VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

OBSAH 1. Úvod... 5 2. Roční účetní závěrka... 10 1 Rozvaha sumář JAMU... 10 2 Výkaz zisku a ztráty sumář JAMU... 13 2a Výkaz zisku a ztráty škola... 15 2b Výkaz zisku a ztráty KaM... 17 3 Hospodářský výsledek... 19 4 Přehled o finančních tocích... 20 3. Analýza výnosů a nákladů... 22 3.1. Vysoká škola... 22 5 Veřejné zdroje financování VVŠ... 22 3.1.1. Příspěvek a dotace z veřejných zdrojů... 24 5.a Financování vzdělávací a VaV činnosti... 24 5.b Financování VaV... 30 5.c Financování programů reprodukce majetku... 33 5.d Financování programů strukturálních fondů... 34 3.1.2. Vlastní výnosy v hlavní a doplňkové činnosti... 37 6 Přehled vybraných výnosů... 37 6.a Vlastní tržby a výnosy... 39 7 Příjmy z poplatků a úhrad za další činnosti poskytované VVŠ... 40 3.1.3. Náklady analýza nákladů... 42 8.a,b Pracovníci a mzdové prostředky... 42 8.c Náklady v roce 2018... 45 9 Vyplacená stipendia... 47 3.2 Kolej Astorka... 48 10.a Neinvestiční náklady a výnosy oblast stravování... 48 10.b Neinvestiční náklady a výnosy oblast ubytování Kolej Astorka... 49 4. Vývoj a konečný stav fondů VVŠ... 52 11 Fondy celkem... 52 11.a Rezervní fond... 53 11.b Fond reprodukce investičního majetku... 54 11.c Stipendijní fond... 56 11.d Fond odměn... 56 11.e Fond účelově určených prostředků... 57 11.f Fond sociální... 58 11.g Fond provozních prostředků... 58 5. Stav a pohyb majetku a závazků... 59 12 Přehled o majetku a jeho vývoj... 59 6. Závěrečná část... 62 Příloha Výrok auditora, Auditorská zpráva... 65

1. ÚVOD Janáčkova akademie múzických umění v Brně (dále jen JAMU) je veřejnou vysokou školou zřízenou na základě zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách. Účetnictví JAMU se řídí účetními postupy danými vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí příslušná ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Účetním obdobím je kalendářní rok. Majetek a závazky jsou oceňovány na bázi historických cen. Účetní doklady jsou vedeny v elektronické podobě, většina typů účetních dokladů (přijaté faktury, vystavené faktury, interní účetní doklady) je vedena i v listinné podobě. Právní rámec hospodaření veřejných vysokých škol byl v r. 2018 dán zejména úplným zněním zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů, a z něj vycházejících Pravidel pro poskytování příspěvků a dotací veřejným vysokým školám Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ( dále jen Pravidla ) vydaná MŠMT pod č.j.: MSMT-1251/2018-2. Příspěvky a dotace podle Pravidel poskytuje veřejné vysoké škole (dále jen vysoká škola ) MŠMT na uskutečňování akreditovaných studijních programů a programů celoživotního vzdělávání a s nimi spojenou vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou a další tvůrčí činnost. JAMU nakládala s poskytnutými veřejnými prostředky tak, aby v souladu s Pravidly ES/EU pro poskytování veřejné podpory nedošlo k narušení ani k hrozbě narušení hospodářské soutěže. JAMU předkládá v souladu s 21 odst. 3 zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách, a podle jednotné osnovy MŠMT Výroční zprávu o hospodaření vysoké školy za rok 2018, zpracovanou na základě účetnictví školy a dalších vybraných údajů. Hospodaření JAMU za rok 2018 je předmětem ověření účetní závěrky auditorem. Výrok auditora obsahuje ověření souladu Výroční zprávy o hospodaření s účetní závěrkou a je uveden v příloze. Celkové neinvestiční výnosy za rok 2018 činily 269,64 mil. Kč, náklady byly ve výši 267,08 mil. Kč. Účetní výsledek hospodaření JAMU za rok 2018 činí 2,56 mil. Kč a je současně i výsledkem hospodaření po zdanění. 5

Nejpodstatnějším zdrojem financování jsou normativní prostředky poskytované MŠMT příspěvek na vzdělávací činnosti (ukazatele fixní a výkonové části), v roce 2018 tvořily významnou část zdrojů tři projekty řešené v rámci OP VVV zaměřené na zvýšení kvality vzdělávací činnosti a zlepšení podmínek pro její realizaci. S ohledem na zaměření tvůrčí činnosti JAMU na uměleckou činnost, netvoří podstatnou část zdrojů naopak institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace. V roce 2018 byly v rámci příspěvku v ukazateli fixní a výkonové části poskytnuty MŠMT prostředky ve výši 182 960 tis. Kč (nárůst o 9,41 % oproti roku 2017), v rámci projektů OP VVV JAMU získala 99 026 tis. Kč, naopak institucionální podpora na dlouhodobý koncepční rozvoj výzkumné organizace poklesla oproti roku 2017 na 4 380 tis. Kč, tedy o 9,34 % oproti předchozímu roku. JAMU stejně jako ostatní umělecké vysoké školy pociťuje dlouhodobě tento handicap neexistence obdobné institucionální podpory tvůrčí umělecké činnosti a proto v průběhu roku 2018 podaly umělecké vysoké školy MŠMT návrh na minimální kompenzaci tohoto stavu pro příští léta, návrh byl pro rok 2019 akceptován. 6

Vývoj struktury výnosů (v tis. Kč) Položka/rok 2014 2015 2016 2017 2018 Příspěvek na vzděl. činnost (ukazatel A+K) 140 597 151 443 142 598 170 727 187 778 Ostatní veřejné příspěvky na vzděl. (1) 37 786 32 905 36 578 71 287 124 456 Institucionální podpora VaV (2) 5 765 5 233 4 957 4 831 4 380 Ostatní veřejné prostředky na VaV (3) 3 418 4 196 3 072 2 097 1 700 Vlastní zdroje a doplňková činnost (4) 15 362 13 939 14 603 14 697 15 970 Čerpání fondů (5) 6 332 10 991 15 317 9 661 18 642 Celkem 209 260 218 707 217 125 273 300 352 926 Poznámky: (1) Jde zejména o příspěvky a dotace z MŠMT mimo rozpočtový okruh I. Ukazatele C, D, F, I, S, U; ostatní kapitoly SR, územní rozpočty, OP VK a OP VVV mimo VaV. (2) Výše Institucionální podpory na VaV (3) Jedná se o prostředky na specifický vysokoškolský výzkum, GAČR, TAČR atd. (4) Jde zejména o výnosy z prodeje služeb (kolejné, poplatky za studium, tržby z uměleckých produkci, CŽV, výnosy z pronájmů), přijaté dary, úroky z b. ú., atd. (5) Čerpání fondů bez FÚUP z dotací. 7

