Úvodní slovo ředitele Vážení obchodní partneři, dovolte mi, abych Vám předložil účetní závěrku společnosti Drahokoupil & Zbořil, k. s., jejímž prostřednictvím Vás chceme informovat o naší podnikatelské činnosti, hospodářských výsledcích a finanční situaci za rok 2012. Rok 2012 byl bohužel dalším a ne posledním v řadě složitých let českého stavebnictví, a české společnosti obecně. Dopady evropské hospodářské krize byly v našich podmínkách a v našem oboru zvláště, ještě umocněny nevhodnou orientací protikrizových opatření aplikovaných v České republice. Skutečnost, že tato opatření směřují prakticky výhradně do úspor výdajů, a hlavně pak výdajů investičních, generovala a generuje trvalé snižování stavební produkce. Statistické údaje ukazují, že její meziroční pokles v ČR za první tři kvartály roku 2012 činil 6,2 % a ve srovnání s konjunkturním rokem 2008 dokonce 20,7 %. Tato recese stavebnictví s sebou přináší fatální nedostatek zakázek při současném trvalém poklesu cen, problematickou platební disciplínu některých účastníků trhu a obecně vyhrocování dodavatelsko-odběratelských vztahů. Stavby, které jsme v minulosti realizovaly, jsme vždy dokončily ve sjednaných termínech a vyznačovaly se nejvyšší kvalitou stavebních prací, o čem svědčí kladné reference našich zákazníků. V prosinci 2012 však bohužel došlo ke zřícení konstrukce námi realizovaných garáží z důvodu nekvalitních základů (chyba ve výpočtech projektanta). Tato událost snížila naši důvěryhodnost na stavebním trhu. Chtěl bych Vás, vážení obchodní partneři, ubezpečit, že z této politování hodné události vyvodíme personální odpovědnost a učiníme taková opatření, aby se v budoucnu nic takového neopakovalo. Závěrem chci poděkovat Vám všem, vážení spolupracovníci, za Váš seriózní přístup, za kvalitní, profesionální a obětavé výkony, které jste odváděli a odvádíte ve prospěch společnosti a vyjádřit přesvědčení, že se společně dokážeme úspěšně vyrovnat s nástrahami a problémy aktuální situace. Děkuji také všem obchodním partnerům a zákazníkům za jejich důvěru, kterou nám prokazují a za seriózní vztahy, které doufám, budou základem naší budoucí oboustranně prospěšné a výhodné spolupráce. Jan Zbořil Jan Zbořil ředitel Výroční zpráva 2012 1
Realizované stavby Administrativní budovy Hotely Obchodní centra Průmyslové objekty Rodinné domy Rezidenční objekty Výroční zpráva 2012 2
Krédo společnosti Cokoliv děláme a vytváříme, podřizujeme naší filozofii, jejímiž základními stavebními kameny jsou kvalita, odbornost, kompetence a spolehlivost. Tato naše strategie se opírá o pět základních pilířů: Vztah k zákazníkům Naší prioritou číslo jedna je spokojenost zákazníka. Ta je ve svém důsledku jediným skutečným měřítkem, kterým lze hodnotit naši práci. Zákazník v našem pojetí není jen objednatelem prací, je v první řadě partnerem, se kterým jednáme na bázi vzájemného respektu a sdílení společných hodnot. A vždy se v této komunikaci držíme dvou důležitých zásad: ctít tradiční hodnoty naší společnosti, ale zároveň umět přicházet s inovativními řešeními, postupy a technologiemi. Naši zaměstnanci Plně si uvědomujeme, že kompetence, motivace a výkonnost našich zaměstnanců společně s jejich schopností týmové práce jsou základními stavebními kameny úspěchu naší společnosti. Proto klademe mimořádný důraz na dva klíčové momenty v jejich profesním životě. Prvním z nich je osobní profesionální rozvoj a další vzdělávání. Znalosti a dovednosti představují nejvyšší ekonomickou hodnotu, která naší společnosti umožňuje další