Nikdo není zbytečný na tomto světě,kdo lehčuje břemeno jiným. Charles Dickens VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2006
Obsah Výroční zprávy 2006 Nadačního fondu J&T Úvodní slovo 5 Výroční zpráva Nadačního fondu J&T 6 Přehled přijatých darů v průběhu běžného období 7 Přehled poskytnutých příspěvků v průběhu běžného období 11 Rozvaha (bilance) v plném rozsahu 15 Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu 16 Příloha účetní závěrky za rok 2006 17 Zpráva auditora 22
Úvodní slovo Milí přátelé, úvodem výroční zprávy za rok 2006 si dovoluji poděkovat především všem dárcům, kteří nás v minulém roce podpořili ať už příspěvkem jednorázovým či pravidelným, dále děkuji kolegyním a kolegům, kteří se podílí na realizaci projektů Nadačního fondu J&T. V letošní výroční zprávě bychom Vám rádi představili alespoň prostřednictvím fotografií naše děti z projektu House of Smile v Kambodži. Jde o náš jediný projekt mimo Českou a Slovenskou republiku. Tento Dům a především lidé v něm poskytují péči a lásku dětem, většinou sirotkům, kteří jsou HIV pozitivní. Jistě nemusím zdůrazňovat, že naším velkým přáním je, aby dětí s touto strašlivou diagnózou ubývalo. Vůbec naší snahou je pomoci především dětem, aby měly možnost žít v láskyplném rodinném prostředí. Proto jednou z oblastí našeho zájmu byla a nadále i zůstává péče o děti, a to hlavně v Čechách a na Slovensku, kde navazujeme dlouhodobou spolupráci s ostatními organizacemi zabývajícími se stejnou problematikou. Při přípravě výroční zprávy máme možnost vidět, jak velký kus cesty Nadační fond od svého založení urazil. Rok od roku získáváme nové a nové zkušenosti, které se pozitivně odráží i v následném rozhodování při řešení žádostí o příspěvek a pomoc. Při této práci máme touhu pomoci úplně každému, ale realita nás bohužel přesvědčuje o tom, že to není možné. I proto se řídíme slovy, která jsme si vypůjčili od klasika Charlese Dickense: Nikdo není zbytečný na tomto světe, kdo ulehčuje břemeno jiným. Gabriela Koksová 5
Výroční zpráva Nadačního fondu J&T Název: Nadační fond J&T Sídlo: Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00 IČ: 27162524 Nadační fond J&T byl založen dne 1. června 2004. Podle Notářského zápisu vznikl dnem zapsání do obchodního rejstříku, a to 24. června 2004. Účel nadačního fondu: Cílem nadačního fondu je podpora humanitárních aktivit právnických a fyzických osob sledujících obecněprospěšné cíle zejména se zaměřením na podporu projektů a aktivit sociálního charakteru, podpora fyzicky i mentálně postiženým dětem, dětem nemocným a sociálně slabým, ohroženým a dětem v dětských domovech za účelem prohloubení všestranné péče o ně a podpora zvířecích útulků. Správní rada k 31. prosinci 2005 Předsedkyně: Gabriela Koksová Člen: Ing. Patrik Tkáč Člen: Ing. Ivan Jakabovič Dozorčí rada k 31. prosinci 2005 Předsedkyně: RNDr. Marta Tkáčová Členka: Ing. Andrea Tkáčová Členka: Eva Martincová Zřizovatelé: Ing. Patrik Tkáč Gabriela Koksová Výše majetkového vkladu: 100 000,- CZK 6