Celkové neinvestiční náklady v roce 2018 činily 267 081 mil. Kč, tj. o 13,24% více jako v roce 2017. Mzdové náklady (včetně OON a náhrad za dovolenou) bez sociálního a zdravotního pojištění vzrostly o 16,71% na 136 563 mil. Kč, nárůst byl způsoben zejména navýšením tarifní části mezd k 1. 5. 2018 a také realizací projektů v rámci OP VVV. Celkové osobní a sociální náklady (mzdy včetně odvodů a souvisejících nákladů) činily 183 384 mil. Kč a tvořily 68,66 %celkových nákladů. Vývoj počtu zaměstnanců a průměrných mezd kategorie prac. Ø přep. počet 2014 2015 2016 2017 2018 Ø mzda Ø přep. počet Ø mzda Ø přep. počet Ø mzda Ø přep. počet Ø mzda Ø přep. počet Ø mzda profesoři 23,314 48 134 23,540 48 857 21,872 43 557 21,656 45 220 21,987 47 858 docenti 47,926 35 150 52,278 35 830 52,669 35 637 49,507 37 023 49,483 40 266 odb. asistenti 67,461 25 240 64,496 25 137 69,157 25 224 76,937 28 100 78,066 31 204 asistenti 4,126 20 525 4,825 21 011 4,925 19 088 4,060 22 115 3,900 25 655 lektor 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 pedagog. a VaV 5,220 25 513 3,665 24 738 4,180 26 491 1,468 26 330 0,000 VaV 3,370 23 444 3,387 24 394 2,698 24 817 2,572 26 936 2,378 30 474 THP 88,373 27 014 87,988 26 631 90,060 29 616 100,789 33 794 112,290 37 495 dělnické prof. 56,449 13 682 55,912 13 427 51,131 13 962 48,425 15 342 49,952 17 046 celkem 296,239 26 890 296,091 27 063 296,692 27 729 305,414 30 519 318,056 33 689 Průměrná mzda pracovníků JAMU za rok 2018 je oproti roku 2017 vyšší o 3 170,- Kč., tj. nárůst 10,389%, což je za posledních pět let nejvyšší procentní nárůst. Celkově od roku 2014 vzrostla průměrná mzda na JAMU o 6 799,- Kč, tedy o 25,28%. Celkový počet pracovníků JAMU za rok 2018 ve výši 318,056 je oproti roku 2017 vyšší o 12,642 pracovníka, tj. nárůst 4,139%. Nárůst pracovníku je stejně jako v roce 2017 odůvodněn především řešením projektů OP VVV. 8

Přijetí a zahájení řešení dvou projektů financovaných z Evropského fondu pro regionální rozvoj (ERDF) v rámci Operačního programu Výzkum, vývoj a vzdělávání po celé období realizace se do investičních zdrojů rozvoje školy od roku 2017 a zejména v roce 2018 výrazně projevuje. Aktuální a zejména strategické hospodaření JAMU je ovlivňováno i stavem fondů školy, vytvářených v souladu se zákonem č. 111/1998Sb., o vysokých školách. Celkový objem prostředků na jednotlivých fondech k 31. 12. 2018 byl 26 157 mil. Kč (bez OP VVV), tvorba i čerpání fondů byly v roce 2018 v přibližně stejné výši, konečný zůstatek je tak téměř shodný jako v předchozím roce (viz tabulky 11 11g). Rozpočet na r. 2018 byl schválen Akademickým senátem JAMU 6. 3. 2018. Správní rada schválila rozpočet dne 27. 3. 2018. V některých částech textu jsou používány ve zkratkách názvy fakult: DF Divadelní fakulta, HF Hudební fakulta a zkratky pro: DNO Divadlo na Orlí Hudebně-dramatická laboratoř, ESF Evropské strukturální fondy, EIS SAP ekonomický informační systém SAP, VaV výzkum a vývoj, DZS Dům zahraničních služeb, MK ČR Ministerstvo kultury České republiky, JMK Jihomoravský kraj, FPP fond provozních prostředků, FÚUP fond účelově určených prostředků, FO fond odměn, FRIM fond reprodukce investičního majetku. 9

2. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA Stav konkrétních položek k datu 31. 12. 2018 je uveden v předepsané skladbě v přiložené tabulkové části výroční zprávy. Tabulka 1 Rozvaha (bilance) Výkaz je předložen v provedení sumář JAMU v členění sloupců stav k prvnímu dni účetního období k 1. 1. 2018 a stav k poslednímu dni účetního období k 31. 12. 2018. Výkaz je zpracován v návaznosti na výkaz zpracovaný pro MŠMT k roční účetní závěrce. Příloha č.1 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Rozvaha (bilance) (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) stav k 1.1. (4) AKTIVA sl. 1 sl. 2 stav k 31.12.(4) A.Dlouhodobý majetek celkem ř.2+10+21+28 0001 699 889,50 756 034,64 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř.3 až 9 0002 18 939,54 19 640,52 1.Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0,00 0,00 2.Software 013 0004 17 021,92 19 462,02 3.Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00 4.Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 0,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 178,50 178,50 6.Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 1 739,12 0,00 7.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř.11 až 20 0010 945 197,31 1 022 031,44 1.Pozemky 031 0011 10 957,00 10 957,00 2.Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 403,00 2 403,00 3.Stavby 021 0013 590 420,47 607 666,49 4.Hmotné movité věci a jejich soubory 022 0014 254 748,24 303 321,94 5.Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 0,00 0,00 6.Dospělá zvířata a jejich skupiny 026 0016 0,00 0,00 7.Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 21 013,93 19 365,12 8.Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 43 476,38 43 476,38 9.Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 22 178,29 34 841,51 10.Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hnotný majetek 052 0020 0,00 0,00 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř.22 až 27 0021 0,00 0,00 1.Podíly ovládaná nebo ovládající osoba 061 0022 0,00 0,00 2.Podíly podstatný vliv 062 0023 0,00 0,00 3.Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 4.Zápůjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5.Ostatní dlouhodobé zápůjčky 067 0026 0,00 0,00 6.Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř.29 až 39 0028 264 247,35 285 637,31 1.Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0029 0,00 0,00 2.Oprávky k softwaru 073 0030 15 642,36 17 160,80 3.Oprávky k ocenitelným právům 074 0031 0,00 0,00 4.Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku 078 0032 0,00 0,00 5.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku 079 0033 0,00 0,00 6.Oprávky ke stavbám 081 0034 59 088,74 65 101,33 7.Oprávky k samost.hmotným movitým věcem a souboru hmotných movitých věcí 082 0035 162 713,27 177 786,24 10