růst. Druhým klíčovým momentem jsou otevřené kolegiální vztahy, založené na vzájemné důvěře a respektu. Ty jsou základem úspěšné týmové práce i osobní spokojenosti každého zaměstnance v pracovním prostředí. Svým zaměstnancům poskytujeme maximální míru profesní důvěry, proto v našem systému řízení hraje důležitou roli vysoká míra osobní zodpovědnosti. Ochrana zdraví našich zaměstnanců a bezpečnost na pracovišti patří ve vztahu k zaměstnancům mezi naše nejvyšší priority. O tyto hodnoty se zasazujeme aktivní politikou preventivních opatření. Ekonomická úspěšnost Naše podnikatelská činnost generuje odpovědnost na mnoha různých úrovních - vůči zákazníkům, zaměstnancům, subdodavatelům i společnosti jako celku. Abychom mohli těmto odpovědnostem skutečně dostát, musíme být ekonomicky úspěšní. Musíme být finančně stabilní a dosahovat přiměřené ziskovosti. Plnění tohoto našeho cíle opíráme o důsledné procesní řízení společnosti a vysokou profesionalitu všech našich výkonů. Důležitými faktory ekonomické úspěšnosti v našem podnikatelském prostředí jsou kontinuální rozvoj a kvalitní risk management. Je třeba, abychom se neustále vyvíjeli, jak na osobní úrovni každého z našich zaměstnanců, tak implementací nejnovějších technologií a jejich důsledným uplatňováním v praxi. I předvídání a minimalizaci rizik vnímáme ve dvou vzájemně propojených rovinách: v rovině osobní zodpovědnosti, erudovanosti a zkušeností a v rovině sofistikovaných procesních nástrojů. Odpovědnost vůči společnosti Jsme si plně vědomi toho, že pouze zdravé a vitální společenské prostředí poskytuje i plnohodnotné podnikatelské prostředí, a to nejen z hlediska vytváření profitu, ale také z hlediska ekonomické i sociální stability. Proto prostřednictvím našeho etického kodexu podporujeme zdravý vývoj evropského trhu. Věříme, že právě tento zdravý vývoj přináší výhody celému společensko-ekonomickému prostředí, od zákazníků, Výroční zpráva 2012 3
kteří získávají od dodavatelů kvalitní výkony s minimalizovanými náklady, až po zaměstnance, u kterých je oceněn jejich přístup k práci, profesionalita a zodpovědnost. Trvale udržitelný rozvoj Trvale udržitelný rozvoj v našem pojetí neznamená jen sledování ekonomických parametrů a ekonomické plánování. Princip trvale udržitelného rozvoje pro nás zahrnuje i naší odpovědnost vůči člověku, společnosti a životnímu prostředí. Dbáme na jeho ochranu jak na straně příjmů, tedy při práci s energiemi a surovinami, tak na straně výdajů - při zacházení s odpady a emisemi. Proto je v našem procesu strategického obchodního rozhodování vždy zahrnut i pohled do budoucnosti, ve které budou žít další generace z hlediska sociálního i enviromentálního. Výroční zpráva 2012 4
Účetní závěrka k 31. 12. 2012 Obsah: Účetní výkazy (Přílohy) Rozvaha v plném rozsahu Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu Příloha k účetní závěrce 1. Obecné údaje o účetní jednotce... 6 2. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky... 8 3. Obecné účetní zásady... 8 4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty...13 5. Výkaz Cash flow (Příloha) Výroční zpráva 2012 5