Přehled přijatých darů v průběhu běžného období V roce 2006 obdržel Nadační fond J&T dary v hodnotě 19 459 397 CZK. Částka se skládá z darů společností J&T, zaměstnanců skupiny J&T, klientů a lidí spřízněných s J&T. Nadační fond J&T v roce 2006 přijal darem směnku od První energetické a.s. v hodnotě 10 800 000 CZK. Směnka byla proplacena v únoru roku 2007. Kromě níže uvedených finančních darů, obdržel Nadační fond od J&T BANKY, a. s., od J&T Finance Group, a. s., 26 monitorů, 30 počítačů, 2 tiskárny a 1 kopírku bez udaného ocenění. SEZNAM DARŮ 2006 (OD ZNÁMÝCH DÁRCŮ) Pokladna Jméno dárce USD Kurz Částka v CZK Koksová Gabriela 75,00 21,9130 1 643,48 Strculová Mária 440,00 22,0000 9 680,00 Celkem 515,00 11 323,48 Pokladna Jméno dárce EUR Kurz Částka v CZK Hoffmann Mário 10 000,00 28,990 289 900,00 Celkem 10 000,00 289 900,00 Pokladna Jméno dárce SKK Kurz Částka v CZK Anonymní dárci 51 969,00 76,205 39 597,67 Graus Vladislav 500,00 76,235 381,18 Herbik Gabriel 990,00 75,965 752,05 Hopocká Elena 100,00 76,834 76,83 Hornický Jozef 300,00 75,696 227,09 Jančařík Martin 200,00 76,834 153,67 Jančaříková Eva 300,00 76,834 230,50 Kafka Richard 500,00 76,264 381,32 Kin Martin 100,00 76,050 76,05 Kollárová Marcela 300,00 75,696 227,09 Kukučka Peter 500,00 76,235 381,18 Matis Roman 200,00 76,834 153,67 Oršuláková Iveta 100,00 76,834 76,83 Pätoprstá Jana 100,00 76,834 76,83 Pozníková Ivana 300,00 76,235 228,71 Sedláček L ubor 100,00 76,329 76,33 Siwekova Gabriela 100,00 76,264 76,26 Supeková Zuzana 100,00 76,834 76,83 Susa Pavol 3 000,00 75,230 2 256,90 Šišuláková Andrea 100,00 76,834 76,83 Štubńa Michal 100,00 76,834 76,83 Tkáč Jozef 2 000,00 75,696 1 513,92 Višňanský Martin 300,00 76,834 230,50 Vršková Eva 100,00 76,834 76,83 Zaťko Andrej 500,00 76,424 382,12 Celkem 62 859,00 47 864,04 7
SEZNAM DARŮ 2006 (OD ZNÁMÝCH DÁRCŮ) Pokladna Jméno dárce Částka v CZK Anonymní dárci 48 450,00 Badida Miloš 16 000,00 Čarakčiev Boris 500,00 Dárce si nepřeje být zveřejněn 1 000,00 Dlouhá Jana 100,00 Herklová Petra 495,00 Hlaváčková Kamila 500,00 Chaloupková Jana 500,00 Chudíková Jitka 400,00 Koksová Gabriela 1 100,00 Kolátorová Romana 100,00 Křetínský Daniel 10 000,00 Kyjací Martina 100,00 Málek Petr 500,00 Marková Helena 100,00 Martincová Eva 500,00 Matulík Jan 2 000,00 Palcr Dušan 10 000,00 Pavlíková Monika 170,00 Rybišárová Blanka 100,00 Semotan Michal 50 000,00 Slobodník Boris 500,00 Sobek Ondřej 5 000,00 Šedá Kateřina 500,00 Šepetka Jozef 500,00 Šimonová Eva 300,00 Špitálský Jan 500,00 Vaculík Pavel 500,00 Vlachovská Magdalena 100,00 Zacharová Eva 200,00 Znojil Michal 1 000,00 CELKEM 151 715,00 8
SEZNAM DARŮ 2006 (OD ZNÁMÝCH DÁRCŮ) Bankovní účet Jméno dárce Částka v CZK Anonymní dárce 900,00 ARCA CAPITAL 3 000 000,00 Ašer Štěpán 1 980,00 Barešová Veronika 300,00 Bělovská Petra 2 200,00 Bendová Ivana 100,00 Beneš Přemysl 12 000,00 Bryndová Eva 3 000,00 Bublíková Klára 550,00 Čarakčiev Boris 1 000,00 Čupr František 1 000,00 Dlouhá Jana 1 000,00 Dohányos Csaba 500,00 Galvas Marek 12 000,00 Greplová Eva 100,00 Grund Daniel 400,00 Hajda Roman 3 000,00 Hellerová Jitka 400,00 Holínková Jitka 200,00 Hrejzková Gabriela 200,00 Chaloupková Jana 2 200,00 Chovanec Patrik 500,00 J&T Banka, a. s. 10 000 000,00 Jaroš Jiří 500,00 Javůrková Petra 100,00 Jerzová Veronika 700,00 Jindrová Dana 700,00 Jordán Milan 1 990,00 Kalíšková Anna 100,00 Karásková Petra 99,00 Klapal Jaroslav 3 000,00 Klímová Hana 100,00 Koberna Vít 12 000,00 Kodešová Helena 500,00 Koksová Gabriela 131 000,00 Korbačka Peter 100 000,00 Kracíková Radka 500,00 Křenková Alena 600,00 Kubacká Gabriela 1 200,00 Lachout Lukáš 600,00 Láslopová Ingrid 2 100,00 Lenient Enterprises Limited 300 000,00 Liška Roman 300,00 Loydl Patrik 4 000,00 Málek Petr 200,00 Marek Libor 8 000,00 9
