Výroční zpráva 2007 Sídlo: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo tel.: +420 596 664 033 Mírové nám. 3d/519 fax: +420 596 664 034 703 00 OSTRAVA - VÍTKOVICE e-mail: adriaway@adriaway.cz www.pojistovna-adria.cz
Obsah I. Úvod II. Základní údaje o společnosti III. Údaje o orgánech společnosti IV. Informace o činnosti společnosti v roce 2007 1. Nabízené produkty 2. Pojistné produkty 3. Předepsané pojistné 4. Likvidace pojistných událostí 5. Zajištění 6. Pojistně-technické rezervy 7. Hospodářský výsledek 8. Solventnost V. Zpráva o vztazích mezi osobou ovládanou a ovládající ve smyslu 66a Obchodního zákoníku VI. Zpráva kontrolora družstva VII. Účetní výkazy VIII. Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2007 IX. Zpráva auditora - 1 -
I. Úvod Vážení obchodní přátelé, dovoluji si Vám předložit výroční zprávu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo za rok 2007, která shrnuje výsledky činnosti společnosti v oblasti poskytování cestovního pojištění. Cestovní pojišťovna ADRIA Way provozuje výhradně pojistné odvětví neživotního pojištění a to odvětví 18 Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Výsledek hospodaření společnosti svědčí o tom, že se podařilo zvýšit předepsané pojistné oproti roku 2006 a lze tento trend předpokládat i do budoucna, zejména v oblasti poskytování cestovního pojištění po internetu. Bylo dosaženo plánovaného hospodářského výsledku, což je důkazem toho, že Našim cílem v příštím roce je aplikovat nové přístupy ke klientovi s cílem získat vyšší předpis pojistného a tím splnit náročné úkoly roku 2008. Pojištěním po internetu, včasným poskytování pojistného plnění a dalším rozšiřováním asistenčních služeb klientovi v případě potíží chceme nabízet co nejkvalitnější služby spojené s poskytováním cestovního pojištění. Podrobné informace o dílčích oblastech činnosti pojišťovny jsou předmětem dalších částí této výroční zprávy a orgány společnosti věří, že informační otevřenost přesvědčí stávající i potenciální partnery o finančním zdraví a důvěryhodnosti společnosti. Chtěl bych proto i touto cestou poděkovat všem, kteří se podíleli na dobrých výsledcích roku 2007 s přáním, abychom ani v budoucnu nezklamali důvěru, kterou jsme od našich klientů získali. Ing. Zdeněk Honek předseda družstva - 2 -
II. Základní údaje o společnosti Obchodní firma: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Sídlo firmy: Mírové nám. 3d/519, 703 00 OSTRAVA VÍTKOVICE Právní forma: družstvo Identifikační číslo: 25830660 Předmět podnikání: - Provozování pojišťovací činnosti a činností souvisejících - 1. pojišťovací činnost dle 7 odst. 3 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů - v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, - 2. činnost související s pojišťovací činností dle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví. Datum vzniku: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo byla zapsána do obchodního rejstříku 15.února 1999. Zápis byl proveden u Krajského obchodního soudu v Ostrava, oddíl Dr, vložka 1264. Dne 4. listopadu 1999 obdržela povolení k podnikání v pojišťovnictví na základě rozhodnutí Ministerstva financí podle 8 odst. 1 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví ve znění pozdějších předpisů. Na základě rozhodnutí č.j. 322/24338/2002 ze dne 11.března 2002 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví udělil povolení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu ustanovení 42 odst. 5 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovna obdržela povolení k provozování pojišťovací činnosti podle přílohy k zákonu o pojišťovnictví - Část B, odvětví neživotních pojištění, odvětví 18 Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Na základě rozhodnutí č.j. 32/115644/2005 ze dne 7. prosince 2005 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví rozhodl o prodloužení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo lhůty pro splnění minimální výše garančního fondu podle 22 odst. 2 písm. C) zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisům (zákona o pojišťovnictví) do 5.3.2007. Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se zavázala navýšit základní kapitál do 28.2.2007 na zákonem stanovenou výši 60.000.000,- Kč. Na základě rozhodnutí členské schůze Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo bylo dne 9.11.2006 rozhodnuto zvýšení zapisovaného základního kapitálu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo na částku 60 100 tis. Kč a tato skutečnost je zapsána 22. listopadu 2006 v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl Dr, vložka 1264. - 3 -
Zapisovaný základní kapitál k 31.12.2007: 60 100.000,- Kč Zapisovaný základní kapitál družstva sestává ze základních členských vkladů členů družstva ve výši 50.000,- Kč, a z dalších členských vkladů společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o. ve výši 35 867.000,- Kč a nepeněžitého členského vkladu společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o. ve výši 24.183.000,- Kč. III. Údaje o orgánech družstva Organizační struktura: Členská schůze Statutární orgán Kontrolní orgán - je nejvyšším orgánem družstva, který současně plní i funkci představenstva a kontrolní komise - předseda družstva: Ing. Zdeněk Honek - kontrolor: MUDr. Petr Honek Hlasování: každý člen družstva má 1 hlas na každých 1.000,- Kč svého členského vkladu Členové družstva: VÍTKOVICE TOURS s. r.o. IČO: 44743840 Mírové nám. 3d-519, 703 00 Ostrava - Vítkovice Základní členský vklad 25.000,- Kč Další členský vklad 60 050.000,- Kč Podíl na základním kapitál 99,96 % ADRIATIC CURATIO s.r.o. IČO: 25355261 Mírové nám. 3d/519, 703 00 Ostrava - Vítkovice Základní členský vklad 25.000,- Kč Podíl na základním kapitál 0,04 % IV. Informace o činnosti společnosti v roce 2007 1. Nabízené produkty V roce 2007 byla Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo zajišťována již sedmým rokem pojistná ochrana zákazníků cestovních kanceláří a také individuálních zákazníků Cestovním pojištěním. 