8.Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0036 0,00 0,00 9.Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0037 0,00 0,00 10.Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0038 21 013,93 19 365,12 11.Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0039 5 789,05 6 223,82 B. Krátkodobý majetek celkem ř.41+51+71+79 0040 96 197,74 104 094,64 I. Zásoby celkem ř.42 až 50 0041 1 738,82 1 928,02 1.Materiál na skladě 112 0042 42,71 42,71 2.Materiál na cestě 119 0043 0,00 0,00 3.Nedokončená výroba 121 0044 0,00 0,00 4.Polotovary vlastní výroby 122 0045 0,00 0,00 5.Výrobky 123 0046 1 694,91 1 848,44 6.Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny 124 0047 0,00 0,00 7.Zboží na skladě a v prodejnách 132 0048 0,00 0,00 8.Zboží na cestě 139 0049 0,00 0,00 9.Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0050 1,20 36,87 II. Pohledávky celkem ř.52 až70 0051 4 683,87 4 410,98 1.Odběratelé 311 0052 233,11 214,83 2.Směnky k inkasu 312 0053 0,00 0,00 3.Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0054 0,00 0,00 4.Poskytnuté provozní zálohy z 314 0055 631,22 543,04 5.Ostatní pohledávky 315 0056 3 805,92 3 658,34 6.Pohledávky za zaměstnanci 335 0057 13,62 0,00 7.Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0058 0,00 0,00 8.Daň z příjmů 341 0059 0,00 0,00 9.Ostatní přímé daně 342 0060 0,00 0,00 10.Daň z přidané hodnoty 343 0061 0,00 0,00 11.Ostatní daně a poplatky 345 0062 0,00 0,44 12.Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0063 0,00 0,00 13.Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samospr. celků 348 0064 0,00 0,00 14.Pohledávky za společníky sdruženými ve společnosti 358 0065 0,00 0,00 15.Pohledávky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0066 0,00 0,00 16.Pohledávky z vydaných dluhopisů 375 0067 0,00 0,00 17.Jiné pohledávky 378 0068 0,00 5,67 18.Dohadné účty aktivní 388 0069 0,00 0,00 19.Opravná položka k pohledávkám 391 0070 0,00 0,00 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř.72 až 78 0071 89 348,40 97 111,84 1.Peněžní prostředky v pokladně 211 0072 310,61 259,56 2.Ceniny 213 0073 19,26 1,80 3.Peněžní prostředky na účtech 221 0074 89 018,53 96 850,48 4.Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0075 0,00 0,00 5.Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0076 0,00 0,00 6.Ostatní cenné papíry 256 0077 0,00 0,00 7.Peníze na cestě 261 0078 0,00 0,00 IV. Jiná aktiva celkem ř.80 až 81 0079 426,65 643,81 1.Náklady příštích období 381 0080 426,65 643,81 2.Příjmy příštích období 385 0081 0,00 0,00 Aktiva celkem ř. 1+40 0082 796 087,24 860 129,28 PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř.84+88 0083 752 930,48 820 388,84 I. Jmění celkem ř.85 až 87 0084 750 028,82 817 832,07 1.Vlastní jmění 901 0085 702 636,07 758 105,59 2.Fondy 911 0086 47 392,75 59 726,47 3.Oceňovací rozdíly z přecenění finančního majetku a závazků 921 0087 0,00 0,00 11

II. Výsledek hospodaření celkem ř.89 až 91 0088 2 901,66 2 556,77 1.Účet výsledku hospodaření 963 0089 2 901,66 2 556,77 2.Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0090 0,00 0,00 3.Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0091 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř.93+95+103+127 0092 43 156,76 39 740,44 I. Rezervy celkem ř.94 0093 0,00 0,00 1.Rezervy 941 0094 0,00 0,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř.96 až 102 0095 0,00 0,00 1.Dlouhodobé úvěry 951 0096 0,00 0,00 2.Vydané dluhopisy 953 0097 0,00 0,00 3.Závazky z pronájmu 954 0098 0,00 0,00 4.Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0099 0,00 0,00 5.Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0100 0,00 0,00 6.Dohadné účty pasivní z389 0101 0,00 0,00 7.Ostatní dlouhodobé závazky 959 0102 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř.104 až 126 0103 26 465,76 21 377,42 1.Dodavatelé 321 0104 6 301,97 750,62 2.Směnky k úhradě 322 0105 0,00 0,00 3.Přijaté zálohy 324 0106 0,00 0,00 4.Ostatní závazky 325 0107 9 245,25 10 185,37 5.Zaměstnanci 331 0108 461,49 438,86 6.Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0109 230,97 256,55 7.Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0110 5 588,16 5 839,12 8.Daň z příjmu 341 0111 0,00 0,00 9.Ostatní přímé daně 342 0112 2 044,17 2 216,24 10.Daň z přidané hodnoty 343 0113 1 317,73 279,04 11.Ostatní daně a poplatky 345 0114 0,05 0,00 12.Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0115 0,00 0,00 13.Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0116 0,00 0,00 14.Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0117 0,00 0,00 15.Závazky ke společníkům sdruženým ve společnosti 368 0118 0,00 0,00 16.Závazky z pevných termínovaných operací a opcí 373 0119 0,00 0,00 17.Jiné závazky 379 0120 877,97 1 001,86 18.Krátkodobé úvěry 231 0121 0,00 0,00 19.Eskontní úvěry 232 0122 0,00 0,00 20.Vydané krátkodobé dluhopisy 241 0123 0,00 0,00 21.Vlastní dluhopisy 255 0124 0,00 0,00 22.Dohadné účty pasivní z389 0125 398,00 409,77 23.Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0126 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř.128 až 129 0127 16 691,00 18 363,02 1.Výdaje příštích období 383 0128 712,51 646,10 2.Výnosy příštích období 384 0129 15 978,49 17 716,92 Pasiva celkem ř.83+92 0130 796 087,24 860 129,28 Poznámky (1) Zpracování "Rozvahy" se řídí 5 a 7 až 25 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. 12

Tabulka 2 Výkaz zisku a ztráty JAMU sumář Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 40 134,99 431,44 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 14 400,22 188,20 2.Prodané zboží 504 0003 0,00 0,00 3.Opravy a udržování 511 0004 2 817,42 5,69 4.Náklady na cestovné 512 0005 1 415,93 0,00 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 623,88 37,28 6.Ostatní služby 518 0007 20 877,54 200,27 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 6,60 0,00 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 6,60 0,00 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0,00 0,00 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 182 487,30 896,76 10.Mzdové náklady 521 0013 135 826,25 736,28 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 44 027,41 160,48 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0,00 0,00 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 2 633,64 0,00 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0,00 0,00 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 46,45 0,00 15.Daně a poplatky 53 0019 46,45 0,00 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 15 349,31 89,92 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0,23 1,40 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0,00 0,00 18.Nákladové úroky 544 0023 0,17 0,00 19.Kursové ztráty 545 0024 58,63 0,00 20.Dary 546 0025 0,00 0,00 21.Manka a škody 548 0026 0,00 0,00 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 15 290,27 88,52 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 27 651,75 0,00 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 27 196,73 0,00 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 455,02 0,00 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0,00 0,00 26.Prodaný materiál 554 0032 0,00 0,00 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0,00 0,00 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0,00 0,00 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0,00 0,00 29.Daň z příjmů 59 0037 0,00 0,00 Náklady celkem B. Výnosy ř.1+8+12+18+20+ 28+34+36 0038 265 663,19 1 418,12 I.Provozní dotace ř.41 0040 226 183,68 0,00 1.Provozní dotace 691 0041 226 183,68 0,00 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 251,00 0,00 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0,00 0,00 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 251,00 0,00 13

4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0,00 0,00 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 7 703,73 3 434,96 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 31 808,58 33,68 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 99,68 0,72 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0,00 0,00 7.Výnosové úroky 644 0050 63,90 0,02 8.Kursové zisky 645 0051 16,87 0,00 9.Zúčtování fondů 648 0052 2 509,26 0,00 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 29 118,86 32,94 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 222,45 0,00 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 222,45 0,00 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0,00 0,00 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0,00 0,00 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0,00 0,00 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0,00 0,00 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 266 169,44 3 468,64 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.60 38+36 0061 506,25 2 050,52 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.61 36 0062 506,25 2 050,52 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 2 556,77 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 2 556,77 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. 14