SEZNAM DARŮ 2006 (OD ZNÁMÝCH DÁRCŮ) Bankovní účet Jméno dárce Částka v CZK Martincová Eva 1 100,00 Minařík Miroslav 2 700,00 Myslivcová Jana 99,00 Nagyová Erika 2 200,00 Novotný Lukáš 500,00 Ondra Martin 200,00 Petruchova Jitka 1 100,00 Rejchrt Luboš 990,00 RM-S-HOLDING a.s. 5 000 000,00 Rybišárová Blanka 2 700,00 Rychtařík Michal 100,00 Samcová Iveta 200,00 Sekanina Petr 2 000,00 Semotán Michal 1 000,00 Sladký Ladislav 500,00 Slobodník Michal 500,00 Spišiak Jozef 100 000,00 Synek Jakub 500,00 Šedá Kateřina 1 000,00 Šmahelová Pavla 200,00 Špitálský Jan 550,00 Šťastná Veronika 100,00 Šváb Jakub 500,00 Tkáč Patrik 188 736,00 Turzíková Taťiána 30 000,00 Vojáček Martin 100,00 Votrubová Jana 200,00 Zábojník Miloslav 3 000,00 Zaťko Andrej 1 000,00 Žák Jaroslav 5 000,00 CELKEM 18 958 594,00 10
Přehled poskytnutých příspěvků v průběhu běžného období V roce 2006 poskytl Nadační fond, v souladu s platným statutem, příspěvky v celkové hodnotě 9 134 929,14 CZK. POSKYTNUTÉ FINANČNÍ PŘÍSPĚVKY Český výbor pro UNICEF Přispěli jsme zakoupením panenky. Výtěžek z této aukce (Dětský fond OSN) je určený na podporu očkovacích programů UNICEF. 10 000 CZK p. Mádlová Prostředky použity na úhradu osobní asistence. 106 503 CZK Jakub Neubert Prostředky použity na nákup notebooku. 21 196 CZK Vladimír Mráz Prostředky použity na nákup notebooku. 30 347 CZK Iveta Kolínská Prostředky použity na finanční pomoc při koupi elektrického vozíku ve tvaru skútru. 67 000 CZK Petr Novák Prostředky použity na nákup monoski. 85 000 CZK Petr Dýnek Prostředky použity na finanční podporu při koupi mechanického vozíku. 38 200 CZK Marie Chmelařová Prostředky použity na finanční pomoc při nákupu elektrického vozíku TERNO 1. 24 940 CZK Petra Dandová Prostředky použity na financování rekonstrukce koupelny. 137 114 CZK House of Smile Kambodža Prostředky použity na provoz a mzdy. 1 069 904,15 CZK Zdravotně sociální fakulta JU v Českých Budějovicích Prostředky použity na realizaci programu Pět P. 80 550 CZK Badejovi Prostředky použity na zakoupení a instalaci kotle ViaLing 25. 49 815 CZK Sobkovi Prostředky použity na rekonstrukci koupelny a WC. 204 997 CZK Kuchtovi Prostředky použity na rekonstrukci a přístavbu dětského pokoje. 74 940 CZK Villa Vallila Prostředky použity na zřízení hřiště. 144 930 CZK Denní stacionář AKORD pro děti a mládež s mentálním postižením Prostředky použity na úhradu fyzioterapeutické péče a kombinovanými vadami při denním stacionáři. 250 000 CZK ÚSP v Kladně ZAHRADA Prostředky použity na nákup minibusu. 466 200 CZK Hospic Sv. J. Neumanna Prostředky použity na nákup 13 automatických polohovacích lůžek s příslušenstvím zn. Linet Estetica. 891 800 CZK Občanské sdružení NÁRUČ Prostředky použity na vybavení chráněných dílen a zakoupení výtahu. 1 400 000 CZK Diakonie ČCE, Středisko BETLÉM Prostředky použity na rekonstrukci chráněného bydlení. 516 000 CZK Občanské sdružení V ÚSTRETY Prostředky použity na počítačovou střižnu a práci v ní 30 000 SKK při výrobě výukového DVD. (22 788 CZK) Občanské sdružení LEPŠÍ SVET Prostředky použity na zateplení a rekonstrukční práce. 1 607 785 SKK (1 206 474 CZK) Dětský domov Klementa Hofbauera Prostředky použity na výlet. 1 767 CZK Nadační fond Rozum a Cit Prostředky použity na nákup magnetů ve tvaru sluníčka, pro veřejnou sbírku Sluníčkový Den. Peníze z této sbírky jsou určeny na konkrétní projekty. 30 000 CZK Nadační fond Rozum a Cit Podpora pěstounských rodin konkrétně rodina: Zezulova, Pavlicova, Blažkova, Jelínkova, Vaňkova, Vaculíkova, Švestkova, Haškova, Střasákova, Norkova, Blažkova, Zoubkova, P. Frajerová, Kvaiserova a Machanova. 404 000 CZK 11