2. Pojistné produkty Cestovní pojištění obsahuje následující jednotlivá pojištění a služby: 1. pojištění léčebných výloh včetně asistenčních služeb, 2. pojištění storna cesty, 3. pojištění cestovních zavazadel, 4. pojištění odpovědnosti za škodu občana, 5. úrazové pojištění za dobu nezbytného léčení, za trvalé následky úrazu, za smrt způsobenou úrazem. - 4 -
3. Předepsané pojistné Struktura předepsaného pojistného v letech 2007 a 2006 podle druhů pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2007 2006 Index 2007/2006 Pojištění léčebných výloh 5 077 4 544 1,12 Pojištění storna cesty 4 204 3 723 1,13 Pojištění cestovních zavazadel 359 318 1,13 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 006 900 1,12 Úrazové pojištění 1 294 1 163 1,11 Celkem 11 940 10 648 0,96 Podíl jednotlivých druhů pojištění na předepsaném pojistném (v %): Skutečnost 2007 Pojištění odpovědnosti za škodu 8,43% Úrazové pojištění 10,84% Pojištění léčebných výloh 42,52% Pojištění cestovních zavazadel 3,01% Pojištění storna cesty 35,21% Skutečnost 2006 Pojištění odpovědnosti za škodu 8,45% Úrazové pojištění 10,92% Pojištění léčebných výloh 42,67% Pojištění cestovních zavazadel 2,99% Pojištění storna cesty 34,96% - 5 -
4. Likvidace pojistných událostí V roce 2007 bylo nahlášeno celkem 292 pojistných událostí. Zlikvidováno bylo celkem 290 pojistných událostí. Nezlikvidovány byly 2 pojistné události. Na pojistném plnění bylo vyplaceno 1 656 tis. Kč. Vývoj nahlášených pojistných událostí podle druhů pojištění v ks: Druh pojištění 2007 2006 Pojištění léčebných výloh 111 110 Pojištění storna cesty 170 152 Pojištění cestovních zavazadel 1 6 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 4 Úrazové pojištění 9 5 Celkem 292 277 Vývoj zlikvidovaných pojistných událostí podle druhů pojištění v ks: Druh pojištění 2007 2006 Pojištění léčebných výloh 109 110 Pojištění storna cesty 170 152 Pojištění cestovních zavazadel 1 6 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 4 Úrazové pojištění 9 6 Celkem 290 278 Struktura zlikvidovaných pojistných událostí (v %) podle druhu pojistného rizika za rok 2007 Pojištění cestovních zavazadel 0,34% Pojištění odpovědnosti za škodu 0,34% Úrazové pojištění 3,10% Pojištění léčebných výloh 37,59% Pojištění storna cesty 58,62% - 6 -
Vývoj pojistného plnění z pojistných událostí podle druhů pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2007 2006 Pojištění léčebných výloh 315 536 Pojištění storna cesty 1 295 939 Pojištění cestovních zavazadel 18 28 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 19 Úrazové pojištění 27 8 Celkem 1 656 1 530 Struktura pojistného plnění z pojistných událostí (v %) podle druhu pojistných rizik za rok 2007 Pojištění cestovních zavazadel 1,09% Pojištění odpovědnosti za škodu 0,06% Úrazové pojištění 1,63% Pojištění léčebných výloh 19,02% Pojištění storna cesty 78,20% 5. Zajištění Tak jako v předešlém roce bylo i v roce 2007 uplatněno zajištění s ohledem na skladbu rizik přijímaných pojišťovnou do pojištění. Oblasti zajištění je v pojišťovně věnována mimořádná pozornost, neboť jsme si vědomi, že jde o významný nástroj k zabezpečení finanční stability pojišťovny. Zajištění pojistné ochrany u pojištění léčebných výloh, pojištění odpovědnosti za škodu a úrazového pojištění smluvně poskytovala zajišťovna Liberty Syndicates, Germany on behalf of Liberty Syndicates Management Syndicate No 4472 (llib). Výše zajistného v tis. Kč: Druh pojištění 2007 2006 Pojištění léčebných výloh 922 904 Pojištění odpovědnosti za škodu 138 133 Úrazové pojištění 210 211 Celkem 1 270 1 248-7 -
Struktura zajištění v roce 2007 podle pojistných rizik (v %) Úrazové pojištění 16,54% Pojištění odpovědnosti za škodu 10,87% Pojištění léčebných výloh 72,60% 6. Pojistně-technické rezervy Pojistně-technické rezervy Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo jsou tvořeny v souladu ze zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou Ministerstva financí č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví. V roce 2007 byly vytvořeny pojistně-technické rezervy v objemu 558 tis. Kč. Prostředky těchto rezerv byly k 31.12.2007 uloženy v souladu s výše citovanou vyhláškou, a to zejména do dluhopisů vydaných členským státem a do vkladů a vkladů potvrzených vkladovým certifikátem. Prioritou vedení v této oblasti byla orientace na bezpečné finanční instrumenty s důrazem na dosažení vysoké míry likvidity při optimální diverzifikaci a rentabilitě prostředků rezerv. Struktura pojistně-technických rezerv podle druhů v tis. Kč: Druh pojistně-technické rezervy Stav 1.1.2007 Změna stavu 2007 Stav 31.12.2007 Rezerva na pojistné jiných období 0 0 0 Rezerva na pojistná plnění 403 155 558 Vyrovnávací rezerva 0 0 0 Rezerva na prémie a slevy 0 0 0 Jiné technické rezervy 0 0 0 Celkem 403 155 558 Skladba finančního umístění aktiv, jejichž zdrojem jsou technické rezervy k 31.12.2007 v tis. Kč Umístění Stav 31.12.2007 Dluhopisy vydané členským státem 307 Vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem 251 Celkem 558 Skladba finančního umístění aktiv, jejichž zdrojem jsou technické rezervy k 31.12.2007 (v %) Vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem 45% Dluhopisy vydané členským státem 55% - 8 -