Příloha k účetní závěrce 1. Obecné údaje o účetní jednotce 1.1 Základní údaje o společnosti Obchodní firma: Drahokoupil & Zbořil, k. s. IČ: 12345678 Sídlo společnosti: Stavební 7, 267 51 Zdice Spisová značka: B.xxx vedená u rejstříkového soudu v Praze Datum vzniku: 1. 10. 2004 Právní předpis, na jehož základě byla společnost založena: Společenská smlouva podle 172 obchodního zákoníku Právní forma: komanditní společnost Základní kapitál: Kč 2 000 000,- Předmět podnikání: stavební činnost Kontakt: telefon: fax: infolinka: e-mail: datová schránka: web: xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx xxx info@zboril.cz xxxxxxx http://www.drazbo.cz Komplementářem je Ing. Jan Zbořil, bytem 267 51 Zdice, Havlíčkova 12. Komplementář nemá podíl na základním kapitálu. Komanditistou je JUDr. František Drahokoupil, bytem 267 51 Zdice, Zahradní 42, který vlastní 100% podíl na základním kapitálu. Statutárním orgánem společnosti je komplementář Ing. Jan Zavřel, který je současně ředitelem společnosti. V roce 2012 nedošlo ke změně statutárního orgánu společnosti. Základní kapitál je tvořen pouze vkladem komanditisty. V roce 2012 nedošlo ke změně výše základního kapitálu. Stanovy společnosti neobsahují žádnou speciální úpravu ohledně rozdělení zisku mezi komanditistu a komplementáře. Postupuje se podle obecných ustanovení obchodního zákoníku, tj. dosáhne-li společnost zisk, je rozdělen společníkům rovným dílem. Z příslušné části zisku je společníkům vyplacen podíl na zisku ve výši poloviny (po případné úhradě ztráty z minulých let). Pokud společnost vykáže ztrátu, podílí se na její úhradě společníci rovným dílem. Výroční zpráva 2012 6
1.2 Organizační schéma společnosti Výroční zpráva 2012 7
2. Základní východiska pro sestavení účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, ve znění platném pro rok 2012 a 2011. Běžným účetním obdobím se rozumí účetní období od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012.Minulým účetním obdobím se rozumí účetní období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011. 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2012 a 2011 jsou následující: 3.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Výše vstupní ceny je stanovena nad 60 tis. Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek nakoupený se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Opravnou položku k dlouhodobému nehmotnému majetku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. účetní jednotka v daném účetním období netvořila. Odpisy Dlouhodobý nehmotný majetek je v roce 2012 a 2011 účetně odpisován na vrub nákladů na základě předpokládané doby ekonomické životnosti příslušného majetku. Společnost používá při výpočtu účetních odpisů u dlouhodobého nehmotného majetku metodu lineárního odpisování. Odpisování začíná měsícem následujícím po zařazení do užívání. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Předpokládaná životnost je stanovena takto: software 6 let. Při výpočtu daňových odpisů se společnost řídí zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších změn, kde je pro dlouhodobý nehmotný majetek doba odpisování stanovena v měsících. U software činí 36 měsíců. Způsob odpisování rovnoměrný. Poznámka: Účtování účetních odpisů v účetním programu Pohoda program účtuje odpisy daňové a k nim + nebo - rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy. Výroční zpráva 2012 8
