KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl, IČ: 00653683 za rok 2016 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 3.10.2016-27.2.2017 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Obec Suchý Důl Suchý Důl 24 549 62 Police nad Metují Zástupci za obec: - Vítězslav Vítek - starosta - Monika Hrnčířová - účetní - Blanka Klímová - administrativní pracovnice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Naďa Naglová - kontroloři: Ivana Marková Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 23. 6. 2016 Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl byly přezkoumány následující písemnosti: Bankovní výpis Česká spořitelna, a.s. (úvěrový účet č. 395565419/0800) výpis č. 6, 9 Česká spořitelna, a.s. (úvěrový účet č. 419947439/0800) výpis č. 9 Česká spořitelna, a.s. (ZBÚ) výpisy č. 25-29, 40-44 ČNB, výpisy č. 11-14, 22-23 Darovací smlouvy Darovací smlouva na finanční dar ve výši 1 000,- Kč ze dne 17.8.2016 uzavřená s Českomoravskou mysliveckou jednotou, z.s. Darovací smlouva na finanční dar ve výši 8 000,- Kč uzavřená s SDH Suchý Důl ze dne 24.6.2016. Dokumentace k veřejným zakázkám Obec má zpracovanou Směrnici o zadávání veřejných zakázek malého rozsahu. V roce 2016 byla učiněny Výzvy k podání nabídky malého rozsahu na tyto akce: - "Sklad zahradní techniky Suchý Důl" - výzva podána 15.7.2016, osloveno pět firem, předpokládaná hodnota 1 200 000,- Kč, lhůta pro podání 26.7.2016 do 12:00 hodin, hodnotícím kritériem stanovena nejnižší nabídková cena včetně DPH při dodržení podmínky doby záruky za jakost v délce nejméně 60 měsíců, jmenování hodnotící komise 21.4.2016, otevírání obálek 26.7.2016 v 12:05 hodin, dle Protokolu o otevírání obálek z oslovených firem své nabídky podaly tři firmy, z nichž žádná nebyla vyřazena pro nesplnění podmínek zadávací dokumentace, komise doporučila uzavření smlouvy s firmou SMI-ČR group s.r.o. Broumov s nabídkovou cenou 1 324 173,86 Kč s DPH, smlouva o dílo ze dne 12.8.2016 byla uzavřena ve stejné výši a zveřejněna 15.8.2016 na profilu zadavatele. - "Suchý Důl - Dopravní automobil" - výzva podána 23.6.2016, osloveny čtyři firmy, předpokládaná hodnota do 1 100 000,- Kč, lhůta pro podání 11.7.2016 do 12:00 hodin, hodnotícím kritériem stanovena nejnižší nabídková cena včetně DPH, jmenování hodnotící komise 29.6.2016, otevírání obálek 11.7.2016 v 12:05 hodin, dle Protokolu o otevírání obálek z oslovených firem své nabídky podaly dvě firmy, z nichž žádná nebyla vyřazena pro nesplnění podmínek zadávací dokumentace, komise doporučila uzavření smlouvy s firmou Auto Trutnov s.r.o. s nabídkovou cenou 941 053,- Kč s DPH, kupní smlouva ze dne 12.8.2016 byla uzavřena ve stejné výši a zveřejněna 15.8.2016 na profilu zadavatele. Veřejné zakázky byly kontrolovány do okamžiku uzavření smlouvy a zveřejnění na profilu zadavatele. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2016 dle plánu inventur ze dne 7.12.2016. Dne 23.1.2017 byla vyhotovena inventarizační zpráva s tím, že inventarizační komise neshledala žádné nedostatky. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na rok 2016 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn na úřední desce (26.2. - 21.3.2016) i elektronicky (26.2. - 17.3.2016). 2
Odměňování členů zastupitelstva Odměny členů zastupitelstva za rok 2016 jsou vypláceny v souladu s Nařízením vlády č. 37/2003 Sb. a v souladu s usnesením zastupitelstva obce. Pokladní doklad Pokladní doklady za měsíc červen a září mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Příjmy v hotovosti probíhají pokladní evidencí. V účetnictví je o příjmech a výdajích řádně účtováno v souladu se stanovenými účetními postupy a metodami. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je vedena v elektronické podobě. Pravidla rozpočtového provizoria Pravidla rozpočtového provizoria byla schválena 9.12.2015. Příloha rozvahy 6/2016 a 12/2016 Rozpočtová opatření Rozpočtové změny č. 1-8 schválilo zastupitelstvo dne 20.4., 1.6., 23.6., 11.8., 3.11. a 7.12.2016. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled byl sestaven na roky 2016-2018 a projednán zastupitelstvu 17.3.2016. Rozvaha Kontrolou účtů 401 a 403 nebyly zjištěny nedostatky. Na těchto účtech nedošlo do 30.6.2016 k žádným účetním operacím. K 31.12.2016 byly provedeny účetní operace pouze na účtu 403, účetní operace zde proúčtované jsou v souladu s jejich obsahovým určením a stanovenými účetními postupy. Obec nemá zřízeny žádné peněžní fondy. Schválený rozpočet Rozpočet byl schválen v zastupitelstvu obce dne 17.3.2016 jako schodkový - ve výši příjmů 5 340 100,- Kč, výdajů 8 090 420,- K, schodek ve výši 2 750 320,- Kč (2 630 000,- Kč přebytek finančních prostředků z minulých let, 2 534 100,- Kč přijetí úvěrů, 2 413 780,- Kč splátky úvěrů). Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Zastupitelstvo schválilo dne 17.3.2016 poskytnutí příspěvků - Základní škole a Mateřské škole Suchý Důl ve výši 550 000,- Kč, SDH ve výši 13 000,- Kč, TJ Sokolu ve výši 20 000,- Kč, MS Koruna ve výši 5 000,- Kč, Suchdolské ženy ve výši 10 000,- Kč a Sponě ve výši 7 000,- Kč. Namátkou byly zkontrolovány příspěvky TJ Sokolu, Suchdolským ženám, SDH Suchý Důl a Sponě, veřejnoprávní smlouvy i žádosti byly předloženy. Vyúčtování bylo doloženo. 3