7. Hospodářský výsledek Vývoj nákladů a výnosů technického účtu neživotního pojištění pojišťovny za roky 2007, 2006 a 2005 v tis. Kč: Technický účet neživotního pojištění 2007 2006 2005 Předepsané pojistné, očištěné 11 940 10 648 11 080 Převedené výnosy z finančního umístění 10 10 83 Náklady na pojistná plnění, očištěné 1 656 1 530 1 333 Čistá výše provozních výdajů 4 913 4 546 3 982 Změna stavu vyrovnávací rezervy 0 0 0 Změna stavu ostatních technických rezerv 155-14 -1 788 Výsledek technického účtu neživotního pojištění 3 956 3 348 6 282 Vývoj nákladů a výnosů netechnického účtu pojišťovny za roky 2007, 2006 a 2005 v tis. Kč: Netechnický účet 2007 2006 2005 Výnosy z finančního umístění 2 852 2 431 2 248 Převedené výnosy z finančního umístění technického účtu 10 10 0 Náklady na finanční umístění 7 26 35 Opravné položky k finančnímu umístění 0 0 0 Ostatní výnosy 1090 1 074 983 Ostatní náklady 1266 2 338 2 467 Mimořádné výnosy 0 0 0 Mimořádné náklady 0 0 0 Výsledek netechnického účtu 2669 1 141 729 Hospodářský výsledek 2007 2006 2005 Výsledek technického účtu neživotního pojištění 3956 3 348 6 282 Výsledek technického účtu životního pojištění 0 0 0 Výsledek netechnického účtu 2669 1 141 729 Daň z příjmu 2028 983 1 559 Ostatní daně a poplatky 18 18 18 Hospodářský výsledek 4579 3 488 5 434-9 -
8. Solventnost Solventnost pojišťovny je schopnost pojišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji plnění závazků vyplývajících z uzavřených pojistných smluv. Povinnost každoročně vykazovat její hodnoty je upravena zákonem o pojišťovnictví ve znění jeho dodatků a změn. Při výpočtu solventnosti je určována jednak disponibilní míra solventnosti, která vyjadřuje hodnotu vlastních zdrojů pojišťovny. Dále je výpočtem stanovena požadovaná míra solventnosti prvním výsledkem vycházejícím z předepsaného hrubého pojistného a druhým výsledkem vyplývajícím z nákladů na pojistná plnění. Jednu třetinu požadované míry solventnosti tvoří garanční fond, který však nesmí být nižší než zákonem stanovená hodnota. Ta u Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo podle provozovaného pojistného odvětví představuje částku 60 mil. Kč. Výsledek výpočtu solventnosti za rok 2007 je následující (v tis. Kč): Disponibilní míra solventnosti 71 403 Požadovaná míra solventnosti za 2007 2 149 Požadovaná míra solventnosti za 2005-2007 249 Zákonná výše garančního fondu 60 000 Solventnost v neživotním pojištění hodnoty v tis. Kč 80 000 70 000 60 000 50 000 40 000 30 000 71 043 60 000 20 000 10 000 2 149 249 0 disponibilní míra solventnosti požadovaná míra solventnosti 2007 požadovaná míra solventnosti 2005-2007 zákonná výše garančního fondu - 10 -
V. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle 66 a) odst. 9 úplného znění zákona č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku Ve vztahu k Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo, jako osoby ovládané, je ovládající osobou cestovní kancelář VÍTKOVICE TOURS s. r.o., která má k dispozici 99,96 % hlasovacích práv a vykonává přímo rozhodující vliv na řízení pojišťovny. V posledním účetním období 2007 byly v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a VÍTKOVICE TOURS s. r.o. níže uvedené smlouvy: 1.) Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o.: finanční 2.) Smlouva o poskytování servisních služeb Předmět smlouvy : servis výpočetní techniky Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční 3.) Smlouva o pronájmu elektroměru Předmět smlouvy : pronájem elektroměru Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční 4.) Smlouva servisní Předmět smlouvy : zajištění a aktualizace internetových stránek, připojení k internetu Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční 5.) Smlouva poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovní kanceláře Vítkovice Tours s.r.o. pojistná smlouva č. 03012000/2005 Předmět smlouvy : cestovní pojištění zákazníků Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční 6.) Smlouva o poskytnutí recepčních služeb Předmět smlouvy : recepční služby Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 7.) Smlouva o zajištění úklidových služeb Předmět smlouvy : úklidové služby Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 8.) Smlouva o provedení reklamy Předmět smlouvy : reklama v katalogu Jadran 2007, Jadran Exlklusive Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 9.) Smlouva o nájmu telefonních linek Předmět smlouvy : pronájem telefonních linek Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy - 11 -
Nepřímý vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby má společnost ADRIATIC CURATIO s.r.o., která disponuje 0,04 % hlasovacích práv. V posledním účetním období 2007 byly v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a cestovní kanceláří ADRIATIC CURATIO s.r.o. níže uvedené smlouvy: 1.) Smlouva poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovní kanceláře ADRIATIC CURATIO s.r.o. pojistná smlouva č. 04012000 Předmět smlouvy : cestovní pojištění zákazníků Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : finanční 2.) Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : finanční 3.) Smlouva o dílo Předmět smlouvy : vedení podvojného účetnictví pojišťovny Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : poskytnutí služby dle smlouvy Veškeré služby jsou poskytovány za ceny obvyklé v obchodních vztazích, tak jak by tyto smlouvy byly uzavírány s cizí osobou. Závěr Z uzavření výše uvedených smluv nedošlo k žádné újmě ovládané osobě. V Ostravě dne 28.3.2008 Ing. Zdeněk Honek předseda družstva - 12 -