3.2 Dlouhodobý hmotný majetek Výše vstupní ceny je stanovena nad 10 tis. Kč. Dlouhodobý hmotný majetek nakoupený se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek vyrobený ve vlastní režii se oceňuje vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady a část režijní nákladů. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se zahrnují do jeho ocenění. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou na základě posudku soudního znalce. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku v částce nad 40 tis. Kč zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o dotace ze státního rozpočtu. Opravnou položku k dlouhodobému hmotnému majetku z důvodu dočasného nepoužívaní, poškození atd. účetní jednotka v daném účetním období netvořila. Odpisy Společnost používá při výpočtu účetních odpisů u dlouhodobého hmotného majetku metodu lineárního odpisování, kromě výpočtu odpisů u osobního automobilu stavbyvedoucího, kde používá metodu výkonovou. Dlouhodobý hmotný majetek je v roce 2012 a 2011 se odepisován na vrub nákladů po dobu ekonomické životnosti příslušného majetku, kromě osobního automobilu stavbyvedoucího, u kterého je odpis stanoven výkonově - na základě předpokládaného celkového počtu ujetých kilometrů a skutečného počtu ujetých kilometrů v daném účetním období. Odpisování začíná měsícem následujícím po zařazení do užívání, kromě osobního automobilu stavbyvedoucího. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Předpokládaná životnost (předpokládaný počet ujetých km) je stanovena takto: budovy 50 let, soubory stavebního nářadí a přístrojů 10 let, dodávkové automobily 8 let, soubory nábytku 8 let, kancelářská technika (počítače, kopírka, telefon) 4 roky, osobní automobil vedoucího 200 000 km. Při výpočtu daňových odpisů se společnost řídí zákonem o daních z příjmů č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších změn. U hmotného dlouhodobého majetku používá zrychlený způsob odpisování. Poznámka: Účtování účetních odpisů v účetním programu Pohoda program účtuje odpisy daňové a k nim + nebo - rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy. Výroční zpráva 2012 9
3.3 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek účetní jednotka nevlastní. 3.4 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Výrobky a nedokončená výroba (služby) se oceňují skutečnými vlastními náklady. Vlastní náklady zahrnují přímé materiálové a mzdové náklady, náklady na pronájem strojů, odpisy nářadí a drobných strojů, náklady na likvidaci odpadů, náklady na revizní posudky a povolení, ostatní náklady přímo přiřaditelné a režijní náklady. Režijní náklady jsou rozvrhovány na základě délky trvání (v měsících) jednotlivých zakázek v příslušném účetním období. O nedokončené výrobě účtuje účetní jednotka v případě nedokončených zakázek k 31. 12. příslušného kalendářního roku, u kterých nebyly vystaveny finální faktury při převzetí dokončených etap výstavby odběratelem. Opravnou položku k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám či jinak dočasně znehodnoceným zásobám účetní jednotka v daném účetním období netvořila. Zásoby jsou účtovány způsobem B. 3.5 Pohledávky Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Dohadné účty aktivní se oceňují na základě odborných odhadů a propočtů. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. 3.6 Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek společnosti tvoří peníze v hotovosti a na bankovním účte. Je oceňován ve jmenovitých hodnotách. Společnost má pouze jeden bankovní účet, který je veden v Kč. S bankou má sjednanou kontokorentní linku. Za tuto službu platí bance úrok ve výši 5 % p. a. Z částky použitého přečerpání. Úrok je počítán k poslednímu dni v měsíci a automaticky je stržen z účtu. V pokladně společnost drží pouze nevýznamnou část peněžních prostředků za účelem občasného Výroční zpráva 2012 10
