Výzva č. 16, oblast podpory 2.4 Partnerství a sítě V oblasti podpory 2.4 Partnerství a sítě byla výzva s pořadovým číslem 16 pro příjem projektových žádostí ostatních (IPo) vyhlášena 21. prosince 2009. Datum ukončení výzvy bylo do vyčerpání alokace výzvy, nebo do rozhodnutí Řídícího orgánu OP VK o ukončení výzvy, nejpozději však 20. prosince 2010. Jednalo se o výzvu průběžnou. Celková částka alokovaná pro tuto výzvu byla stanovena na 250 milionů Kč, přičemž finanční podpora na jeden projekt byla nastavena na minimálně 1 milion Kč a maximálně 10 milionů Kč. Limit pro křížové financování byl nastaven v maximální výši 9 % celkových způsobilých výdajů. V rámci výzvy byla podporována pouze jedna klíčová aktivita. Podpora zavedení metody full cost (= metody vykazování úplných nepřímých nákladů) jako nástroje spolupráce s aplikační sférou. V souladu s touto podporovanou aktivitou výzva definovala následující osoby jako cílové skupiny projektových žádostí: akademičtí pracovníci vysokých škol (dále jen VŠ); ostatní pracovníci VŠ. Jelikož byla záměrem výzvy podpora zavedení metodiky full cost, definovala výzva jako oprávněné předkladatele projektových žádostí pouze následující subjekt: Vysoké školy podle zákona č. 111/1998 Sb. o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění pozdějších předpisů. Výzva stanovovala čtyři specifická kritéria v celkovém rozsahu 15 bodů, prostřednictvím kterých bonifikovala projektové žádosti vyhovující těmto kritériím. Konkrétně byly zohledňovány konzultace k tématu výzvy se subjekty v tuzemsku i zahraničí v průběhu realizace projektu a spolupráce realizačního týmu s cílovými skupinami v průběhu realizace projektu. V prvním kole byly předloženy celkem 3 projekty v celkovém objemu požadovaných prostředků 26 183 912 Kč. Předložené projekty splnily kritéria formálního hodnocení a hodnocení přijatelnosti a postoupily k věcnému hodnocení, kterým prošly pouze dva projekty. Výběrová komise na svém 1. zasedání dne 16. srpna 2010 projednala tyto dva projekty a oba doporučila k financování. V druhém kole výzvy byly předloženy 3 projekty v celkovém objemu požadovaných prostředků 25 076 929, 08 Kč. Předložené projekty v tomto kole splnily kritéria formálního hodnocení a hodnocení přijatelnosti a postoupily k věcnému hodnocení, kterým prošly všechny tři projekty. 1
Výběrová komise na svém druhém zasedání dne 15. listopadu 2010 projednala všechny tři přeložené projekty, k financování však doporučila pouze dva. Ve třetím kole výzvy bylo přeloženo 7 projektů v celkovém objemu požadovaných prostředků 55 024 229, 01 Kč. Předložené projekty splnily kritéria formálního hodnocení a hodnocení přijatelnosti a postoupily k věcnému hodnocení, kterým neprošly dva projekty. Výběrová komise na svém třetím zasedání dne 14. března 2011 projednala pět předložených projektů, všechny s krácením doporučila k financování. Tabulka: Přehled žadatelů dle počtu schválených projektů a schválených finančních prostředků Žadatel Počet schválených projektů celkem Objem schválených finančních prostředků Vysoké učení technické v Brně 1 6 374 543, 50 Kč Univerzita Palackého v Olomouci 1 9 857 652, 96 Kč Celkem za první kolo 2 16 232 196, 46 Kč Vysoká škola báňská Technická univerzita Ostrava 1 8 459 463, 71 Kč Mendelova univerzita v Brně 1 8 216 257, 02 Kč Celkem za druhé kolo 2 16 675 720, 73 Kč Veterinární a farmaceutická univerzita Brno 1 7 919 799, 45 Kč Technická univerzita v Liberci 1 6 500 580, 67 Kč Moravská vysoká škola Olomouc, o.p.s. Univerzita Jana Evangelisty Purkyně v Ústí nad Labem 1 2 977 267, 44 Kč 1 7 750 865, 70 Kč Univerzita Hradec Králové 1 7 334 335, 92 Kč Celkem za třetí kolo 5 32 482 849, 18 Kč Celkem 65 390 766, 37 Kč 2
Příklady přípravy a zavedení metodiky full cost Název: Registrační číslo: Stručný popis: Příjemce: Místo realizace: Metodika Full Cost na Mendelově univerzitě v Brně CZ.1.07/2.4.00/16. Projekt je zaměřen na vytvoření metodiky přímých a nepřímých nákladů v podmínkách Mendelovy univerzity v Brně. Tato metodika umožní sledování a vykazování skutečně vynaložených nákladů na projekty (a to přímých i nepřímých). Znalost skutečných projektových nákladů umožní instituci fungování na bázi finanční udržitelnosti a prostřednictvím modernizace systémů řízení přispěje k posílení konkurenceschopnosti a zároveň podpoří spolupráci s aplikační sférou. Mendelova univerzita v Brně Brno-sever, Brno-město Doba realizace: 01.03.2011-31.08.2013 Rozpočet: 8 216 257, 02 Kč Stav: Projekt v realizaci Během projektu byla navázána spolupráce nejen s odborníky, ale i s tuzemskými univerzitami a univerzitami zahraničními, které již Full Cost aplikují. Předpokladem