VI. Zpráva kontrolora družstva Kontrolor družstva plní funkci kontrolní komise a soustavně kontroluje veškerou činnost a hospodaření družstva a průběžně zpracovává podklady pro členskou schůzi. V průběhu kalendářního roku kontroluje průběžně likvidace pojistných událostí a ekonomické ukazatele pojišťovny ve vazbě na likviditu a ekonomickou efektivnost činností v pojišťovně prováděných. Po skončení účetního roku se kontrolor družstva seznámil s hospodářskými výsledky uvedenými v účetních výkazech tj. do Výkaz zisku a ztrát a Rozvaha. Na základě výsledků kontrolní činnosti doporučuje členské schůzi Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo schválení účetní závěrky za rok 2007. V Ostravě dne 28.3.2008 MUDr. Petr Honek kontrolor družstva - 13 -
VII. Účetní výkazy ROZVAHA v tis. Kč Aktiva k 1.1.2007 k 31.12.2007 Finanční umístění 55 671 67 728 Pozemky a stavby 19 323 23 000 Jiné finanční umístění 36 348 23 000 Dluhové cenné papíry 513 512 Depozita u finančních institucí 35 835 44 216 Dlužníci 99 72 Pohledávky z operací přímého pojištění 3 9 Ostatní pohledávky 96 63 Ostatní aktiva 13 465 8 062 Dlouhodobý hmotný majetek 190 96 Hotovost na účtech a v pokladně 13 275 7 966 Jiná aktiva 0 0 Přechodné účty aktiv 135 351 Naběhlé úroky a nájemné 29 43 Ostatní přechodné účty aktiv 106 308 AKTIVA CELKEM 69 370 76 213 ROZVAHA v tis. Kč Pasiva k 1.1.2007 k 31.12.2007 Vlastní kapitál 66 168 71 403 Základní kapitál 60 100 60 100 Ostatní kapitálové fondy 0 3 676 Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 2 502 2 831 Nerozdělný zisk minulých účetních období 78 217 Zisk běžného účetního období 3488 4 579 Technické rezervy 403 558 Rezerva na pojistná plnění 403 558 Vyrovnávací rezerva 0 0 Rezervy na ostatní rizika a ztráty 0 0 Zákonné rezervy 0 0 Věřitelé 2 766 4 220 Závazky z přímého pojištění a zajištění 12 151 Závazky ostatní, z toho 2 754 4 070 Závazky daňové a závazky ze soc. zab. 2 236 3 624 Přechodné účty pasiv 33 32 PASIVA CELKEM 69 370 76 213-14 -
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v tis. Kč I. Technický účet k neživotnímu pojištění K 31.12.2007 k 31.12.2006 k 31.12.2005 Předepsané hrubé pojistné 11 940 10 648 11 080 Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům 1 270 1 248 1 354 Změna stavu rezervy na pojistné jiných období podíl zajišťovatelů 10 670 9 400 9 726 Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu 10 10 83 Náklady na pojistná plnění 1 656 1 530 1 333 Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění 0 0 0 Změna stavu rezervy na pojistná plnění 155-14 1 788 Změna stavu rezerv na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů 0 0-455 Čistá výše provozních nákladů 4 913 4 546 3 982 Změna stavu vyrovnávací rezervy 0 0 0 Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 3 956 3 348 6 282 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v tis. Kč III. Netechnický účet K 31.12.2007 k 31.12.2006 k 31.12.2005 Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 3 956 3 348 6 282 Výnosy z finančního umístění 2 852 2 431 2 248 Výnosy z pozemků a staveb 1 799 1 774 1 743 Výnosy z ostatních složek finančního umístění 1 053 657 505 Ostatní výnosy 1 090 1 074 983 Ostatní náklady 1 266 2 338 2 467 Daň z příjmu z běžné činnosti, z toho 2 028 983 1 559 Daň z příjmu splatná 1 498 1 176 1 900 Daň z příjmu odložená 530-193 -341 Zisk z běžné činnosti po zdanění 4 597 3 506 5 452 Mimořádné výnosy 0 0 0 Mimořádné náklady 0 0 0 Mimořádný hospodářský výsledek 0 0 0 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 18 18 18 ZISK za účetní období 4 579 3 488 5 434-15 -
VIII. Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2007 Čl. I Informace k jednotlivých položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (2) 22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. v platném znění a) Informace o obchodní firmě Obchodní firma a sídlo pojišťovny Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Mírové náměstí 3d/519, 703 00 Ostrava Vítkovice Identifikační číslo 25 83 06 60 Předmět podnikání - Provozování pojišťovací činnosti a činností souvisejících - 1. pojišťovací činnost dle 7 odst. 3 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákona pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů - v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, - 2. činnost související s pojišťovací činností dle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví. Povolení k provozování pojišťovací činnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nabyla rozhodnutím Ministerstva financí dne 4. listopadu 1999. Pojišťovací činnost je provozována výhradně pro pojistná odvětví neživotního pojištění. Právní forma pojišťovny družstvo Jména a bydliště nebo firma a sídlo osoby nebo osob, které jsou statutárním orgánem nebo jeho členy s uvedením způsobu, jakým jednají jménem pojišťovny Ing. Zdeněk Honek, Fryčovice 208, předseda družstva Družstvo je oprávněn zastupovat jako statutární orgán předseda družstva. Informace o základním kapitálu Zapisovaný základní kapitál družstva je 60 100 tis.kč a tento byl v plném rozsahu splacen. Zapisovaný základní kapitál družstva sestává ze základních členských vkladů členů družstva ve výši 50.tis.,- Kč, a z dalších členských vkladů společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o. ve výši 35 867.tis.Kč a nepeněžitého členského vkladu společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o. ve výši 24.183 tis. Kč. - 16 -