prodeje zboží v hotovosti a k drobným nákupům. Podle vnitropodnikové směrnice je stanoven maximální denní zůstatek ve výši 30 tis. Kč a minimální denní zůstatek ve výši 5 tis. Kč. 3.7 Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku. Podle obchodního zákoníku a Společenské smlouvy společnost nevytváří rezervní fond. 3.8 Cizí zdroje Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. Závazky i dohadné účty pasivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců), s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. Dlouhodobé i krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Společnost v účetním období 2012 a 2011 netvořila zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách. Na základě vnitropodnikových směrnic tvořila následující ostatní provozní rezervy: - rezervu na pokutu za nedodržení bezpečnostních předpisů na zakázce A, - rezervu na mzdové bonusy za rok 2011 vyplácené v lednové výplatě 2012 ve výši 50 % měsíční mzdy včetně 34 % sociálního a zdravotního pojištění hrazeného zaměstnavatelem, - rezervy na záruční opravy u dokončených zakázek ve výši 4 % ze smluvní ceny zakázek. Tvorba jedno dvě účetní období na základě sjednané záruční doby. Dohadné účty pasivní se tvoří zejména na nevyfakturované dodávky služeb a energie. Jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. 3.9 Leasing V účetním období 2012 a 2011 účtovala společnost pouze o operativním leasingu. Jednalo se o pronájem stavebních strojů. Nájemné účtováno do nákladů s dodržením věcné a časové souvislosti. 3.10 Devizové operace O devizových operacích účetní jednotka v daném účetním období neúčtovala. Výroční zpráva 2012 11
3.11 Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby společnost používala odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Společnost stanovila tyto odhady a předpoklady na základě všech dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.12 Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje až v okamžiku dokončení a vyfakturování celé zakázky nebo její převzaté části (způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě, např. fázová fakturace). 3.13 Daň z příjmů Daň z příjmů se ve zdaňovacím období 2012 a 2011 počítá za pomoci platné daňové sazby 19 % ze základu daně ve výši 50 %, který připadá na komanditistu. Daňový základ se počítá tak, že účetní zisk se zvyšuje nebo snižuje (rovněž rovným dílem) o daňově neuznatelné náklady a nedaňové výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se rovným dílem zohledňují odčitatelné položky od základu daně (např. dary max. ve výši 5 % základu daně a daňová ztráta). O odložené daňové povinnosti účetní jednotka neúčtuje. Účetní jednotka nevytváří rezervu na daň z příjmů. 3.14 Dotace Dotace je zaúčtována až v okamžiku jejího přijetí či nezpochybnitelného nároku na přijetí. Do této doby je o ní účtováno jako o dohadné položce. V roce 2013 má společnost obdržet dotaci na školení zaměstnanců ve výši 75 % nákladů. Předpokladem je úspěšné složení zkoušky po skončení školení v únoru 2013. V roce 2012 je tvořena dohadná položka na část dotace připadající na školení v prosinci 2012. 3.15 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. Výroční zpráva 2012 12
4. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 4.1 Dlouhodobý majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční Konečný Přírůstky Vyřazení Převody zůstatek zůstatek Software 1014 0 0 0 1014 Celkem 2012 1014 0 0 0 1014 Celkem 2011 1014 0 0 0 1014 OPRÁVKY Počáteční Prodeje, Převod Konečný Opravné Účetní Odpisy Vyřazení zůstatek likvidace y zůstatek položky hodnota Software 424 169 0 0 0 593 0 593 Celkem 2012 424 169 0 0 0 593 0 593 Celkem 2011 255 169 0 0 0 424 0 424 4.2 Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) POŘIZOVACÍ CENA Počáteční zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody Konečný zůstatek Stavby 4200 0 0 0 4200 Stroje, přístroje a zařízení 2239 14 0 0 2253 Dopravní prostředky 1750 0 472 0 1278 Inventář 337 0 0 0 337 Celkem 2012 8526 14 472 0 8068 Celkem 2011 8522 30 26 0 8526 OPRÁVKY Počáteční Prodeje, Konečný Opravné Účetní Odpisy Vyřazení Převody zůstatek likvidace zůstatek položky hodnota Stavby 588 84 0 0 0 672 0 672 Stroje, přístroje a zařízení 866 251 0 0 0 1117 0 1117 Dopravní prostředky 728 249 267 472 0 772 0 772 Inventář 102 42 0 0 0 144 0 144 Celkem 2012 2284 626 267 472 0 2705 0 2705 Celkem 2011 1660 641 9 26 0 2284 0 2284 Výroční zpráva 2012 13
4.3 Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomalu obrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. V účetním období 2012 a 2011 nebyly opravná položky k zásobám tvořeny. 4.4 Pohledávky Na nesplacené pohledávky nebyly v roce 2012 a 2011 vytvořeny opravné položky. Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2011 v tis. Kč: 0 Pohledávky po lhůtě splatnosti k 31. 12. 2012 v tis. Kč: 0 V roce 2012 jsou následující dlouhodobé pohledávky: Jan Zbořil půjčka 2 100 tis. Kč, která vznikla na základě záloh na podíl na zisku z důvodu, že společnost v roce 2012 vykázala ztrátu a komplementář by musel vzniklý přeplatek vracet. Na úroky z půjčky vytvořila účetní jednotka v roce 2012 dohadnou položku ve výši 70 tis. Kč. O přesné výši úroků a splátek rozhodne valná hromada nejpozději do 31. 7. 2013. Jan Zbořil pohledávka při úhradě ztráty 8 006 tis. Kč. Jako jiné krátkodobé pohledávky jsou účtovány: - pohledávky za stavbyvedoucím ve výši 42 tis. Kč titulu náhrady škody za nedodržení bezpečnostních předpisů na zakázce (hmotná odpovědnost). Celkem bylo předepsáno 85 tis. Kč, splácí v hotovosti měsíčně 7 tis, Kč. - pohledávka vůči pojišťovně za havarovaný os. automobil stavbyvedoucího 103 tis. Kč. Dohadné účty aktivní zahrnují k 31. 12. 2011: - očekávaný bonus na stavební materiál 112 tis. Kč, stanoveno na základě smlouvy s dodavatelem stavebního materiálu. Dohadné účty aktivní zahrnují k 31. 12. 2012: - očekávanou poměrnou částku dotace na školení zaměstnanců připadající na prosinec 2012 60 tis. Kč, stanoveno na základě schváleného projektu, - očekávané úroky 70 tis. Kč na půjčku poskytnutou komplementáři z titulu záloh na podíl na hospodářském výsledku společnosti, při čemž společnost dosáhla v roce 2012 ztrátu. O přesné výši úroků rozhodne valná hromada nejpozději do 31. 7. 2013. Opravné položky vyjadřující přechodné snížení hodnoty aktiv účetní jednotka v daném účetním období netvořila. 4.5 Krátkodobý finanční majetek Společnost má otevřený kontokorentní účet u KB, a. s., Beroun který jí umožňuje čerpat úvěr do výše 16 000 tis. Kč. K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 činil záporný zůstatek (v souladu s dohodnutým úvěrovým rámcem 16 000 tis. Kč) 10 626 tis. Kč a 5 235 tis. Kč a v rozvaze je vykázán jako bankovní úvěr krátkodobý v pasivech. Výroční zpráva 2012 14