využití nové metodiky na MENDELU je provedení úpravy stávajících softwarů, zejména informačního ekonomického systému SAP, Facility management, Univerzitního informačního systému a proškolení jejich uživatelů. Projekt se skládá z těchto klíčových aktivit: 1. Analýza nepřímých nákladů a stanovení rozvrhových základen 2. Vypracování metodik úplných nákladů a příprava interních pravidel 3. Konfigurace informačních systémů a provedení pilotáže 4. Realizace auditu metodiky Full Cost 5. Proškolení cílových skupin Stanovené monitorovací indikátory se dle předložených monitorovacích zpráv daří naplňovat. Počet nově vytvořených/inovovaných produktů - 1 Počet podpořených osob - muži - 35 Počet podpořených osob - poskytovatelé služeb - 17 3
Počet podpořených osob - ženy - 32 Počet úspěšně podpořených osob-pracovníků v dalším vzdělávání - 60 Název: Registrační číslo: Stručný popis: Příjemce: Místo realizace: Zavedení metodiky fullcost na Technické univerzitě v Liberci CZ.1.07/2.4.00/16. Projekt je zaměřen na zavedení metodiky tzv. fullcost na Technické univerzitě v Liberci (TUL). Tato metodika by měla pomoci TUL identifikovat úplné náklady v rámci jednotlivých činností, umět je přesněji rozčlenit do skupin neuznatelných a uznatelných dle požadavků legislativy a jednotlivých poskytovatelů a dále do skupin přímých a nepřímých podle interních potřeb a pravidel TUL. Technická univerzita Liberec Liberec Doba realizace: 01.06.2011-31.12.2012 Rozpočet: Stav: 6 500 580, 67 Kč Projekt ukončen Díky této metodice bude TUL přesněji identifikovat a kalkulovat úplné náklady v rámci svých jednotlivých činností, čímž bude možné lépe řídit a kontrolovat efektivitu vzdělávání a výzkumné činnosti univerzity, přesněji plánovat rozpočty finančních prostředků fakult, kateder, projektů vědy a výzkumu a v neposlední řadě také ceny za služby poskytované TUL v rámci své doplňkové činnosti. Projekt byl rozdělen do pěti klíčových aktivit: 1. Externí audit stávající metodiky TUL a zpracování návrhů na zdokonalení této metodiky a IT systému. 2. Tvorba znalostní základny, teoretická a legislativní východiska, revize požadavků jednotlivých poskytovatelů, interní audit stávajícího stavu metodiky včetně auditu informačního systému TUL. 3. Komparace s českou soukromou praxí a ostatními univerzitami pracujícími na vlastní metodice fullcost doma i v zahraničí, návštěva obdobné univerzity v zahraničí se zkušenostmi s fullcost. 4. Modifikace stávající metodiky. 5. Pilotní aplikace nové metodiky fullcost v praxi TUL, vzdělávání cílové skupiny a šíření informací o zavádění metodiky fullcost. Metodika fullcost na TUL je vymezena Směrnicí kvestora č. 6/2012 a je platná s účinností od 1. 1. 2013. Metoda kalkulace skutečných nepřímých nákladů na TUL probíhá v 7 základních fázích, při kterých jsou nepřímé náklady postupně přiřazovány ke konkrétní kalkulační jednici (režijnímu pracovišti, pracovišti fakulty / ústavu či konkrétní činnosti). Na této adrese je v přílohách kompletní směrnice kvestora a související přílohy: http://cxi.tul.cz/projekty-vav/fullcost/metodika.html 4
Směrnice kvestora č.6/ 2012 Příkaz k vyúčtování doplňkových (režijních) nákladů Podrobný popis metodiky výpočtu skutečných nepřímých nákladů na jednotlivých činnostech TUL Soubor RozRezUplne Výrok auditora, zpracoval Deloitte Audit s.r.o. Přehled neuznatelných nákladů dle jednotlivých poskytovatelů Nedílnou součástí řešení projektu byl externí audit metodiky. Ke konci roku 2011 vypsala TUL výběrové řízení na externího auditora metodiky. Nejnižší cenovou nabídku podala firma Deloitte Audit s.r.o., se kterou byla v prosinci 2011 sepsána smlouva o fázovém auditu. Tímto začala intenzivní spolupráce při implementaci full cost. TUL postupně přijala opatření vycházející z požadavků programu OP VaVpI Obecná pravidla (rámcová metodika) pro vykazování skutečných nepřímých nákladů v projektech OP VaVpI Příručky pro žadatele Operačního programu Výzkum a vývoj pro inovace, kterými modifikovala stávající metodiku vymezenou Pokynem kvestora č. 1/2009. Pozitivní výrok externího auditora Deloitte Audit s.r.o. o souladu metodiky s Přílohou č. 10 byl vydán 26. 9. 2012. Po vydání zprávy auditora o věcné správnosti metodiky proběhly v závěrečné fázi řešení projektu školení a semináře, kde byla problematika full cost vysvětlena. Některá školení týkající se nové ekonomické struktury a konzultace s tajemnicemi fakult probíhaly po celou dobu trvání projektu. Cílem těchto vzdělávacích aktivit byla hladká implementace metodiky do praxe TUL. Členové řešitelského kolektivu se dále účastnili konferencí s cílem prezentovat své výsledky řešení a své zkušenosti. 5