Členové družstva VÍTKOVICE TOURS s.r.o. Mírové nám. 3d-519, 703 00 Ostrava Vítkovice IČO: 44743840 Základní členský vklad 25 tis. Kč Další členský vklady 60 050 tis. Kč Podíl na základním kapitál 99,96 % ADRIATIC CURATIO s.r.o. IČO: 25355261 Mírové nám. 3d/519, 703 00 Ostrava Vítkovice Základní členský vklad 25 tis. Kč Podíl na základním kapitál 0,04 % Organizační struktura Členská schůze Je nejvyšším orgánem družstva, který současně plní i funkci představenstva a kontrolní komise. Statutární orgán Statutárním orgánem je předseda družstva Ing. Zdeně Honek, bytem Fryčovice 208 Kontrolní orgán Kontrolor : MUDr. Petr Honek, bytem Jurečkova 1860/4, Ostrava Moravská Ostrava Hlasování Každý člen družstva má 1 hlas na každých 1 000,- Kč svého členského vkladu. Datum vzniku pojišťovny Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo byla zapsána do obchodního rejstříku 15.února1999. Zápis byl proveden u Krajského obchodního soudu v Ostrava, oddíl Dr, vložka 1264. Dne 4. listopadu 1999 obdržela povolení k podnikání v pojišťovnictví na základě rozhodnutí Ministerstva financí podle 8 odst. 1 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví ve znění pozdějších předpisů. Na základě rozhodnutí č.j. 322/24338/2002 ze dne 11.března 2002 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví udělil povolení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu ustanovení 42 odst. 5 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovna obdržela povolení k provozování pojišťovací činnosti podle přílohy k zákonu o pojišťovnictví - Část B, odvětví neživotních pojištění, odvětví 18 Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Na základě rozhodnutí č.j. 32/115644/2005 ze dne 7. prosince 2004 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví rozhodl o prodloužení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo lhůty pro splnění minimální výše garančního fondu podle 22 odst. 2 písm. C) zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisům (zákona o pojišťovnictví) do 5.3.2007. Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se zavázala navýšit základní kapitál do 28.2.2007 na zákonem stanovenou výši 60.000. 000,- Kč. Na základě rozhodnutí členské schůze Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo bylo dne 9.11.2006 rozhodnuto zvýšení zapisovaného základního kapitálu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo na částku 60 100 tis. Kč a tato skutečnost je zapsána 22. listopadu 2006 v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl Dr, vložka 1264. - 17 -
b) Informace o způsobech oceňování, o postupech tvorby a použití opravných položek nebo postupů odpisování, kurzu použitém pro přepočet cizí měny na českou měnu Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, se zákonem č. 37/2004., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou ministerstva financí č. 502/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, opatřením ministerstva financí č. 430/1992, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro pojišťovny, v platném znění, a opatřením Ministerstva financí č. 380/1992, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky pojišťoven, v platném znění. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. ÚČETNÍ METODY Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky pojistného uvedené v pojistných smlouvách, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé i nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavírám pojistných smluv. Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Ke konci účetního období společnost posuzuje přiměřenost výše časově rozlišených pořizovacích nákladů. Rezerva na nezasloužené pojistné Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo rezervu na nezasloužené pojistné netvoří. Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách Zajistitel se nepodílí na technických rezervách. - 18 -
FINANČNÍ UMÍSTĚNÍ Jednotlivé položky uvedené v rozvaze pojišťovny jako finanční umístění (investice) zahrnují: Pozemky a stavby (nemovitosti) V roce 2007 bylo provedeno ocenění provozní nemovitosti pojišťovny zpracované odborným znalcem. Obvyklá cena (tržní hodnota) byla k datu 31.12.2007 stanovena ve výši 23 000 tis. Kč a zahrnuje hodnotu pozemku ve výši 410 tis. Kč a hodnotu budovy ve výši 22 590 tis. Kč. Daňové odpisy jsou uplatňovány z pořizovací ceny evidované u původního vlastníka, a v odpisování je pokračováno stejnou metodou jako u původního vlastníka. Účtování účetních odpisů není prováděno, neboť to u staveb, které jsou položkou finančního umístění zakazuje vyhláška č. 474/2003 Sb. od 1.1.2004 v platném znění. Obvyklou cenou (tržní hodnotou) se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby prodány v okamžiku provádění jejich ocenění, na základě kupní smlouvy uzavřené mezi kupujícím a prodávajícím s tím, že se tento majetek stal předmětem veřejné nabídky na trhu, podmínky trhu umožňují řádný prodej a lhůta určená k dojednání prodeje je obvyklá vzhledem k povaze tohoto majetku. Pojišťovna si stanovila, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. Oceňovací rozdíl z přecenění pozemků a staveb, které jsou součástí finančního umístění je uveden v položce Ostatní kapitálové fondy. Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry a ostatní cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Ve smyslu vyhlášky č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, se jedná o dluhopisy vydané členským státem nebo jeho centrální bankou a dluhopisy, za které převzal záruku členský stát.pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a jiný cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením, zejména poplatky a provize makléřům, burzám apod. a včetně alikvotního úrokového výnosu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Reálná hodnota je u krátkodobých depozit u bank představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Ve smyslu vyhlášky č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, se jedná o vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, jejichž cena je vyšší než 40 tis. Kč a mají provozně technickou funkci delší než jeden rok jsou odepisovány daňovými odpisy v souladu s 31 zákona č. 586/1999 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém je pořízen. Daňové odpisy se rovnají účetním odpisům, pokud se jedná o nevýznamný rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy. Peníze a ceniny Peníze a ceniny jsou oceněny nominálními hodnotami. - 19 -
Přepočty cizích měn Pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu jsou použity kurzy ve smyslu 24 zákona č. 563/1991 o účetnictví v platném znění. Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám pojišťovna ve zdaňovacím období netvořila. c) Informace o počtu a jmenovité hodnotě akcií upsaných v průběhu účetního období Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá upsané akcie v průběhu roku 2007. d) Informace o počtu a jmenovité hodnotě každého druhu akcií Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá akcie. e) Informace o existenci zatímních listů, poukázek na akcie, opčních listů, vyměnitelných a prioritních dluhopisů nebo podobných cenných papírů Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá zatímní listy, poukázky na akcie, opční listy, vyměnitelné a prioritní dluhopisy ani podobné cenné papíry nebo práva s nimi spojené. f) Informace o závazcích pojišťovny, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá závazky, jejichž zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni přesahuje 5 let a nemá závazky kryté plnohodnotnou zárukou. Pojišťovna nemá závazky po lhůtě splatnosti. g) Informace o celkové výši finančních závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo má všechny své finanční závazky obsaženy v rozvaze. h) Informace o pojištění dle 23 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Rezervy na pojistná plnění u neživotních pojištění jsou tvořeny z části pojistného a jsou určeny na: - pojistná plnění z pojistných událostí hlášených do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidovaných (RBNS), - pojistná plnění z pojistných událostí, které v běžném účetním období vznikly, ale nebyly v tomto období hlášeny (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění z pojistných událostí v běžném účetním období vzniklých, hlášených, ale nezlikvidovaných je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce běžného účetního období vznikly, ale nebyly pojišťovně hlášeny, je výše rezervy na pojistná plnění stanovena matematickou metodou nebo metodou kvalifikovaného odhadu. i) Informace o průměrném přepočteném stavu zaměstnanců Rok 2007 Počet Mzdové Ostatní osobní zaměstnanců náklady náklady Soc. a zdrav. poj. Zaměstnanci 2 451 49 231 Vedoucí. pracovníci 1 409 0 51 Celkem 3 860 49 282-20 -
j) Informace o rozsahu, ve kterém byl výpočet zisku nebo ztráty za účetní období ovlivněn způsoby oceňování Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo účtovala v letech 2004,2005 a 2006 o účetních odpisech ke stavbám v rozporu s vyhláškou č..474/2003 účinnou od 1.1.2004. Tato skutečnost byla opravena účetním zápisem v účetním období 2007 tak, že dosavadní oprávky se vypořádaly s příslušnou položkou finančního umístění (investic). Z důvodu, že nesprávná metodika účtování o odpisech měla vliv na účetní hospodářský výsledek, příděly do nedělitelného fondu pojišťovny se dotvoří za roky 2004-2006 v příslušné výši odpovídající znění stanov ze schváleného hospodářského výsledku pojišťovny za rok 2007 po schválení účetní závěrky za 2007 v roce 2008. k) Informace o rozdílech mezi daňovou povinností a již zaplacenou daní Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vrátky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiva a pasiv. Z rozdílu účetní a daňové zůstatkové ceny movitého majetku byla vypočtena odložená daňová povinnost a zúčtována v daňovém období. Všechny informace o dani splatné jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát. l) Informace o výši odměn vyplacených za účetní období V roce 2007 byla vyplacena odměna předsedovi družstva ve výši 50 tis. Kč. m) Informace o výši záloh, půjček a ostatních pohledávek, poskytnutých osobám které jsou statutárním orgánem Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neposkytla žádné zálohy ani půjčky členům statutárních orgánů. Čl. II Informace k jednotlivým položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (1) 22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Doplňující informace k rozvaze : a) Informace k položce C.I. Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo je vlastníkem nemovitostí, a to pozemku č. 894 a budovy č. p. 519 na pozemku č. 894 v obci Ostrava. Pojišťovna provádí každých pěl let nezávislé ocenění pozemků a staveb na reálnou hodnotu. V případě, že výsledem nezávislého ocenění je výše reálné hodnoty budovy jiná než hodnota účetní, zaúčtuje účetní jednotka vniklé rozdíly jako úbytky nebo přírůstky hodnoty finančního umístění rozvahově.. V roce 2007 bylo provedenou ocenění nemovitosti odborným znalcem a oceňovací rozdíl k budově ve výši 3 944 tis. Kč a pozemku ve výši -267 tis. Kč byl zúčtován rozvahově. b) Informace k položce C.III.4. Ostatní půjčky Pojišťovna neposkytuje žádné půjčky pojistníkům ani jiným osobám, u nichž je pojistka hlavní zárukou ani půjčky nezaručené pojistkou. c) Informace k položce C.III.6. Ostatní finanční umístění O ostatním finančním umístění Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neúčtuje. - 21 -
Informace k položce CIII. Jiná finanční umístění -struktura finančního umístění Hodnota jiných finančního umístění v této položce činí 44 728 tis. Kč., z toho dluhové cenné papíry činí 512 tis. Kč a depozita u finančních institucí činí 44 216 tis. Kč. Z důvodu, že celková výše technických rezerv je k datu 31.12.2007 vypočtena ve výši 558 tis. Kč, skladba finančního umístění, jehož zdrojem jsou technické rezervy k datu 31.12.2007 činí rovněž 558 tis. Kč viz. tabulka níže: Skladba finančního umístění, jehož zdrojem jsou technické rezervy k datu 31.12.2007 Oblast umístění technických rezerv tis. Kč k 31.12.2007 Dluhové cenné papíry 307 55 Depozita u finančních institucí 251 45 Celkem 558 100 Podíl technických rezerv v % na celkovém finanční umístění d) Informace k položce F. Ostatní aktiva Ostatní aktiva představují částku 8 062 tis. Kč, která je tvořena především objemem finančních prostředků na běžném bankovním účtu a v pokladně (7 966 tis. Kč), a hodnotou dlouhodobého hmotného majetku jiného než pozemky a stavby (96 tis. Kč). e) Informace k položce C.V. Vyrovnávací rezerva Vyrovnávací rezerva nebyla tvořena v návaznosti na vyhlášku č. 303/2005 Sb. v platném znění. f) Informace k položce C.IX. Jiné technické rezervy Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo netvoří jiné technické rezervy. g) Informace k položce G. Přechodné účty aktiv a H. Přechodné účty pasiv Položka Přechodné účty aktiv obsahuje náklady příštích období a dohadné účty v celkové výši 308 tis. Kč. Z této částky činí provozní náklady 151 tis. Kč a náklady spojené se zavedením internetového prodeje 157 tis. Kč. Položka Přechodné účty pasiv obsahuje nevyfakturované dodávky služeb ve výši 32 tis. Doplňující informace k VZ az h) Informace k položce I.4 a II.5. Náklady na pojistná plnění, očištěné od zajištění Náklady na pojistná plnění podle skupin pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2007 2006 Pojištění léčebných výloh 315 536 Pojištění stornopoplatků 1295 939 Pojištění cestovních zavazadel 18 28 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 19 Úrazové pojištění 27 8 Celkem 1656 1 530 Rezervy na pojistné plnění k 31.12.2007 v tis. Kč Druh rezervy stav k 1.1.2007 změna stavu stav k 31.12.2007 RBNS 0 +100 100 Podíl zajistitelů 0 0 0 IBNR 403 +55 458 Podíl zajistitelů 0 0 0 Celkem 403 +55 458 Celkem podíl zajistitelů 0 0 0 Konečný zůstatek rezerv 403 +155 558 Poznámka: RBNS rezerva na pojistná plnění k nahlášeným pojistným událostem, ale nezlikvidovaným IBNR rezerva na pojistná plnění k vzniklým a dosud nenahlášeným pojistným událostem - 22 -
i) Informace k položce I.6. a II.7. Prémie a slevy, očištěné od zajištění V roce 2007 Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo poskytovala prémie a slevy na pojistném ve výši 10% při uzavření pojistné smlouvy prostřednictvím internetu on-line v rámci internetové aplikace. Z důvodu, že k spuštění aplikace na internetu došlo ke konci prosince 2007, je částka slev nevýznamná (80 Kč.) j) Informace k položce I.2. a II.12. Převedené výnosy z finančního umístění Převedené výnosy z finančního umístění v roce 2007 činí 10 tis. Kč. Důvodem převodu výnosů primárně účtovaných do účtové skupiny 65 je skutečnost, že je lze jmenovitě přiřadit k neživotnímu pojištění. k) Informace o celkové výši provedených převodů podle 21 odst. 2 nebo 3 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Převod nákladů mezi technickými účty a netechnickými účty -všechny účelově členěné náklady byly jednoznačně přiřazeny, a proto nebyly primárně účtovány na účtu 558 a následně převedeny na technický účet neživotního pojištění. Převod výnosů mezi technickými účty a netechnickým účtem (účtová třída 6) Na účtu 653 bylo primárně účtováno o výnosech z uložení přijatých plateb pojistného na termínovaných účtech u bank s následným převodem na technický účet neživotního pojištění - účet 611 Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu. Čl. III. Informace k jednotlivým položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (3) 22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. a) Informace o závazcích, spojených s nějakým druhem záruky Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá závazky, spojené s nějakým druhem záruky vůči ovládaným osobám ani vůči jiným osobám. Čl. IV. Informace o pojištění dle 23 vyhlášky č. 502/2002 Sb. 1.) Informace o pojištění Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo provozovala roce 2007 pojištění v rozsahu pojistného odvětví č. 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, tj. Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místo svého trvalého bydliště. Výše uvedené pojištění je poskytováno v souladu s Všeobecnými pojistnými podmínkami pro cestovní pojištění a Smluvními ujednáními pro cestovní pojištění. Cestovní pojištění obsahuje následující jednotlivá pojištění: 3. pojištění léčebných výloh včetně asistenčních služeb, 4. pojištění storna cesty, 5. pojištění cestovních zavazadel, 6. pojištění odpovědnosti za škodu občana, 7. úrazové pojištění, kdy pojistitel poskytuje z úrazového pojištění pojistné plnění : za dobu nezbytného léčení, za trvalé následky úrazu, a smrt způsobenou úrazem. - 23 -
