Příloha č. 1 ke Směrnici č.1/2011 Plán inventur na rok 2015 Účetní jednotka: Obec Přílepy Identifikační číslo: 00639958 Vydávající orgán: Starostka obce: L.Daenemarková Platnost: 1.3.2015 31.01.2016 Ve smyslu zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, prováděcí vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a Směrnice o inventarizaci majetku závazků Obce Přílepy stanovuji tento plán inventur k provedení řádné inventarizace majetku a závazků obce Přílepy za rok 2015. I. ÚVODNÍ USTANOVENÍ 1. Inventarizace veškerého majetku a závazků vlastnických nebo jiných práv k majetku v účetnictví obce, bude provedena v souvislosti s řádnou účetní závěrkou, bude ověřeno, zda zjištěný stav skutečně odpovídá stavu v účetnictví, včetně správného ocenění. 2. Stav majetku bude zjištěn fyzickou nebo dokladovou inventurou, popřípadě kombinací obou metod v závislosti na druhu majetku a závazků tak, aby byla možnost zjištěné stavy porovnat s účetním stavem. 3. Za provedení inventarizace a dodržení příslušných ustanovení zákonů, prováděcích vyhlášek a směrnic odpovídá předseda inventarizační komise. 4. Členové inventarizační komise jsou povinni postupovat dle vyhlášky č. 270/2010 Sb., o inventarizaci majetku a závazků a dle Směrnice o inventarizaci majetku a závazků obce Přílepy. Jejich povinností je se s oběma předpisy seznámit. Proškolení členů inventarizační komise provede předseda IK. 5. Při inventarizaci se postupuje podle schválené Směrnice k provádění inventarizace majetku a závazků Obce Přílepy ze dne 30.9.2011(Směrnice č.1/2011). II. TERMÍNY Inventurní komise zahájí činnost dnem 1.3.2015. Inventura pokladní hotovosti a cenin k datu 31.3.2015, 30.6.2015, 30.9.2015 a 31.12.2015 I. etapa inventarizace - inventarizace položek dle přílohy č. 1 - zahájení 1.10.2015 II. etapa inventarizace inventarizace inv.položek dle přílohy č.2 zahájemí dne 2.1.2016 1
I. etapa 1. Příprava inventurních soupisů pro inventarizační položky (seznam inventurních soupisů) V období od 1.10.2015 do 20.12.2015 zajistí osoby odpovědné za majetek práce k přípravě inventarizace. Zahájení činností inventurní komise pro inventarizační položky uvedené v příloze č.1 a č.2 plánu inventur je ke dni 1.10. 2015 a ukončení její činnosti je ke dni 30.01.2016. II. etapa 1. Inventury pro inventarizační položky uvedené v příloze č. 2 budou zahájeny 02.01.2016. Tyto inventury jsou považovány za inventury sestavené ke konci rozvahového dne a nebudou k nim prováděny rozdílové inventury. Jedná se o provedení převážně dokladových inventur. Zpracování soupisů bude ukončeno nejpozději dne 30.01.2016. 2. Veškeré inventarizační a zúčtovatelné inventarizační rozdíly musí být proúčtovány nejpozději k datu zpracování účetní závěrky. 3. Inventarizační zpráva musí být zpracována nejpozději do 31.01.2016. 4. V případě vyřazení majetku bude ustanovena likvidační komise, která zpracuje a předloží likvidační/vyřazovací protokoly majetku k zaúčtování nejpozději do 31.01.2016 III. JMENOVÁNÍ KOMISE 1. K zajištění inventarizace pro rok 2015 se zřizuje tato inventarizační komise ve složení: Inventarizační komise IK : Funkce: Předseda IK Jméno zaměstnance: Vlasta Holá Eliška Vaicová Michal Žižka Lenka Daenemarková Přílohy: - Příloha plánu inventur č. 1 - Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky hmotného majetku, Inventarizace majetku Obce Přílepy - I. etapa - Příloha plánu inventur č. 2 - Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní, Inventarizace majetku Obce Přílepy - II. etapa 2
Příloha plánu inventur č. 1 Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky hmotného majetku Inventarizace majetku Obce Přílepy - I. etapa 022 Samostatné movité věci a SMV 028 Drobný dlouhodobý hmotný majetek. 902 Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek 3
SÚ Příloha plánu inventur č. 2 Seznam inventurních soupisů - inventarizační položky ostatní Text Inventurní soupis č. Inventarizace majetku Obce Přílepy - II. etapa DIK č. 013 Software 018 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 019 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 021 Budovy a stavby 031 Pozemky 041 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 042 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 061 Majetkové účasti v osobách s rozhod. Vlivem 062 Majetkové účasti v osobách s podstat. Vlivem 069 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 111 Pořízení materiálu 112 Materiál na skladě 119 Materiál na cestě 231 Základní běžný účet ÚSC 236 Běžné účty fondů ÚSC 241 Běžné účty 245 Jiné běžné účty 261 Pokladna 262 Peníze na cestě 263 Ceniny 311 Odběratelé 314 Krátkodobé poskytnuté zálohy 315 Jiné pohledávky z hlavní činnosti 321 Dodavatelé 324 Krátkodobé přijaté zálohy 325 Závazky z dělené správy a kaucí 324 Krátkodobé přijaté zálohy 331 Zaměstnanci 335 Pohledávky za zaměstnanci 336 Zúčtování s institucemi SZ a ZP 341 Daň z příjmů 342 Jiné přímé daně 4
343 Daň z přidané hodnoty 346 Pohledávky za ústřední rozpočty 348 Pohledávky za územní rozpočty 374 Přijaté zálohy na transfery 377 Ostatní krátkodobé pohledávky 378 Ostatní krátkodobé závazky 381 Náklady příštích období 383 Výdaje příštích období 384 Výnosy příštích období 385 Příjmy příštích období 388 Dohadné účty aktivní 389 Dohadné účty pasivní 401 Jmění účetní jednotky 403 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku 406 Oceňovací rozdíly při změně metody 407 Jiné oceňovací rozdíly 419 Ostatní fondy 431 Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 432 Nerozdělení zisk, ztráta minulých let 451 Dlouhodobé úvěry 455 Dlouhodobé přijaté zálohy 459 Ostatní dlouhodobé závazky 469 Ostatní dlouhodobé pohledávky 493 Výsledek hospodaření běžného účetního období 901 Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek 903 Ostatní majetek Ostatní majetek (AÚ - 100) - nalezený Ostatní majetek (AÚ - 200) - CO Ostatní majetek (AÚ - 3xx) 911 Odepsané pohledávky 943 DPP ve vztahu k jiným zdrojům 949 Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva 951 Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva (AÚ - 1xx) 982 Dlouhodobé podmíněné závazky z poskyt. zajištění 999 Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Přílepy dne 14.1.2015 5 Lenka Daenemarková starostka Obce Přílepy