nám. J. M. Marků 12 Lanškroun - Vnitřní Město 563 16 Lanškroun www.lanskroun.eu Čj.: MULA 31510/2014 Počet listů dokumentu: 3 Počet listů příloh: 1 Spisový znak: 101.2.3 V Lanškrouně dne 17. září 2014 Zápis č. 6 z jednání Finančního výboru Zastupitelstva města Lanškroun Datum jednání: 15.09.2014 Místo jednání: malá zasedací místnost Městského úřadu Lanškroun Přítomni: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. (předseda FV), Ing. Josef Pohan, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Blanka Švobová, Mgr. Radim Vetchý, Mgr. Radka Krejčová (tajemnice FV) Omluveni: Ing. Stanislav Kačer, Richard Nosek Nepřítomni: Ing. Tomáš Resler, Ing. Antonín Smejkal Hosté: - Rozdělovník: členové finančního výboru, zastupitelstvo města Program jednání: 1. Zahájení jednání 2. Body plynoucí z minulých jednání finančního výboru 3. Analýza rozpočtů Městského bytového podniku Lanškroun, s. r. o. a Technických služeb Lanškroun, s. r. o. 4. Různé 5. Závěr jednání Zahájení jednání Jednání bylo zahájeno v 15:15 hod. Předseda finančního výboru přivítal přítomné a seznámil je s programem jednání. Nikdo z přítomných neměl k programu připomínky. Ověřovatelem byla ustanovena paní Švobová a pan Brokeš. - 1 -
Body plynoucí z minulých jednání finančního výboru Pan předseda se vyjádřil k procesu schvalování Účetní závěrky města Lanškroun za rok 2013. Po nastudování kritiky od pana Pohana v případě schválení účetní závěrky a závěrečného účtu, postřehů od paní Krčové a pana Nejezchleba (auditor se zaměřením na obce a příspěvkové organizace), dospěl k názoru, že se ztotožňuje s názorem pana Pohana, neboť zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví je nadřazen vyhlášce č. 220/2013 Sb., o požadavcích na schvalování účetních závěrek některých vybraných účetních jednotek. Byť by měly být tyto dva právní dokumenty v souladu, tak tomu není. Vyhláška nemá podporu v zákoně, avšak Ministerstvo financí České republiky tuto situaci i přes počet negativních připomínek akceptuje. Pan Pohan doplnil pana předsedu o informaci při procesu schvalování účetních závěrek v oblasti podnikatelské sféry, kde subjekty předkládají vypracovanou účetní závěrku bez možnosti oprav, které tak zabraňují zkreslování údajů v hospodářské a obchodní evidenci. Poukázal na komunikaci s vedoucí finančního odboru paní Krčovou a starostkou paní Švarcovou, kde upozorňoval na spory s firmou Gurman, které mají být obsaženy v účetní závěrce. Do konce března měly dostatek času tuto informaci do závěrky zahrnout. Paní Přibylová (externí auditor) na jednání zastupitelstva sama podotkla, že účetní závěrka k 31.12.2013 nepodává věrný a poctivý obraz. Přesto několik zastupitelů zvedlo ruku a závěrku schválilo. Pan předseda se dále přesunul k problematice Společenského domu. Sdělil, že prezentace výsledků statistického šetření na téma budoucnost kulturního domu mají být předloženy dne 24.09.2014. Mezi členy finančního výboru proběhla diskuze k anketě. Zápis č. 5 z jednání finančního výboru ze dne 28.07.2014 byl zpracován s připomínkami paní Sitové a pana Vetchého. V zápise mimo jiné zazněl návrh řešení podnětu k šetření pana Krajčiho na prošetření oprávněnosti úhrady daňového dokladu společnosti, která prováděla údajný průzkum veřejného mínění na budoucnost Společenského domu. Jednání zastupitelstva je naplánované v termínu 17.09.2014, kde by se k této kauze měli vyjádřit. Pan předseda poukázal na zajímavě zpracovanou tabulku srovnání hospodaření obcí v Pardubickém kraji a soukromých firem v regionu Lanškroun od pana Pohana. Pan předseda se dotázal, co náleží do podílu cizích zdrojů k celkovým aktivům a vysvětlení výše příjmu Vysokého Mýta. Pan Pohan odpověděl. Také dodal, že tabulka byla zpracována již v roce 2012, následně předložena zastupitelům. Pan Vetchý dodal, že tabulek od pana Pohana bylo zpracováno několik, ale na zastupitelstvu města nebyly brány v potaz. Analýza hospodaření Městského bytového podniku Lanškroun, s. r. o. a Technických služeb Lanškroun, s. r. o. - 2 -
Tajemnice finančního výboru seznámila členy s e-mailovou komunikací pana Skalického, od kterého žádala vyjádření ohledně předání informací, o které ho požádal pan Pohan. Pan Skalický odpověděl, že podklady, které si pan Pohan vyžádal, odeslal již před časem a předpokládá, že to bylo vše, co požadoval. Pan Pohan tuto skutečnost vyvrátil s tím, že pana Skalického oslovil a dožadoval se poskytnutí těchto informací: 1. Výkaz zisku a ztrát za společnost po jednotlivých střediscích (položkově po druhových nákladech s rozdělením tržeb podle odběratelů) za rok 2011, 2012 a 2013. Taktéž rozvahu za tyto roky. 2. Odpracované hodiny po jednotlivých střediscích za roky 2011, 2012 a 2013. 3. Odvedené výkony v hmotných jednotkách po jednotlivých střediscích v letech 2011, 2012 a 2013. 