2.) Neživotní pojištění Neživotní pojištění k 31.12.2007 (v tis. Kč) a) Předepsané pojistné v hrubé výši 11 940 b) Zasloužené pojistné v hrubé výši 11 940 c) Náklady na pojistná plnění v hrubé výši 1 656 d) Provozní výdaje v hrubé výši 4 913 - náklady na pořízení smluv 2 749 - správní režie 2 164 e) Předepsané hrubé pojistné postoupené zajistiteli 1 270 3.) Informace o přímém pojištění a aktivním (přijatém) zajištění Rozčlenění pojištění na následující skupiny ( v tis. Kč): Přímé pojištění Předepsané hrubé pojistné Zasloužené pojistné v hrubé výši Náklady na pojistná plnění v hrubé výši Pojištění léčebných výloh 5 077 5 077 315 Pojištění storna cesty 4 204 4 204 1 295 Pojištění cestovních zavazadel 359 359 18 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 006 1 006 1 občana Úrazové pojištění 1 294 1 294 27 Celkem 11 940 11 940 1 656 Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neprovozuje aktivní zajištění. 4.) Rozčlenění pojištění dle odvětvových skupin Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo provozuje pojištění v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Předepsané hrubé pojistné nepřesáhlo v roce 2007 10 mil. EUR. 5.) Informace o životním pojištění Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo neprovozuje životní pojištění. 6.) Informace o celkové výši předepsaného hrubého pojistného v rámci přímého pojištění, které plyne ze smluv, které pojišťovna uzavřela Celková výše předepsaného hrubého pojistného za rok 2007 tj. 11 940 tis. Kč vyplývá ze smluv uzavřených v České republice. 7.) Informace o výši provizí a) provize makléřům 0,- Kč b) provize ostatní 1 789 tis. Kč 8.) Další údaje, které považuje Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo účelné uvést z hlediska finančního řízení pojišťovny Výše pohledávek a závazků, v nichž má pojišťovna rozhodující nebo podstatný vliv Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá majetkovou účast v podnicích s rozhodujícím nebo podstatným vlivem, a tudíž ani z toho plynoucí pohledávky nebo závazky. Zvýšení zapisovaného základního kapitálu V roce 2007 nedošlo k novým peněžitým vkladům členů družstva. - 24 -
Rozdělení zisku mezi členy družstva Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo v roce 2007 vyplatila na základě usnesení z členské schůze družstva podíly na zisku. Člen družstva, firma VÍTKOVICE TOURS s. r. o. obdržela ve smyslu platných stanov družstva podíl na zisku ve výši 99,94% z částky 3 000 tis. Kč, tj. 2 998 800,- Kč a člen družstva, firma ADRIATIC CURATIO, s.r.o. obdržela 0,06% z částky 3 000 tis. Kč, tj. 1200,- Kč, resp. po zdanění 1 020,- Kč. Fondy tvořené ze zisku po zdanění Pojišťovna zřídila v roce 1999 nedělitelný fond, který dle stanov doplňuje o 10% čistého ročního zisku až do doby, kdy výše nedělitelného fondu dosáhne částky rovnající se minimálně polovině zapisovaného kapitál družstva.zůstatek nedělitelného fondu k 31.12.2007 činí 2 791 tis. Kč, z toho 349 tis. tvořil příděl ze zisku roku 2006. Zůstatek ostatních fondů tvořených ze zisku po zdanění k 31.12.2007 činí 40 tis. Kč. Náklady správní režie Konkrétní obsah položky správní režie vymezuje pojišťovna účtovým rozvrhem a vnitřní směrnicí. Správní režie Název položky Stav stav k stav k 31.12.2005 k 31.12.2007 31.12.2006 Kancelářské potřeby 39 16 20 Provozní materiál 1 20 13 Odborná literatura 0 5 6 Tiskopisy 0 35 17 Pohonné hmoty 60 75 58 Náklady s výpočetní technikou 29 48 36 Služební cesty 3 1 4 Opravy 29 25 20 Účetnictví, audit 164 160 168 Služby 327 192 251 Reklama, propagace 127 173 172 Školení 5 2 1 Poštovné, telefony 33 39 41 Poplatky (bankovní, ostatní) 13 64 16 Hrubé mzdy 810 777 683 Hrubé mzdy na dohodu 27 19 18 Odměny čl. statutárních orgánů 50 50 50 Soc. a zdrav. pojištění 281 271 239 Náklady na stravenky 15 14 14 Odpisy HM 95 95 95 DHM (1 tis.- 40 tis. Kč) 31 2 36 Pojistné majetku 17 18 21 Zákonné pojištění zaměstnanců 4 2 2 Ostatní provozní náklady 4 2 6 Celkem 2 164 2 103 1 986-25 -
Hospodářský výsledek za účetní období Hospodářský výsledek za účetní období 2006 2007 Hospodářský výsledek za účetní období 3 488 4579 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 Daň z příjmů z běžné činnosti 983 2028 Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 3 348 3956 Výsledek technického účtu k životnímu pojištění x x Ostatní daně a poplatky 18 18 Výsledek netechnického účtu 1 141 2669 Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se hodlá v dalším období zaměřit na zkvalitnění poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovních kanceláří a na rozšíření nabídky cestovního pojištění pro zákazníky, kteří cestují individuálně. V Ostravě 28.3.2008 Ing. Zdeněk Honek předseda družstva - 26 -
- 27 -
- 28 -
- 29 -
- 30 -
- 31 -
- 32 -
- 33 -