Tabulka 2.a Výkaz zisku a ztráty JAMU škola Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 39 772,84 676,42 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 13 321,56 15,96 2.Prodané zboží 504 0003 0,00 0,00 3.Opravy a udržování 511 0004 2 416,96 16,54 4.Náklady na cestovné 512 0005 1 415,93 0,00 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 622,97 37,05 6.Ostatní služby 518 0007 21 995,42 606,86 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 6,60 0,00 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 0,00 0,00 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 6,60 0,00 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 0,00 0,00 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 177 764,91 728,68 10.Mzdové náklady 521 0013 132 272,59 568,20 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 42 858,68 160,48 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 0,00 0,00 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 2 633,64 0,00 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 0,00 0,00 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 46,45 0,00 15.Daně a poplatky 53 0019 46,45 0,00 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 15 151,80 49,99 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 0,23 1,40 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 0,00 0,00 18.Nákladové úroky 544 0023 0,17 0,00 19.Kursové ztráty 545 0024 58,63 0,00 20.Dary 546 0025 0,00 0,00 21.Manka a škody 548 0026 0,00 0,00 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 15 092,76 48,60 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 25 464,01 0,00 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 25 009,00 0,00 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 455,02 0,00 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 0,00 0,00 26.Prodaný materiál 554 0032 0,00 0,00 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 0,00 0,00 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0,00 0,00 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 0,00 0,00 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0,00 0,00 29.Daň z příjmů 59 0037 0,00 0,00 Náklady celkem B. Výnosy ř.1+8+12+18+20+ 28+34+37 0038 258 193,41 1 455,09 I.Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 226 183,68 0,00 1.Provozní dotace 691 0041 226 183,68 0,00 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 251,00 0,00 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 0,00 0,00 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 251,00 0,00 15

4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 0,00 0,00 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 3 846,94 1 940,56 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 29 723,75 32,94 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 34,90 0,00 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 0,00 0,00 7.Výnosové úroky 644 0050 63,83 0,00 8.Kursové zisky 645 0051 16,87 0,00 9.Zúčtování fondů 648 0052 2 509,26 0,00 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 27 098,89 32,94 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 222,45 0,00 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 222,45 0,00 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 0,00 0,00 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 0,00 0,00 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 0,00 0,00 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 0,00 0,00 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 260 227,82 1 973,50 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 38 0061 2 034,41 518,41 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 36 0062 2 034,41 518,41 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 2 552,82 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 2 552,82 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztráty" se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. 16

Tabulka 2.b Výkaz zisku a ztráty Kolej Astorka Příloha č.2 k vyhlášce č. 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů Výkaz zisku a ztráty (1) Jednotlivé položky se vykazují v tis. Kč ( 4, odst.3) účet / součet (2) řádek (3) hlavní činnost (4) hospodářská/ doplňková činnost (4) A. Náklady sl. 1 sl.2 I. Spotřebované nákupy a nakupované služby ř.2 až 7 0001 362,15 244,97 1.Spotřeba materiálu, energie a ostatních neskladovaných dodávek 501,502,503 0002 1 078,66 172,24 2.Prodané zboží 504 0003 3.Opravy a udržování 511 0004 400,46 10,85 4.Náklady na cestovné 512 0005 5.Náklady na reprezentaci 513 0006 0,92 0,23 6.Ostatní služby 518 0007 1 117,88 406,59 II.Změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace ř.9 až 11 0008 0,00 0,00 7.Změna stavu zásob vlastní činnosti 56 0009 8.Aktivace materiálu, zboží a vnitroorganizačních služeb 571,572 0010 9.Aktivace dlouhodobého majetku 573,574 0011 III.Osobní náklady ř.13 až 17 0012 4 722,39 168,08 10.Mzdové náklady 521 0013 3 553,66 168,08 11.Zákonné sociální pojištění 524 0014 1 168,73 12.Ostatní sociální pojištění 525 0015 13.Zákonné sociální náklady 527 0016 14.Ostatní sociální náklady 528 0017 IV.Daně a poplatky ř.19 0018 0,00 0,00 15.Daně a poplatky 53 0019 V.Ostatní náklady ř.21 až 27 0020 197,51 39,92 16.Smluvní pokuty a úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 541,542 0021 17.Odpis nedobytné pohledávky 543 0022 18.Nákladové úroky 544 0023 19.Kursové ztráty 545 0024 20.Dary 546 0025 21.Manka a škody 548 0026 22.Jiné ostatní náklady 549 0027 197,51 39,92 VI.Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek ř.29 až 33 0028 2 187,73 0,00 23.Odpisy dlouhodobého majetku 551 0029 2 187,73 24.Prodaný dlouhodobý majetek 552 0030 25.Prodané cenné papíry a podíly 553 0031 26.Prodaný materiál 554 0032 27.Tvorba a použití rezerv a opravných položek 556,558,559 0033 VII.Poskytnuté příspěvky celkem ř.35 0034 0,00 0,00 28.Poskyt.členské příspěvky a příspěvky zúčt. mezi organ. složkami 581 0035 VIII.Daň z příjmů celkem ř.37 0036 0,00 0,00 29.Daň z příjmů 59 0037 Náklady celkem B. Výnosy ř.1+8+12+18+20+ 28+34+37 0038 7 469,79 36,97 I.Provozní dotace ř.41+43+47+48+55 0040 0,00 0,00 1.Provozní dotace 691 0041 II.Přijaté příspěvky ř.43 až 45 0042 0,00 0,00 2.Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0043 3.Přijaté příspěvky (dary) 682 0044 17

4.Přijaté členské příspěvky 684 0045 III.Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 601,602,604 0046 3 856,79 1 494,40 IV.Ostatní výnosy celkem ř.48 až 53 0047 2 084,83 0,75 5.Smluvní pokuty, úroky z prodlení, ostatní pokuty a penále 641,642 0048 64,78 0,72 6.Platby za odepsané pohledávky 643 0049 7.Výnosové úroky 644 0050 0,07 0,02 8.Kursové zisky 645 0051 9.Zúčtování fondů 648 0052 10.Jiné ostatní výnosy 649 0053 2 019,98 0,01 V.Tržby z prodeje majetku ř.55 až 59 0054 0,00 0,00 11.Tržby z prodeje dlouh. nehmotného a hmotného majetku 652 0055 12.Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0056 13.Tržby z prodeje materiálu 654 0057 14.Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0058 15.Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0059 Výnosy celkem ř.40+42+46+47+54 0060 5 941,62 1 495,14 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř.61 38 0061 1 528,16 1 532,11 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř.62 36 0062 1 528,16 1 532,11 hlavní + hospodářská činnost Výsledek hospodaření před zdaněním celkem ř.61/sl.1+61/sl.2 0063 3,95 Výsledek hospodaření po zdanění celkem ř.62/sl.1+62/sl.2 0064 3,95 Poznámky (1) Zpracování "Výkazu zisku a ztraty" se řídí 6 a 26 až 28 Vyhlášky 504/2002 Sb. (2) Vyhláškou je dáno pouze označení a členění textů; čísla příslušných účtů a skupin jsou doplněna pro lepší orientaci ve výkazu. (3) Číslování řádků a sloupců je závazné (4) Údaje se vyplňují na celé tisíce bez desetinných míst. 18