V pokladně společnost drží pouze nevýznamnou část peněžních prostředků za účelem občasného prodeje zboží v hotovosti a k drobným nákupům. Podle vnitropodnikové směrnice je stanoven maximální denní zůstatek ve výši 30 000,- Kč a minimální denní zůstatek ve výši 5 000,- Kč. 4.6 Ostatní aktiva Náklady příštích období k 31. 12. 2011 zahrnují: - povinné ručení a havarijní pojištění vozidel zaplacené na rok 2012 v částce 88 tis. Kč a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší, tj. v tomto případě roku 2012. Náklady příštích období k 31. 12. 2012 zahrnují: - náklady na školení zaměstnanců na leden a únor 2013 v částce Kč 160 tis. Kč a budou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší, tj. 2013. 4.7 Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč) za období od 1. 1. 2012 31. 12. 2012 (zkráceno): Skutečnost v účetním období Položka Text běžném minulém A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku (účet 411) A.1. Počáteční zůstatek 2 000 2 000 A.2. Zvýšení 0 0 A.2. Snížení 0 0 A.3. Konečný zůstatek 2 000 2 000 I. Zisk účetních období (účet 428 + zůstatek na straně D účtu 431) I.1. Počáteční zůstatek 2 248 4355 I.2 Zvýšení 0 0 I.3. Snížení 0 2284 I.4. Konečný zůstatek 2 248 2071 J. Ztráta účetních období (účet 429 + zůstatek na straně MD účtu 431) J.1. Počáteční zůstatek 0 213 J.2. Zvýšení 0 0 J.3. Snížení 0 213 J.4. Konečný zůstatek 0 0 K. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění -8 436 354 Vlastní kapitál -4 188 4 425 Na základě rozhodnutí valné hromady společnosti konané dne 15. 7. 2011 bylo schváleno následující rozdělení čistého zisku 4 355 tis. Kč vytvořeného v roce 2010: - úhrada ztráty minulých let 213 tis. Kč, - podíl na zisku komanditistovi 2 071 tis. Kč, Výroční zpráva 2012 15
- zbytek 2 071 tis. Kč zůstal nerozdělen. Na základě valné hromady společnosti konané dne 16. 7. 2012 bylo schváleno následující rozdělení čistého zisku 354 tis. Kč vytvořeného v roce 2011: - podíl na zisku komanditistovi 172 tis. Kč, - zbytek 172 tis. Kč zůstal nerozdělen. Podíl komplementáře činil 50 % na účetním zisku společnosti vytvořeném v roce 2011, tj. 514 tis. Kč. V roce 2012 činil podíl komplementáře na úhradě dosažené účetní ztráty 50 %, tj. 8 006 tis. Kč. 4. 8 Rezervy a dlouhodobé závazky Změny na účtech rezerv (v tis. Kč): Rezervy Zůstatek k 31. 12. 2010 Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 31. 12. 2011 Tvorba rezerv Zúčtování rezerv Zůstatek k 31. 12. 2012 459001 0 80 0 80 0 80 0 459002 0 330 0 330 330 0 660 459003 0 140 0 140 0 25 115 459004 0 300 0 300 300 0 600 459005 0 160 0 160 0 0 160 459006 0 360 0 360 0 360 0 459007 0 0 0 0 3600 0 3600 Celkem 0 1 370 0 1370 4230 465 5135 Ostatní rezervy jsou vytvořeny za účelem: - 459001 Rezerva na soudní spor, částka stanovena na základě odhadu advokáta. - 459002 459006 Rezervy na záruční opravy zakázek, celková částka stanovena ve výši 4 % ze smluvní ceny zakázky, tvorba 1 2 roky podle délky stavby tak, aby byla před odevzádním stavby vytvořena v požadované výši. Tvorba a čerpání ostatních rezerv je upraveno vnitropodnikovými směrnicemi. 4.9 Krátkodobé závazky K 31. 12. 2012 a 31. 12. 2011 měla společnost krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti v částce 65 tis. Kč a 146 tis. Kč. U všech závazků neuplynulo po lhůtě splatnosti 36 měsíců. Společnost eviduje k 31. 12. 2012 274 tis. Kč splatných závazků pojistného na sociální a zdravotní zabezpečení. Jedná se o závazky ve lhůtě splatnosti. Výroční zpráva 2012 16