Nadační fond Rozum a Cit Podpora pěstounských rodin konkrétně rodina: Cermanova, M. Záleská, Horákova, H. Juptnerová, PhDr. J. Hackenchmiedová, H. Odehnalová, Kubicova, Smetanova. 160 000 CZK Nadační fond Rozum a Cit Prostředky použity na dlouhodobou spolupráci na výtvarných dílnách (arteterapie) 169 856 CZK Nadační fond Rozum a Cit Prostředky použity na administrativní poplatek za výběr pěstounských rodin. 30 000 CZK Nadácia Rozum a Cit (SK) Podpora pěstounských rodin konkrétně rodina: Lihosithova, Boričova, Onderova, Ivanova, Priehradna, Banasiewiczova, 300 000 SKK Furdekova, Horváthova, Kurčova, Židkova. (225 897 CZK) Občanské sdružení Prostředky použity na úhradu provozních výdajů MAGDALENIUM (elektřina, plyn, telefon). 159 956 CZK POSKYTNUTÉ HMOTNÉ DARY Hospic sv. Štěpána Použito na nákup 8 polohovacích lůžek, 2 koncentrátorů kyslíku, 4 toaletních vozíků a 4 invalidních vozíků. 359 092 CZK Náboženská obec ČCSH Dům na půl cesty RÁCHEL Použito na nákup vybavení. 30 000 CZK Sdružení TULIPÁN Použito na nákup keramické pece ROHDE TE 95 S. 67 580 CZK Fond ohrožených dětí KLOKÁNEK Použito na vybavení pokojů pro děti. 99 344 CZK Občanské sdružení NEJSTE SAMI Použito na zakoupení rehabilitační vany. 185 000 CZK Denní stacionář AKORD pro děti a mládež s mentálním postižením a kombinovanými vadami Použito na nákup lednice. 11 810 CZK Pavel Brázda Použito na nákup mechanického vozíku. 88 586 CZK Petr Payer Použito na nákup notebooku. 33 309 SKK (26 225,55 CZK) ŠK IAMES Použito na nákup sportovního oblečení 58 500 SKK pro handicapované sportovce. (45 325 CZK) Jiří Kuchta Použito na koupi speciálního kola pro vozíčkáře. 4 512 EUR (127 347,81 CZK) House of Smile Kambodža Darování výtvarných potřeb pro děti. 14 444 CZK 12
POSKYTNUTÉ NEFINANČNÍ PŘÍSPĚVKY Dále nadační fond poskytl 26 monitorů k počítačům bez udaného ocenění, 30 počítačů, 2 tiskárny a 1 kopírku. obdarovaný počet PC počet monitorů počet tiskáren počet kopírek Středisko křesťanské pomoci 4 4 0 0 OS Samaritán 4 3 0 0 DS Akord 1 1 0 0 Diakonie ČCE- Betlém 2 1 0 0 OS Prosaz 2 3 1 0 ZŠ, MŠ Brozany nad Ohří 4 4 1 1 Společnost vozíčkářů a zdravotně postižených 3 2 0 0 Azylový dům sv. Terezie 2 4 0 0 DDM Mělník 6 2 0 0 Manželé Bohatcovi 1 1 0 0 Manželé Rousovi 1 1 0 0 Podrobnější informace o poskytnutých příspěvcích, obdarovaných osobách a společnostech, jsou uvedeny na naší webové adrese www.nadacnifondjt.cz. PLÁNOVANÁ ČINNOST V ROCE 2007 Pro rok 2007 plánuje Nadační fond J&T plně pokračovat v činnostech stanovených ve svém statutu. Jeho aktivity by měly zejména směřovat do následujících oblastí: podpora opuštěných dětí; podpora matek s dětmi v tíživé sociální situaci; podpora autistů; podpora dětí postižených dětskou mozkovou obrnou; podpora handicapovaných; podpora hospiců. 2. května 2007 Gabriela Koksová Předsedkyně správní rady 13
Finanční část