Tabulka 3 Hospodářský výsledek za rok 2018 Součásti VVŠ (1) HV z hlavní činnosti (2) HV z doplňkové činnosti (2) (tis. Kč) HV celkem (2) Hudební fakulta 549,68 365,31 914,99 Divadelní fakulta 201,31 15,11 216,42 Divadlo na Orlí 2,68 135,74 138,42 Nakladatelství 281,57 0,17 281,75 Knihovna 10,36 0,00 10,36 Kolej Astorka 1 528,16 1 532,11 3,95 Rektorát 988,82 2,08 990,90 C e l k e m (3) 506,25 2 050,52 2 556,77 Poznámky (1) Členění se uvádí podle 22 odst.1 a) zákona č.111/1998 Sb. Počet řádků rozšířit dle potřeby. (2) Uvádí se údaje po zdanění (3) Údaje se shodují s údaji řádku č. 62 a řádku č. 64 z tab. č. 2 Komentář k tabulce 3 JAMU dosáhla za rok 2018 kladný hospodářský výsledek ve výši 2 556,77 tis. Kč. Proti r. 2017 je hospodářský výsledek dosažený na JAMU nižší o 344,89 tis. Kč. Hospodářský výsledek za hlavní činnost Hospodářský výsledek, resp. zisk, byl vykázán celkem ve výši 506,25 tis. Kč. Ztráta v IVU centru ASTORKA vzniká na koleji při ubytování studentů a to z důvodu, že tržby z kolejného nepokrývají skutečné náklady na ubytování. Záporný hospodářský výsledek u Koleje Astorka je pokryt jejím kladným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti. Knihovna vykázala kladný hospodářský výsledek ve výši 10,36 tis. Kč, a to především z tržeb za poplatky studentů, pedagogů, externích uživatelů a částečně za kopírování a tisk. Divadlo na Orlí dosáhlo kladného hospodářského výsledku ve výši 2,68 tis. Kč. Jedná se o tržbu za představení. Hudební fakulta a Divadelní fakulta kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti celkem ve výši 750,99 tis. Kč je za tržby, a to především za CŽV, Metodická centra, koncerty, divadelní představení, apod. Nakladatelství kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti ve výši 281,57 tis. Kč je výsledkem tržeb za vlastní výrobky a z příjmů z kolektivní správy děl; na prodeji se významně podílí prodej literatury na e-shopu a na mimořádných akcích. Rektorát dosáhl kladný výsledek celkem ve výši 988,82 tis. Kč, na kterém se podílí úroky poskytnuté v souladu s novou smluvní úpravou tarifů bankovních služeb v roce 2018, aktivace vnitro-organizačních služeb a atd. Hospodářský výsledek za doplňkovou činnost V roce 2018 bylo dosaženo kladného hospodářského celkem ve výši 2 050,52 tis. Kč, na němž se podílí 74,71% (1 532,11 tis. Kč) kolej Astorka, HF s podílem 17,81% (365,31 tis. Kč) a 6,61% podíl má DNO (135,74 tis. Kč); tento hospodářský výsledek je vytvořen především z pronájmu komerčních prostor restaurace, divadelní prostory, nahrávací studio, kanceláře, z provozování garáží a hotelového provozu koleje v období prázdnin. Hospodářský výsledek u ostatních součástí JAMU je tvořen především příjmy z pronájmu prostor, příjmy z reklamy, příjmy z pořádaných představení nad rámec výuky a příjmy z nápojových automatů. 19

Tabulka 4 Přehled o finančních tocích (výkaz cash flow) Struktura celkového CASH FLOW č.ř. Minulé období Běžné období Rozdíl Vliv na CF Hospodářský výsledek bežného roku 001 0,00 2 556,77 2 556,77 2 556,77 Odpisy dlohodobého majetku 002 0,00 0,00 0,00 27 196,73 Rezervy řízené předpisy 003 0,00 0,00 0,00 0,00 Přechodné účty pasivní 004 17 089,00 18 772,79 1 683,79 2 462,71 Výdaje příštích období 005 712,51 646,10 66,41 66,41 Výnosy příštích období 006 15 978,49 17 716,92 1 738,43 1 738,43 Kursové rozdíly pasivní 007 0,00 0,00 0,00 0,00 Dohadné účty pasivní 008 398,00 409,77 11,77 11,77 Přechodné účty aktivní 009 426,65 643,81 217,16 217,16 Náklady příštích období 010 426,65 643,81 217,16 217,16 Příjmy příštích období 011 0,00 0,00 0,00 0,00 Kursové rozdíly aktivní 012 0,00 0,00 0,00 0,00 Dohadné účty aktivní 013 0,00 0,00 0,00 0,00 Pohledávky celkem 014 4 685,07 4 410,98 274,09 274,09 Z obchodního styku 015 4 671,45 4 416,21 255,24 255,24 K účastníkům sdružení 016 0,00 0,00 0,00 0,00 Za institucemi soc. zabezp. a zdravot. pojištění 017 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z příjmu 018 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 019 0,00 0,00 0,00 0,00 Daň z přidané hodnoty 020 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní daně a poplatky 021 0,00 0,44 0,44 0,44 Ze vztahu ke statnímu rozpočtu 022 0,00 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu organů ÚSC 023 0,00 0,00 0,00 0,00 Za zaměstnanci 024 13,62 0,00 13,62 13,62 Z emitovaných dluhopisů a jiné pohledávky 025 0,00 5,67 5,67 5,67 Opravná položka k pohledávkám 026 0,00 0,00 0,00 0,00 Ceniny 027 19,26 1,80 17,46 15,66 Majetkové cenné papíry 028 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlužné cenné pap. a vlastní dluhopisy 029 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní cenné papíry a pořízení krátkodob. finan. majetku 030 0,00 0,00 0,00 0,00 Zásoby celkem 031 1 737,62 1 891,15 153,53 153,53 Materiál na skladě a na cestě 032 42,71 42,71 0,00 0,00 Nedokončená výroba a polotovary vlastní výroby 033 0,00 0,00 0,00 0,00 Výrobky 034 1 694,91 1 848,44 153,53 153,53 Zvířata 035 0,00 0,00 0,00 0,00 Zboží na skladě a na cestě 036 0,00 0,00 0,00 0,00 Poskytnuté zálohy na zásoby 037 0,00 0,00 0,00 0,00 Krátkodobé závazky 038 26 067,76 20 967,65 5 100,11 5 100,11 Dodavatelé 039 6 301,97 750,62 5 551,35 5 551,35 Směnky k úhradě 040 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté zálohy 041 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní závazky 042 9 245,26 10 185,37 940,11 940,11 Zaměstnanci 043 461,49 438,86 22,63 22,63 Ostatní závazky vůči zaměstnancům 044 230,97 256,55 25,58 25,58 K institucím soc. zabezp. a zdravot. Pojištění 045 5 588,16 5 839,12 250,96 250,96 Daň z příjmu 046 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní přímé daně 047 2 044,17 2 216,24 172,07 172,07 Daň z přidané hodnoty 048 1 317,73 279,04 1 038,69 1 038,69 Ostatní daně a poplatky 049 0,05 0,00 0,05 0,05 Ze vztahu ke státnímu rozpočtu 050 0,00 0,00 0,00 Ze vztahu k rozpočtu ÚSC 051 0,00 0,00 0,00 K účastníkům sdružení 052 0,00 0,00 0,00 Jiné závazky 053 877,96 1 001,86 123,90 123,90 Krátkodobé bankovní úvěry 054 0,00 0,00 0,00 0,00 Přijaté finanční výpomoci 055 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow provozní 056 50 025,36 49 244,95 780,41 26 224,93 Nehmotný dlouhodobý majetek 057 18 939,54 19 640,52 700,98 700,98 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 058 0,00 0,00 0,00 0,00 Software 059 17 021,92 19 462,02 2 440,10 2 440,10 Předměty ocenitelných práv 060 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 061 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 062 178,50 178,50 0,00 0,00 Nedokončené nehmotné investice 063 1 739,12 0,00 1 739,12 1 739,12 Poskytnuté zálohy na nehmot. dlouhod. majetek 064 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem 065 15 642,36 17 160,80 1 518,44 1 518,44 K nehmotným výsledkům výzkumné činnosti 066 0,00 0,00 0,00 0,00 20