Dohadné účty pasivní zahrnují v roce 2011: - nevyfakturované poplatky za telefon a internet za 2. pol. 2011, částka stanovena na základě zkušeností minulých období a smluv s dodavateli. Dohadné účty pasivní zahrnují v roce 2012: - nevyfakturované poplatky za telefon a internet za 2. pol. 2012 37 tis. Kč, - nevyfakturovanou spotřebu elektrické energie za rok 2012 78 tis. Kč. Částky stanoveny na základě zkušeností minulých období a smluv s dodavateli. 4.10 Ostatní pasiva Výdaje příštích období k 31. 12. 2011 zahrnují: - poměrnou část nákladů na školení bezpečnosti práce připadající na prosinec 2011 17,5 tis. Kč, - paušál na daňové poradenství za 4. čtvrtletí 2011 35 tis. Kč Výdaje příštích období k 31. 12. 2012 zahrnují: - materiálové náklady související s odstraněním závad na zakázce B 5 tis. Kč, - paušál na daňové poradenství za 4. čtvrtletí 2012 40 tis. Kč, - likvidace havarovaného auta stavbyvedoucího v potvrzené výši 10 tis. Kč. Výdaje příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 4.11 Bankovní úvěry Banka KB, a. s., Beroun Úroková sazba Úvěrový limit Částka čerpání k 31. 12. 2011 k 31. 12. 2012 Kontokorentní účet 5 % p. a. 16 mil. Kč - 5 235 tis. Kč - 10 626 tis. Kč Náklady na úroky vztahující se k bankovním úvěrům za rok 2012 a 2011 činily 447 tis. Kč a 165 tis. Kč. Úroky nebyly zahrnovány do pořizovací ceny dlouhodobého majetku. Smlouva o kontokorentním účtu neobsahuje zvláštní podmínky, které musí společnost dodržovat. Společnost dodržovala všechna ujednání smlouvy týkající se kontokorentního účtu. 4.12 Daň z příjmů a ostatní daně Podle zákona o daních z příjmů může společnost převést daňovou ztrátu vzniklou v roce 2010 a 2012 do příštích pěti let. Výše daňové ztráty z roku 2010 byla uplatněna v účetní závěrce roku 2011. O odložené dani z příjmů společnost neúčtuje. Společnost nemá k 31. 12. 2012 daňové nedoplatky po lhůtě splatnosti u žádné z daní. Výroční zpráva 2012 17
4.13 Majetek a závazky nevykázané v rozvaze Společnost podepsala smlouvu o koupi konkurenčního podniku Stavby, demolice s. r. o. Bude financováno z cizích zdrojů dlouhodobý bankovní úvěr. 4.14 Výnosy Rozpis výnosů společnosti z běžné činnosti (v tis. Kč): Činnost 2012 2011 Tuzemské Zahraniční Tuzemské Zahraniční Stavební činnost (601, 611) 31 000 0 20 000 0 Ostatní provozní výnosy (648) 247 0 93 0 Finanční výnosy (662) 70 0 0 0 Výnosy celkem 31 317 0 20 093 0 Převážná část výnosů společnosti za rok 2012 je soustředěna na 4 zákazníky. 4.15 Osobní náklady Rozpis osobních nákladů (v tis. Kč): 2012 2011 Celkový počet zaměstnanců Členové řídících orgánů Celkový počet zaměstnanců Členové řídících orgánů Průměrný počet zaměstnanců 19 1 (F. Drahokoupil) 19 1 (F. Drahokoupil) Mzdy 6450 600 6851 720 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 2193 204 2329 245 Sociální náklady 0 0 0 0 Osobní náklady celkem 8643 804 9180 965 F. Drahokoupil není zahrnut v celkovém počtu zaměstnanců. V roce 2012 a 2011 neobdrželi členové řídících orgánů odměny. 4.16 Informace o spřízněných osobách (v tis. Kč) Řídící pracovníci 2012 2011 Půjčka Ing. Jan Zbořil 2100 0 Půjčka vznikla na základě záloh na podíl na zisku z důvodu, že společnost v roce 2012 vykázala Výroční zpráva 2012 18
ztrátu a komplementář by musel vzniklý přeplatek vracet. Na úroky z půjčky vytvořila účetní jednotka v roce 2012 dohadnou položku ve výši 70 tis. Kč. O přesné výši úroků a splátek rozhodne valná hromada nejpozději do 31. 7. 2013. 4.17 Další významné položky výkazu zisku a ztráty Služby (tis. Kč) Služby 2012 2011 518 - Pronájem těžké techniky 5 406 2 855 Ekologická likvidace odpadů 2 451 470 Revizní posudky a povolení 914 1 135 Daňové poradenství a audit 316 218 Internet a telefon 73 44 Školení 97 17 Certifikace ISO 103 0 Teambuildingová akce 0 105 513 - Náklady na reprezentaci 30 0 Celkem 9 390 4 844 Daně a poplatky (tis. Kč) Daně (53.) 2012 2011 Daň silniční 8 9 Daň z nemovitostí 13 13 Celkem 21 22 Výroční zpráva 2012 19