Rozvaha (bilance) v plném rozsahu Ke dni 31.12.2006 Výčet položek podle vyhlášky č. 504/2002 Sb., ve znění vyhlášky č. 476/2003 Sb. AKTIVA (v tis. CZK) Číslo Stav k prvnímu Stav k poslednímu řádku dni účetního období dni účetního období B. Krátkodobý majetek celkem 41 12 713 22 902 II. Pohledávky celkem 52 12 2. Směnky k inkasu 54 10 800 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 55-10 800 4. Poskytnuté provozní zálohy 56 12 III. Krátkodobý finanční majetek celkem 72 12 696 22 882 1. Pokladna 73 47 44 3. Účty v bankách 75 12 649 22 838 IV. Jiná aktiva celkem 81 5 20 1. Náklady příštích období 82 11 2. Příjmy příštích období 83 5 9 AKTIVA CELKEM 85 12 713 22 902 PASIVA (v tis. CZK) Číslo Stav k prvnímu Stav k poslednímu řádku dni účetního období dni účetního období A. Vlastní zdroje celkem 86 12 702 22 902 I. Jmění celkem 87 12 721 23 045 1. Vlastní jmění 88 100 100 2. Fondy 89 12 621 22 945 II. Výsledek hospodaření celkem 91-19 -143 1. Účet výsledku hospodaření 92-11 -124 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 94-8 -19 B. Cizí zdroje celkem 95 11 III. Krátkodobé závazky celkem 106 2 22. Dohadné účty pasivní 128 2 IV. Jiná pasiva celkem 130 9 1. Výdaje příštích období 131 9 PASIVA CELKEM 134 12 713 22 902 15
Obsah Výkaz zisku Výroční a ztráty zprávy 2006 Nadačního v plném rozsahu fondu J&T Název položky Číslo Činnost Činnost (v tis. CZK) řádku hlavní hospodářská A Náklady II. Služby celkem 7 89 6. Cestovné 9 10 8. Ostatní služby 11 79 III. Osobní náklady celkem 12 167 9. Mzdové náklady 13 118 10. Zákonné sociální pojištění 14 41 12. Zákonné sociální náklady 16 8 V. Ostatní náklady celkem 22 99 21. Kursové ztráty 27 98 24. Jiné ostatní náklady 30 1 NÁKLADY CELKEM 43 355 B Výnosy IV. Ostatní výnosy celkem 59 231 15. Úroky 63 198 6. Kursové zisky 64 33 VÝNOSY CELKEM 81 231 C. Výsledek hospodaření před zdaněním 82-124 D. Výsledek hospodaření po zdanění 84-124 16
Příloha účetní závěrky za rok 2006 1. OBECNÉ INFORMACE 1.1. Popis účetní jednotky Název: Nadační fond J&T Sídlo: Pobřežní 297/14, 186 00 Praha 8 IČ: 271 62 524 Právní forma: nadační fond Registrace: Městský soud v Praze oddíl N, vložka 527 Datum vzniku: 24. června 2004 Účel nadačního fondu: podpora humanitárních aktivit právnických a fyzických osob sledujících obecně prospěšné cíle zejména se zaměřením na podporu projektů a aktivit sociálního charakteru; podpora fyzicky a mentálně postiženým dětem, dětem nemocným a sociálně slabým, ohroženým dětem a dětem v dětských domovech za účelem prohloubení všestranné péče o ně; podpora zvířecích útulků. Rozvahový den: 31.12.2006 Zřizovatel: Ing. Patrik Tkáč, Gabriela Koksová Nadační jmění: 100 000,- CZK Vklad: Gabriela Koksová 50 000,- CZK; ing. Patrik Tkáč 50 000,- CZK 1.2. Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v nadačním rejstříku: V účetním období 1.1. 31.12.2006 nebyly provedeny žádné změny v nadačním rejstříku. 1.3. Členové správní a dozorčí rady k 31.12.2006 Správní rada: Gabriela Koksová, předseda; ing. Patrik Tkáč, člen; ing. Ivan Jakabovič, člen Dozorčí rada: RNDr. Marta Tkáčová, předseda; ing. Andrea Tkáčová, člen; Eva Martincová, člen Členové správní a dozorčí rady nepobírají odměny. V roce 2006 a 2005 neobdrželi členové správní a dozorčí rady žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy a další výhody. Jménem nadačního fondu jedná každý člen správní rady samostatně. Podepisování jménem nadačního fondu se děje tak, že k názvu nadačního fondu připojí svůj podpis člen správní rady. 1.4. Podíl na základním kapitálu jiné společnosti V roce 2006 a 2005 Nadační fond J&T nevlastnil žádný podíl v jiné společnosti. 17