K softwaru 067 15 642,36 17 160,80 1 518,44 1 518,44 K předmětům ocenitelných práv 068 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému nehmot. dlouhodobému majetku 069 0,00 0,00 0,00 0,00 K ostatnímu nehmot. dlouhodobému majetku 070 0,00 0,00 0,00 0,00 Hmotný dlouhodobý majetek 071 945 197,31 1 022 031,44 76 834,13 76 834,13 Pozemky 072 10 957,00 10 957,00 0,00 0,00 Umělecká díla a sbírky 073 2 403,00 2 403,00 0,00 0,00 Stavby 074 590 420,47 607 666,49 17 246,02 17 246,02 Hmotné věci a jejich soubory 075 254 748,24 303 321,94 48 573,70 48 573,70 Pěstitelské celky trvalých porostů 076 0,00 0,00 0,00 0,00 Základní stádo a tažná zvířata 077 0,00 0,00 0,00 0,00 Drobný hmotný dlouhodobý majetek 078 21 013,93 19 365,12 1 648,81 1 648,81 Ostatní hmotný dlouhodobý majetek 079 43 476,38 43 476,38 0,00 0,00 Nedokončené dlouhodobý hmotný majetek 080 22 178,29 34 841,51 12 663,22 12 663,22 Poskytnuté zálohy na hmotný dlouhodobý majetek 081 0,00 0,00 0,00 0,00 Oprávky celkem 082 248 604,99 268 476,51 19 871,52 19 871,52 Ke stavbám 083 59 088,74 65 101,33 6 012,59 6 012,59 Oprávky k sam.hm. mov. věc. a souboru hm. mov. věcí 084 162 713,27 177 786,24 15 072,97 15 072,97 K pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0,00 0,00 0,00 0,00 K zakladnímu stádu a tažným zvířatům 086 0,00 0,00 0,00 0,00 K drobnému hmotnému dlouhodobému majetku 087 21 013,93 19 365,12 1 648,81 1 648,81 K ostatnímu hmotnému dlouhodobému majetku 088 5 789,05 6 223,82 434,77 434,77 Korekce vyloučením odpisů 089 0,00 0,00 0,00 27 196,73 Dlouhodobý finanční majetek 090 0,00 0,00 0,00 0,00 Podíl. cennné papíry a vklady rozhodný vliv 091 0,00 0,00 0,00 0,00 Podíl. cenné papíry a vklady podstatný vliv 092 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a vklady 093 0,00 0,00 0,00 0,00 Půjčky podnikům ve skupině 094 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobý finanční majetek 095 0,00 0,00 0,00 0,00 Cash flow z investiční činnosti 096 699 889,50 756 034,64 56 145,14 83 341,87 Dlouhodobé závazky celkem 097 0,00 0,00 0,00 0,00 Emitované dluhopisy 098 0,00 0,00 0,00 0,00 Závazky z pronájmu 099 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě přijaté zálohy 100 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobě směnky k úhradě 101 0,00 0,00 0,00 0,00 Ostatní dlouhodobé závazky 102 0,00 0,00 0,00 0,00 Dlouhodobé bankovní úvěry 103 0,00 0,00 0,00 0,00 Vlastní jmění 104 702 636,07 758 105,59 55 469,52 55 469,52 Fondy 105 47 392,75 59 726,47 12 333,72 12 333,72 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 106 0,00 0,00 0,00 0,00 Nerozděl. zisk, neuhraz. ztráta minulých let 107 0,00 0,00 0,00 0,00 Hospodářský výsledek ve schvalovacím řízení 108 2 901,66 2 556,77 344,89 344,89 Korekce snížením disponibilního zisku běžného roku 109 0,00 2 556,77 2 556,77 2 556,77 Cash flow z finanční činnosti 110 752 930,48 817 832,07 64 901,59 64 901,59 Cash flow celkové 111 1 502 845,34 1 625 668,43 122 823,09 5 284,92 Stav peněžních prostředků 112 90 983,80 96 268,72 5 284,92 5 284,92 21

3. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 3.1 VYSOKÁ ŠKOLA Tabulka 5 Veřejné zdroje financování VVŠ v roce 2018: prostředky poskytnuté a prostředky použité Název údaje č.ř. (tis. Kč) I. Běžné prostředky II. Kapitálové prostředky III. Celkem poskytnuto (2) použito poskytnuto použito poskytnuto použito 1 2 3 4 5 6 Prostředky z veřejných zdrojů (dotace a příspěvky) národní i zahraniční (ř.2+ř.27) 1 231 856,98 229 494,87 87 971,67 72 453,13 319 828,65 301 948,00 v tom: 1. prostředky plynoucí přes (z) veřejné rozpočty ČR (ř.3+ř.13+ř.20) 2 229 150,69 226 788,58 87 971,67 72 453,13 317 122,36 299 241,71 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.4+ř.7) 3 227 214,15 224 852,04 87 971,67 72 453,13 315 185,82 297 305,17 v tom: v dotace na programy strukturálních fondů (3) (ř.5+ř.6) 4 16 984,70 14 622,60 82 041,67 66 523,13 99 026,37 81 145,73 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 5 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dotace na VaV 6 16 984,70 14 622,60 82 041,67 66 523,13 99 026,37 81 145,73 dotace ostatní (ř.8+ř.12) 7 210 229,45 210 229,44 5 930,00 5 930,00 216 159,45 216 159,44 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.9+ř.10+ř.11) 8 204 468,96 204 468,96 5 930,00 5 930,00 210 398,96 210 398,96 příspěvek 9 199 848,76 199 848,76 5 410,00 5 410,00 205 258,76 205 258,76 dotace spojené s programy reprodukce majetku 10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ostatní dotace 11 4 620,20 4 620,20 520,00 520,00 5 140,20 5 140,20 dotace na VaV 12 5 760,48 5 760,48 0,00 0,00 5 760,48 5 760,48 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.14+ř.17) 13 619,54 619,54 0,00 0,00 619,54 619,54 tom: dotace na operační programy EU (ř.15+ř.16) 14 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 15 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dotace na VaV 16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dotace ostatní (ř.18+ř.19) 17 619,54 619,54 0,00 0,00 619,54 619,54 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 18 300,00 300,00 0,00 0,00 300,00 300,00 dotace na VaV 19 319,54 319,54 0,00 0,00 319,54 319,54 získané přes územní rozpočty (ř.21+ř.24) 20 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 1 317,00 1 317,00 v tom: dotace na operační programy EU (ř.22+ř.23) 21 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 22 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dotace na VaV 23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dotace ostatní (ř.25+ř.26) 24 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 1 317,00 1 317,00 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností 25 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 1 317,00 1 317,00 dotace na VaV 26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 v tom: 2. veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28+ř.29) 27 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 2 706,29 2 706,29 dotace spojené se vzdělávací činností 28 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 2 706,29 2 706,29 dotace na VaV 29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 22

