení zastupitelstva obce ze dne 17. 2. 2017 (bod II/18), - mzdové listy členů zastupitelstva obce za období 07-12/2017 (osobní č. 50011, 23, 72, 73), účetní a finanční výkazy - obratová předvaha k 30. 6. 2017, - rozvaha k 30. 6. 2017 v Kč, 6/9
- výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M sestavený k 30. 6. 2017 v Kč, - výkaz zisku a ztráty k 30. 6. 2017 v Kč, - obratová předvaha k 31. 12. 2017, - rozvaha k 31. 12. 2017 v Kč, - výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Fin 2-12 M sestavený k 31. 12. 2017 v Kč, - výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2017 v Kč, kupní smlouvy - kupní smlouva na prodej pozemků p.č. 262 a 263 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 10. 7. 2017, záměr prodeje zveřejněn od 3. 5. do 19. 5. 2017, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 30. 6. 2017, bod II/3, účetní doklad č. 17-701-00375 ze dne 10. 7. 2017 vyřazení z majetku a platba, - kupní smlouva na prodej pozemků p.č. 2081/5 a 83/2 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 21. 2. 2017, záměr prodeje zveřejněn od 19. 9. do 5. 10. 2016 a 12. 12. do 30. 12. 2016, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 17. 2. 2017, bod II/8, účetní doklad č. 17-007-00010 ze dne 17. 3. 2017 vyřazení z majetku, č. 17-701-00100 ze dne 21. 2. 2017 - platba, - směnná smlouva na směnu pozemků obce p.č. 74/5, 74/6, 1959/17, 1980/5, 2085/2 a 74/2 za pozemky p.č. 2085/1, 2085/3, 1959/19 a 1959/20 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 23. 11. 2016, záměr prodeje zveřejněn od 11. 4. do 27. 4. 2016, směna schválena zastupitelstvem obce dne 10. 6. 2016, účetní doklad č. 17-007-00005 ze dne 23. 1. 2017 vyřazení z majetku a zařazení do majetku, - kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 2081/17 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 31. 7. 2017, záměr prodeje zveřejněn od 13. 6. do 30. 6. 2016, prodej schválen zastupitelstvem obce dne 22. 7. 2016, bod II/8, žádost ze dne 8. 9. 2016, účetní doklad č. 17-801-00472 ze dne 31. 7. 2017 vyřazení z majetku a platba, - kupní smlouva na koupi pozemku p.č. 29 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 28. 5. 2017, koupě schválena zastupitelstvem obce dne 17. 2. 2017, bod II/13, účetní doklad č. 17-701-00301 ze dne 28. 5. 2017 platba a zařazení do majetku, - kupní smlouva na koupi pozemku p.č. 1170/1 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 27. 5. 2017, koupě schválena zastupitelstvem obce dne 17. 2. 2017, bod II/15, účetní doklad č. 17-701-00302 ze dne 28. 5. 2017 platba a zařazení do majetku, nájemní smlouvy - pachtovní smlouva ze dne 1. 6. 2017 na pozemek p.č. 872/2 v k.ú. Milotice nad Opavou, záměr pachtu zveřejněn od 3. 5. do 19. 5. 2017, účetní doklad č. 17-701-00361 ze dne 28. 6. 2017 platba, žádost ze dne 24. 4. 2017, - smlouva o nájmu pozemku č. 8/2017 na pozemek p.č. 288 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 26. 5. 2017, záměr nájmu byl schválen zastupitelstvem obce dne 28. 4. 2017, bod II/7 a zveřejněn od 3. 5. do 19. 5. 2017 a, účetní doklad č. 17-701-00292 ze dne 26. 5. 2017 -- platba, žádost o pronájem pozemku ze dne 5. 4. 2017, - smlouva o nájmu pozemku č. 5/2017 na pozemek p.č. 138/1 v k.ú. Jelení u Bruntálu ze dne 25. 5. 2017, záměr nájmu zveřejněn od 3. 5. do 19. 5. 2017 a byl schválen zastupitelstvem obce dne 28. 4. 2017, bod II/7, účetní doklad č. 17-701-00343 ze dne 19. 6. 2017 - platba, žádost o pronájem pozemku došla na obec dne 24. 2. 2017, - smlouva o nájmu prostoru sloužícího k podnikání s fyzickou osobou ze dne 10. 10. 2017, záměr pronájmu zveřejněn 11. 9. do 28. 9. 2017, záměr nájmu schválen zastupitelstvem obce dne 8. 9. 2017, pronájem schválen starostou obce, žádost o pronájem ze dne 20. 9. 2017, 7/9