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím - UZ 98 193 - dotace na volby do zastupitelstev krajů ve výši 21 000,- Kč, vyčerpáno 19 154,- Kč, vratka činí 1 846,- Kč (uhrazeno dne 12.1.2017). - UZ 13 013 a UZ 13 101 - Úřad práce poskytl neinvestiční dotaci na aktivní politiku zaměstnanosti ve výši 83 901,- Kč a 84 000,- Kč. - Neinvestiční dotace od Královéhradeckého kraje ve výši 400 000,- Kč na akci "Udržovací práce na vodní nádrži na Slavném" - podíl dotace nesmí překročit 69,20 %, termín realizace stanoven od 1.1.2016 do 31.12.2017, k 31.12.2016 nebyla dotace profinancována. - "Dopravní automobil Suchý Důl" - obec získala od Královéhradeckého kraje investiční dotaci ve výši 249 000,- Kč, podíl dotace nesmí překročit 27,28 %, realizace projektu stanovena od 1.1.2016 do 31.12.2017, skutečné celkové náklady činí 941 053,- Kč, závěrečné vyúčtování vytvořeno 23.11.2016, předloženo potvrzení o akceptaci. Dále současně na tuto akci obec získala od Ministerstva vnitra investiční dotaci ve výši 450 000,- Kč (UZ 14 984), předložena investiční bilance potřeb a zdrojů. Smlouvy nájemní Namátkou bylo zkontrolováno : - Smlouva o nájmu pozemku parc. č. 70/2 (69 m2) uzavřená dne 17.8.2016 na dobu neurčitou od 1.9.2016. Záměr pronájmu zveřejněn od 21.7. do 15.8.2016, roční nájemné stanoveno 138,- Kč. - Nájemní smlouva ze dne 1.6.2016 týkající se pronájmu budovy čp. 113 na pozemku st.p. 151/1 v k.ú. Suchý Důl za účelem provozování restaurace. Nájemné stanoveno ve výši 5 500,- Kč měsíčně, smlouva je uzavřená na dobu neurčitou od 1.6.2016. Záměr zveřejněn od 1.2. do 25.5.2016. Smlouvy o přijetí úvěru Zastupitelstvo dne 21.1.2016 schválilo přijetí úvěru od UniCredit Leasing CZ, a.s. v souvislosti s koupí osobního automobilu OPEL MOVANO Combi od společnosti Autosalon Dědek, s.r.o. Výše úvěru činí 290 813,- Kč, doba splácení 36 měsíců, smlouva uzavřena 21.4.2016, dále doložen dodatek č. 1 týkající se doplnění čísla karoserie ze dne 6.5.2016. Dále zastupitelstvo schválilo dne 18.2.2016 přijetí úvěru od České spořitelny, a.s. v souvislosti s financováním splacení dluhů a nákupu devítimístného vozidla ve výši 2 222 099,- Kč, bez zajištění. Smlouva ze dne 25.2.2016 se splatností do 31.7.2028. Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím Oznámení o poskytnutí neinvestičního příspěvku Základní škole a Mateřské škole Suchý Důl ze den 18.3.2016. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za červen a září. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Nedostatky nebyly zjištěny. Vnitřní předpis a směrnice Směrnice č. 1/2016 o zabezpečení zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole s účinností od 17.3.2016 4
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu 6/2016 a 12/2016 Výkaz zisku a ztráty Kontrolován byl výkaz k 30.6.a k 31.12.2016. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. Výsledky kontrol zřízených organizací Byl předložen Protokol o výsledku kontroly vykonané v příspěvkové organizaci Základní škola a Mateřská škola Suchý Důl ze dne 14.12.2016. Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení K dokladování kontrolovaných agend a zjištění skutečností nutných pro naplnění jednotlivých předmětů a hledisek přezkoumání byly při kontrole podpůrně využity zápisy z jednání zastupitelstva ze dne 9.12.2015, 21.1., 18.2., 17.3., 20.4., 1.6., 23.6., 11.8., 3.11. a 7.12.2016. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne 23.6.2016. Návrh závěrečného účtu byl vhodným způsobem zveřejněn na úřední desce (3.6. - 24.6.2016) i elektronicky od (3.6. - 19.6.2016). Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Dne 23.6.2016 schválilo zastupitelstvo obce účetní závěrku obce za rok 2015 a účetní závěrku příspěvkové organizace za rok 2015. Protokol o schválení účetní závěrky byl předložen. 5
B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl za rok 2016 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření obce Suchý Důl za rok 2016 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Suchý Důl - za rok 2016 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,88 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 8,06 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 7,02 % 7
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Suchý Důl, dne 27.2.2017 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Naďa Naglová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ivana Marková kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Suchý Důl o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Vítězslav Vítek V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, neobdržel žádné dotace z národního fondu, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, nerealizoval žádnou akci, která by měla povahu veřejné zakázky ve smyslu zákona č. 137/2006 Sb., nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. 8
Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Vítězslav Vítek starosta podpis KONTAKTY: Naďa Naglová nnaglova@kr-kralovehradecky.cz tel: 736521912 Ivana Marková imarkova@kr-kralovehradecky.cz tel: 725301866 9