SOUHRN 1 (4) (ř.31+ř.36) 30 231 856,98 229 494,87 87 971,67 72 453,13 319 828,65 301 948,00 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.32+ř.33+ř.34+ř.35) 31 208 792,25 208 792,25 5 930,00 5 930,00 214 722,25 214 722,25 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.5+ř.8) 32 204 468,96 204 468,96 5 930,00 5 930,00 210 398,96 210 398,96 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.15+ř.18) 33 300,00 300,00 0,00 0,00 300,00 300,00 získané přes územní rozpočty (ř.22+ř.25) 34 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 1 317,00 1 317,00 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 35 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 2 706,29 2 706,29 dotace na VaV (ř.37+ř.38+ř.39+ř.40) 36 23 064,73 20 702,62 82 041,67 66 523,13 105 106,40 87 225,75 v tom: získané přes kapitolu MŠMT (ř.6+ř.12) 37 22 745,19 20 383,08 82 041,67 66 523,13 104 786,86 86 906,21 získané přes ostatní kapitoly státního rozpočtu (ř.16+ř.19) 38 319,54 319,54 0,00 0,00 319,54 319,54 získané přes územní rozpočty (ř.23+ř.26) 39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SOUHRN 2 (ř.42+ř.46) 41 231 856,98 229 494,87 87 971,67 72 453,13 319 828,65 301 948,00 v tom: dotace spojené se vzdělávací činností (ř.43+ř.44+ř.45) 42 208 792,25 208 792,25 5 930,00 5 930,00 214 722,25 214 722,25 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.5+ř.15+ř.22) 43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 dotace ostatní (ř.8+ř.18+ř.25) 44 206 085,96 206 085,96 5 930,00 5 930,00 212 015,96 212 015,96 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.28) 45 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 2 706,29 2 706,29 dotace na VaV (ř.47+ř.48+ř.49) 46 23 064,73 20 702,62 82 041,67 66 523,13 105 106,40 87 225,75 v tom: dotace na programy strukturálních fondů (ř.6+ř.16+ř.23) 47 16 984,70 14 622,60 82 041,67 66 523,13 99 026,37 81 145,73 dotace ostatní (ř.12+ř.19+ř.26) 48 6 080,02 6 080,02 0,00 0,00 6 080,02 6 080,02 veřejné prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) (ř.29) 49 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Poznámky (1) Tato tabulka zahrnuje všechny veřejné zdroje vysoké školy, tedy včetně finančních prostředků souvisejících s hospodařením Kolejí a menz (KaM) a Vysokoškolských zemědělských a lesních statků (VZaLS). (2) Jedná se o finanční prostředky poskytnuté vysoké škole rozhodnutím (sloupec 1, 3, 5) a použité na určitý účel v souladu s rozhodnutím (sloupec 2, 4, 6). Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které vysoká škola v daném kalendářním roce získala na základě rozhodnutí. Použito: jedná se o finanční prostředky, které VŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím. (3) Jedná se o veřejné prostředky na financování projektů strukturálních fondů, zahrnuje všechny veřejné prostředky (jak evropskou, tak českou část spolufinancování). (4) Část tabulky Souhrn 1 a Souhrn 2 slouží k třídění údajů uvedených v předchozích řádcích tabulky 5. 23

3.1.1 PŘÍSPĚVEK A DOTACE Z VEŘEJNÝCH ZDROJŮ Tabulka 5.a Financování vzdělávací a vědecké, výzkumné, vývojové a inovační, umělecké a další tvůrčí činnosti v r. 2018 (bez prostředků poskytovaných na programové financování, na operační programy a VaV) č.ř. č. ř. v tab. 5 Druh podpory (dotační položky a ukazatele) (1) Prostředky z veřejných zdrojů běžné poskytnuté (2) použité (3) Prostředky z veřejných zdrojů kapitálové poskytnu té Prostředky z veřejných zdrojů celkem Převody do fondů (4) Vratka nevyčerpaných prostředků použité poskytnuté použité FRIM FPP FÚUP a b c d e=a+c f=b+d g h i j=e f k l= f+k 1 MŠMT 204 468,96 204 468,96 5 930,00 5 930,00 210 398,96 210 398,96 145,81 3 321,43 0,00 0,00 0,00 210 398,96 2 9 Příspěvek 199 848,76 199 848,76 5 410,00 5 410,00 205 258,76 205 258,76 145,81 3 321,43 0,00 0,00 0,00 205 258,76 3 A+K Studijní programy a s nimi spojená tvůrčí činnost 182 960,12 182 960,12 4 818,00 4 818,00 187 778,12 187 778,12 140,15 2 328,91 0,00 187 778,12 4 C Stipendia pro studenty doktorských studijních programů Ostatní použité neveřej. zdroje (5) (tis. Kč) 4 421,25 4 421,25 4 421,25 4 421,25 0,00 4 421,25 5 D Mezinárodní spolupráce 2 565,92 2 565,92 2 565,92 2 565,92 969,59 0,00 2 565,92 6 F Fond vzdělávací politiky 597,00 597,00 597,00 597,00 0,20 0,00 597,00 7 I Institucionální plány 6 976,00 6 976,00 592,00 592,00 7 568,00 7 568,00 5,66 0,00 7 568,00 8 S1 Sociální stipendia 92,88 92,88 92,88 92,88 22,73 0,00 92,88 9 U1 Ubytovací stipendia 2 235,60 2 235,60 2 235,60 2 235,60 0,00 2 235,60 10 0,00 0,00 0,00 0,00 11 11 Dotace 4 620,20 4 620,20 520,00 520,00 5 140,20 5 140,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5 140,20 12 D Mezinárodní spolupráce 192,20 192,20 192,20 192,20 0,00 192,20 13 F Fond vzdělávací politiky 0,00 0,00 0,00 0,00 14 I Rozvojové programy centralizované rozvojové projekty 4 428,00 4 428,00 520,00 520,00 4 948,00 4 948,00 0,00 4 948,00 15 J Dotace na ubytování a stravování 0,00 0,00 0,00 0,00 16 0,00 0,00 0,00 0,00 17 18 Ostatní kapitoly státního rozpočtu 300,00 300,00 0,00 0,00 300,00 110,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,00 18 součtový řádek pro poskytovatele 300,00 300,00 0,00 0,00 300,00 110,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110,00 MK ČR 190,00 190,00 190,00 190,00 0,00 190,00 19 SFK ČR 110,00 110,00 110,00 110,00 0,00 110,00 20 25 Územní rozpočty 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 317,00 21 součtový řádek pro poskytovatele 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 1 317,00 1 317,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 317,00 Statutární město Brno 800,00 800,00 800,00 800,00 0,00 800,00 22 Jihomoravský kraj 517,00 517,00 517,00 517,00 0,00 517,00 23 28 Prostředky ze zahraničí (získané přímo VVŠ) 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 706,29 24 součtový řádek pro poskytovatele 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 2 706,29 2 706,29 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2 706,29 LLP Erasmus, Dům zahraničních služeb 2 457,63 2 457,63 2 457,63 2 457,63 0,00 2 457,63 25 Mezinárodní Visegradský fond 248,66 248,66 248,66 248,66 0,00 248,66 26 C e l k e m 208 792,25 208 792,25 5 930,00 5 930,00 214 722,25 214 532,25 145,81 3 321,43 0,00 0,00 0,00 214 532,25 Poznámky (1) Součtové údaje ve sloupcích a f se automaticky přenášejí do souhrnné tabulky č. 5. Součtový údaj za příspěvek MŠMT = Tab. 5, ř.9; za dotace MŠMT = Tab. 5, ř. 11; za dotace ostatních kapitol státního rozpočtu = Tab. 5, ř.18; za územní rozpočty = Tab. 5, ř.25; za prostředky ze zahraničí = Tab. 5, ř.28. Tabulka je tříděna podle poskytovatele, za každého poskytovatele VŠ vždy uvede součtový údaj (předpokládá se, že příspěvek poskytuje vysoké škole pouze MŠMT, v ostatních případech se bude jednat o dotaci). U každého poskytovatele pak budou uvedeny v řádcích zdroje z jednotlivých programů, které VŠ získala (nejpodrobnější údaj bude na úrovni programu, není třeba vyplňovat tabulku na úroveň projektů). Pokud škola realizuje vzdělávací projekt/program financovaný pouze z neveřejných zdrojů, realizuje aktivity v rámci doplňkové činnosti za úplatu, apod., do této tabulky je uvádět v řádcích nebude. (2) Poskytnuto: jedná se o finanční prostředky, které byly vysoké škole poskytnuty v daném kalendářním roce na základě rozhodnutí (sloupec a, c, e). Použité zdroje celkem 24