ostatní smlouvy - darovací smlouva ze dne 15. 5. 2017 (obdarovaným Sbor dobrovolných hasičů Milotice nad Opavou, poskytnuto Kč 20.000,- na podporu sportovní činnosti v roce 2017), usnesení zastupitelstva obce ze dne 28. 4. 2017 (bod II/9), účetní doklad č. 17-801-00319 ze dne 17. 5. 2017, - smlouva o poskytnutí dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č. 01489/2017/RRC ze dne 29. 5. 2017 (investiční dotace ve výši Kč 300.000,- na realizaci projektu "Rekonstrukce budovy bývalé prodejny - přestavba na klubovnu a zázemí pro spolky a zaměstnance obce"), usnesení zastupitelstva obce ze dne 28. 4. 2017 (bod II/6), účetní doklad č. 17-801-00387 ze dne 20. 6. 2017, - závěrečné vyúčtování dotace z rozpočtu Moravskoslezského kraje č. 01489/2017/RRC ze dne 28. 11. 2017, čerpání ve výši Kč 70.606,--(např. účetní doklady č. 17-001-00002 a 17-001-00152 ze dne 17. 1. 2017 a 15. 8. 2017 - předpis závazku a č. 17-801-00049 a č. 17-801-00525 ze dne 19. 1. 2017 a 21. 8. 2017 platba), vratka dotace ve výši Kč 169 394,--, účetní doklad č. 17-801- 00764 ze dne 1. 12. 2017, - ÚZ 98701 - účelová dotace na výdaje spojené s volbami do Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR - přijetí dotace ve výši Kč 27.182,-- (účetní doklad č. 17-802-00137 ze dne 6. 10. 2017), účetní doklady k čerpání dotace (odměny členů volební komise, dohoda o provedení práce, stravné), vratka dotace ve výši Kč 4125,-- (účetní doklad č. 18-005-00063 ze dne 30. 1. 2018), veřejné zakázky - smlouva o dílo č. 1/2017 ze dne 31. 5. 2017 (zhotovitelem Janoch rekonstrukce s.r.o. Rýmařov, předmětem plnění práce spojené se zhotovením termofasády objektu prodejny, klubovny a zázemí pro zaměstnance Milotice nad Opavou čp. 151, cena díla Kč 356.332,- včetně DPH), dokumenty dokládající zadání veřejné zakázky malého rozsahu - žádosti o vyhotovení cenové nabídky odeslané dne 9. 5. 2017 třem subjektům a tři přijaté nabídky, - dodatek ze dne 10. 8. 2017 ke smlouvě o dílo č. 1/2017 ze dne 31. 5. 2017 se zhotovitelem Janoch rekonstrukce s.r.o. Rýmařov na práce spojené se zhotovením termofasády objektu prodejny, klubovny a zázemí pro zaměstnance Milotice nad Opavou č.p. 151 navýšení ceny díla o vícepráce ve výši Kč 62.940,--, účetní doklad č. 17-001-00152 ze dne 15. 8. 2017 (předpis závazku) a č. 17-801-00525 ze dne 21. 8. 2018 (platba), finanční prostředky zabezpečeny v rámci původního rozpočtu, - smlouva o dílo se společností Beskastav s.r.o. na akcí Milotice parkoviště u obchodu ze dne 1. 11. 2017 na Kč 283.826,57 bez DPH, dodatek č. 1/2017 ze dne 22. 11. 2017 ke smlouvě o dílo ze dne 1. 11. 2017 navýšení ceny díla na Kč 360.831.48 s DPH, rozpočtové opatření č. 10 schválené zastupitelstvem obce dne 24. 11. 2017, usnesení č. II/4 - navýšení finančních prostředků, včetně veřejné zakázky malého rozsahu (hodnocení - výběr dodavatele ze dne 30. 10. 2017, nabídky 3 společností), účetní doklad č. 17-001-00243 ze dne 22. 11. 2017 přepis závazku, č. 17-801-00743 ze dne 28. 11. 2I017 - platba, - podklady k veřejné zakázce malého rozsahu na pořízení traktoru (zastupitelstvo obce dne 24. 11. 2017, usnesením č II/19 pověřilo starostu koupí traktoru, záznam z hodnocení nabídek ze dne 30. 11. 2017 nabídky 4 společností, nabídky z internetové stránky bazoš, rozpočtové opatření č. 10 schválené zastupitelstvem obce dne 24. 11. 2017, usnesení č. II/4 - navýšení finančních prostředků), kupní smlouva o prodeji motorového vozidla ze dne 16. 12. 2017, účetní doklad č. 17-801-00816 ze dne 18. 12. 2017 platba a zařazení do majetku, inv. č. 304, příspěvková organizace - sdělení závazného ukazatele rozpočtu na rok 2017 ze dne 15. 12. 2016 (Mateřská škola Milotice nad Opavou, příspěvková organizace), usnesení zastupitelstva obce ze dne 9. 12. 2016 (bod II/7), 8/9
- protokol o výsledku následné finanční kontroly u Mateřské školy Milotice nad Opavou provedené dne 21. 7. 2017, kontrolované období od 1. 1. do 31. 12. 2016, kontrolu provedli členové finančního výboru, bez nedostatků, pověření ke kontrole vydané starostou obce dne 29. 5. 2017, usnesení, zápisy, apod. - směrnice určující postupy v účetnictví a evidenci majetku č. 1/2010 účinná od 1. 1. 2010, upravená 3 dodatky, poslední ze dne 2. 1. 2016, - usnesení finančního výboru ze dne 23. 2. 2017. 9/9