1.5. Údaje o osobních nákladech a odměnách Z toho: členové Správní Celkem řídících orgánů a dozorčí rada Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 2 Osobní náklady 167 tis. CZK Odměny správní a dozorčí rady Nadační fond J&T měl zaměstnance v období od června do října 2006. K 31. 12. 2006 nemá žádné zaměstnance. V roce 2005 neměl Nadační fond J&T rovněž žádné zaměstnance. 2. OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Přiložená účetní závěrka byla sestavena ve smyslu zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, v platném znění, a navazujících předpisů pro účetnictví účetních jednotek, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání,, především vyhlášky č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a Českými účetními standardy č. 401-414. Příloha se v jednotlivých bodech zaměřuje na významné částky. Tam, kde je to účelné, uvádí se (srovnatelné) údaje za minulé účetní období. Pokud jsou údaje v účetní závěrce z důvodů změny metodiky nebo organizačních nesrovnatelné, je v jednotlivých oddílech Přílohy uveden komentář k těmto změnám. Účetní závěrka byla vypracována na principu historických cen. 2.1. Zásoby Materiál a zboží je oceňováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky a dopravné za dodání. Materiál a zboží získané bezplatně se oceňuje reprodukční cenou. V roce 2006 zásoby nabyté bezplatně nebyly oceněny reprodukční cenou a byly vedeny v podrozvahové evidenci. 2.2. Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě, postoupené pohledávky v ceně pořízení. K datu sestavení účetní závěrky se dočasné snížení hodnoty pochybných pohledávek účtuje pomocí tvorby opravných položek účtovaných na vrub nákladů, které jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Společnost stanoví opravné položky k pochybným pohledávkám individuálně na základě věkové struktury pohledávek, s ohledem na velikost dluhu a míru vymahatelnosti. 2.3. Devizové operace Nadační fond používá pro přepočet majetku, závazků a pohledávek v cizí měně na CZK aktuální kursy ČNB v okamžiku pořízení majetku či vzniku závazků a pohledávek. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle devizového kurzu vyhlášeného ČNB. Nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny ve výsledku hospodaření. 18
2.4. Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. 2.5. Daň z příjmů Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy). 2.6. Postupy účtování o darech Přijaté peněžní a nepeněžní dary, jejichž účel není specificky určen jsou účtovány do výnosů. Dary, které jsou účelově vymezeny jsou účtovány na účet 911 Fondy, které tvoří součást vlastních zdrojů v rozvaze. 2.7. Náklady související se správou nadačního fondu Náklady související se správou nadačního fondu zahrnují zejména náklady na udržení a zhodnocení majetku, náklady na propagaci účelu a náklady související s provozem nadačního fondu. 2.8. Přeměny nadačního fondu V roce 2006 a 2005 nebyly provedeny řádné přeměny. 3. DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁT 3.1. Pohledávky V roce 2006 přijal Nadační fond J&T jako dar od společnosti První energetická, a.s. vistasměnku vlastní směnečná částka činí 10 800 tis. CZK. Vzhledem k tomu, že daná směnka nebyla do 31.12.2006 Nadačním fondem J&T předložena k proplacení, nebyla proúčtována prostřednictvím účtu 911 Fondy. V rozvaze je tato směnka vykázána v pohledávkách, v rámci směnek k inkasu a pohledávek za eskontovanými cennými papíry. Směnka byla Nadačnímu fondu J&T v plné výši proplacena na počátku roku 2007. K 31.12.2005 byly pohledávky tvořeny poskytnutou zálohou ve výši 12 tis. CZK za elektrospotřebič, který byl v běžném období poskytnut jako nepeněžní příspěvek. Nadační fond J&T neměl k 31.12.2006 a 31.12.2005 pohledávky po lhůtě splatnosti, pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem. 19
3.2. Krátkodobý finanční majetek Finanční prostředky jsou vedeny na běžných účtech a termínovaných vkladech v českých korunách, SKK, EUR a USD. v tis. CZK Stav k 31.12.2005 Stav k 31.12.2006 Peníze 47 44 Účty v bankách 12 649 22 838 z toho termínovaný vklad 5 832 Krátkodobý finanční majetek Celkem 12 696 22 882 3.3. Ostatní aktiva Jako ostatní aktiva Nadační fond J&T k 31.12.2006 vykazuje příjmy příštích období ve výši 9 tis. CZK z titulu kreditních úroků na bankovních účtech (31.12.2005 5 tis. CZK). Dále náklady příštích období ve výši 11 tis. CZK (31.12.2005 0 tis. CZK). 3.4. Vlastní zdroje Vlastní Neuhrazená Zisk/-ztráta jmění Fondy ztráta min. let běžného období Celkem Zůstatek k 1.1.2006 100 12 621-8 -11 12 702 Změna stavu fondů 10 324 10 324 Převod ztráty minulého období -11 11 Ztráta za rok 2006-124 -124 Zůstatek k 31.12.2006 100 22 945-19 -124 22 902 3.5. Rezervy Nadační fond J&T netvořil v roce 2006 a 2005 žádné rezervy. 3.6. Závazky K 31.12.2006 vykazuje Nadační fond J&T krátkodobé závazky z obchodních vztahů ve výši 1tis. CZK (31.12.2005 0 tis. CZK), závazek je po splatnosti. K 31.12.2006 nevykazuje Nadační fond J&T žádné dohadné účty pasivní (31.12.2005 2 tis. CZK). Zůstatek k 31.12.2005 byl plně tvořen nevyfakturovanými auditorskými službami. Od roku 2006 není dohadná položka na audit tvořena a související náklad je účtován do období provedení prací. Tato změna metody nemá významný dopad na účetní závěrku. Nadační fond J&T neměl k 31.12.2006 a 31.12.2005 závazky kryté zástavním právem. 20
3.7. Ostatní pasiva Nadační fond J&T nemá k 31.12.2006 žádné ostatní pasiva. Zůstatek ve výši 9 tis. CZK byl k 31.12.2005 tvořen nevyfakturovanými účetními službami. 3.8. Daň z příjmů V roce 2006 a 2005 nadační fond nevykázal žádnou činnost, která by podléhala dani z příjmů podle 18 zákona o dani z příjmů 586/1992 Sb. ve znění pozdějších předpisů. Nadační fond J&T neúčtuje o odložené dani z příjmů. 3.9. Závazky nevykázané v rozvaze Nadační fond J&T nemá závazky vykazované v podrozvahové evidenci. 3.10. Informace o činnosti nadačního fondu Činnost nadačního fondu byla v běžném účetním období v souladu s jeho statutem. Seznam poskytnutých a přijatých darů bude uveden ve výroční správě. 3.11. Výnosy běžného roku v tis. CZK K 31.12.2005 K 31.12.2006 Úroky 72 198 Kursové zisky 2 33 Celkem 74 231 3.12. Mimořádné náklady a výnosy Nadační fond J&T nemá k 31.12.2006 a 31.12.2005 žádné mimořádné náklady a výnosy. 3.13. Události po datu účetní závěrky K datu sestavení účetní závěrky nejsou správní radě nadačního fondu známy žádné významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2006. 21
Zpráva auditora 22
23
Nadační fond J&T Pobřežní 297/14 Praha 8, Česká republika Tel.: +420 221 710 123, +420 724 796 532, +420 221 710 124 Fax: +420 221 710 330 nadacnifondj&t@jtbank.cz www.nadacnifondjt.cz