(3) Použito: jedná se o finanční prostředky, které VVŠ v daném kalendářním roce použila na účel v souladu s rozhodnutím (sloupec b, d, f). Pokud by škola používala veřejné prostředky institucionálního charakteru (např. příspěvek) k dofinancování programů/aktivit uvedených v dalších řádcích této tabulky nebo projektů zde neuvedených, takové použití pro jiný účel financovaný z veřejných zdrojů je nutné specifikovat v komentáři. (4) Fond reprodukce investičního majetku (FRIM), fond provozních prostředků (FPP), fond účelově určených prostředků(fúup), 18, odst. 6 zákona o VŠ. Jedná se o finanční prostředky, které nebyly v daném kalendářním roce použity, ale byly převedeny do fondů jsou součástí "použitých" prostředků uvedených v této tabulce (sl. b, d, f). (5) Sloupec "k" uvádí "ostatní použité neveřejné zdroje celkem" a obsahuje prostředky na dofinancování programů/aktivit uvedených v jednotlivých řádcích (a to pouze z neveřejných zdrojů). 25

Komentář k tabulce 5.a 1. Příspěvek MŠMT na vzdělávací a vědeckou, výzkumnou, vývojovou a inovační, uměleckou a další tvůrčí činnost K 31. 12. 2018 byl schválen a poskytnut z MŠMT příspěvek na r. 2018 v celkové výši 199 848,76 tis. Kč (což je navýšení o 16 962, 96 tis. Kč oproti předchozímu roku, které je dáno zejména navýšením příspěvku dle fixního a výkonového ukazatele). Neinvestiční příspěvek dle ukazatelů ukazatel dle fixního a výkonového ukazatele - příspěvek na vzdělávací činnost Pro rok 2018 byl schválen příspěvek na vzdělávací činnost celkem ve výši 177 380,05 tis. Kč, v červenci 2018 došlo k navýšení o 2 511,37 tis. Kč, v listopadu 2018 došlo k navýšení o 2 009,10 tis. Kč a v prosinci 2018 o 1 059,60 tis. Kč; tedy celková částka příspěvku na rok 2018 byla 182 960,12 tis. Kč. Do fondu provozních prostředků bylo převedeno 2 328,91 tis. Kč, skutečně čerpáno 180 631,21 tis. Kč ukazatel C příspěvek na úhradu stipendií akreditované doktorské studijní programy Příspěvek na akreditované doktorské studijní programy byl poskytnut ve výši 4 421,25 tis. Kč, z toho z toho pro HF 1 552,50 tis. Kč, pro DF 2 868,75 tis. Kč.; do programu bylo zařazeno na 01-03/18 32 studentů, na 04-06/18 33 studentů, na 07-09/18 31 studentů a na období 10-12/18 35 studentů, skutečně čerpáno 4 421,25 tis. Kč. ukazatel D Na rok 2018 byl poskytnut příspěvek v celkové výši 2 565, 92 tis. Kč, z toho: o 2 331,00 tis. Kč na dofinancování uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků vysokých škol v programu LLP-ERASMUS, do fondu provozních prostředků bylo převedeno 969,59 tis. Kč, skutečně čerpáno 1 361,41 tis. Kč; o příspěvek na úhradu studijních nákladů zahraničních studentů přijímaných žadatelem ke krátkodobým pobytům ve výši 234,92 tis. Kč a to pro HF 128,14 tis. Kč a pro DF 106,78 tis. Kč, skutečně čerpáno 234,92 tis. Kč; Skutečně čerpáno 1 596,33 tis. Kč. ukazatel F fond vzdělávací politiky Na rok 2018 byl poskytnut příspěvek v celkové výši 597,00 tis. Kč, z toho: o 461 tis. Kč na projekt Podpora studentů se specifickými potřebami realizovaný na DF; o 136 tis. Kč na projekt Universita třetího věku (U3V), z toho: 83,8 tis. Kč pro DF a 52,2 tis. Kč pro HF; Do fondu provozních prostředků bylo převedeno 0,2 tis. Kč. Skutečně čerpáno 596,80 tis. Kč. ukazatel I Na Institucionální plán bylo v roce 2018 poskytnuto 6 976,00 tis. Kč; o 2 683 tis. Kč pro HF; z toho 604 tis. Kč na projekty FRVUČ o 2 162 tis. Kč pro DF; z toho 436 tis. Kč na projekty FRVUČ o 2 131 tis. Kč pro Rektorát Skutečně čerpáno 6 976,00 tis. Kč. 26