4. Účtovou osnovu let 2011, 2012 a 2013. 5. Finanční plán roku 2011, 2012 a 2013 s příslušným rozborem ve vztahu k dosažené skutečnosti těchto let. V rozsahu, který je zasílám radě města. Pan Skalický reagoval na zprávu pana Pohana tak, že příslušné materiály zaslal radě města. Rada města tyto informace dále neposkytla. Pan Pohan podotknul, že na základě uloženého úkolu finančním výborem ohledně analýzy hospodaření těchto dvou společností vypracoval pouze materiál s názvem Plnění povinností při správě cizího majetku (péče řádného hospodáře) v pojetí volených zástupců Města Lanškroun při řízení společností Městský bytový podnik Lanškroun, s. r. o. (dále jen MěBP) a Technické služby Lanškroun, s. r. o. (dále jen TS) v letech 2010 až 2013., který tvoří přílohu č. 3 zápisu finančního výboru č. 5 ze dne 28.07.2014. Pan Pohan seznámil členy finančního výboru se svým dokumentem. Dále proběhla diskuze o změně financování Technických služeb. Pan Vetchý sdělil, že dochází k navyšování objemu prací, a tím také o navýšení výdajů rozpočtovými opatřeními. Pan Pohan popsal systém práce rozdělený na sektory s činnostmi kontrolované jednotlivými odbory města. Není však znám počet vykonané práce ani cena. Chybí zde benchmarking. Pan Pohan by v tomto případě rád dostal odpověď na otázku ku příkladu kolik stojí vyvezení jedné popelnice. Pan Brokeš sdělil, že financování TS, především tedy analýza výdajů městem Lanškroun na jejich služby byla jedna z prvních věcí, kterou finanční výbor řešil. Dle jeho názoru nedošlo k posunu. Pan Pohan poukázal v případě zisku na zbytečnou úhradu daně do státního rozpočtu. Pan Pohan se v této souvislosti vrátil k sestavování rozpočtu, které je dle jeho slov chybné. Na běžném účtu se hromadí finanční prostředky, avšak stále není splacen úvěr bance. Jako podnikatel by si tuto situaci nemohl dovolit mít finance a neplatit dluhy. Dle jeho názoru se dá exaktně spočítat vzniklá škoda. Nové zastupitelstvo bude mít možná snahu tuto statistiku realizovat a budou si pokládat dotazy, proč se to dělo. Nový občanský zákoník je dost striktní a veřejné funkce budou více pod tlakem než dříve. - 3 -
Pan Vetchý měl společně s panem Pohanem zpracovat analýzu rozpočtů TS a MěBP. Tento rozbor neuskutečnil, avšak se plně ztotožňuje s názorem pana Pohana. Různé V dokumentu plnění povinností při správě cizího majetku se pan Pohan navrhl zabývat otázkou, kterou zde položil: 1. Jak finanční výbor plní úkoly dané Jednacím řádem Finančního výboru Zastupitelstva města Lanškroun uvedené v kapitole 2 Základní úkoly finančního výboru? Jednací řád v kapitole 2 - Základní úkoly finančního výboru poukazuje na provádění činností vyplývající ze zákona o obcích, a to především prováděním kontroly hospodaření s majetkem a finančními prostředky města Lanškroun, a dále projednávání dílčích návrhů rozpočtů předkládané předkladateli (ředitelé PO, s. r. o.). V této souvislosti se pan Pohan obrací na kontrolní výbor s žádostí o provedení kontroly plnění úkolů finančního výboru se zaměřením na výše uvedené body. Dále žádá kontrolní výbor o provedení kontroly plnění povinností vyplývajících z Kontrolního řádu města Lanškroun se zaměřením na článek 10 (body 10.1, 10.2, 10.5 a 10.6), dále pak se zaměřením na článek 11 (body 11.1, 11.3, 11.4 a 11.5). Pan Pohan přečetl výčet pravomocí finančního a kontrolního výboru na základě Metodického doporučení k činnosti územních samosprávných celků č. 10 vydaných Ministerstvem vnitra České republiky, Odborem dozoru a kontroly veřejné správy. Pan Brokeš sdělil, že souhlasí s panem Pohanem, především v oblasti iniciativní pravomoci kontrolního výboru zkontrolovat v podstatě cokoliv. Pan předseda dal hlasovat o navrženém usnesení: 13/2014 Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun žádá Kontrolní výbor Zastupitelstva města Lanškroun, aby dle svého Jednacího řádu ze dne 31.05.2012, článku 4.1, písm. a) a b), provedl kontrolu plnění úkolů finančního výboru se zaměřením na provádění kontroly hospodaření s majetkem a finančními prostředky města Lanškroun a projednávání dílčích návrhů rozpočtu předkládané s předkladateli (ředitelé PO, s. r. o.). Dále finanční výbor žádá kontrolní výbor o provedení kontroly plnění povinností vyplývajících z Kontrolního řádu města Lanškroun se zaměřením na článek 10 (body 10.1, 10.2, 10.5 a 10.6), dále pak se zaměřením na článek 11 (body 11.1., 11.3, 11.4 a 11.5). Termín realizace: rok 2014/2015 Odpovídá: předseda kontrolního výboru Pro: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc., Ing. Josef Pohan, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Blanka Švobová, Mgr. Radim Vetchý Proti: - Zdržel se: - - 4 -
Absence: Richard Nosek, Ing. Stanislav Kačer, Ing. Tomáš Resler, Ing. Antonín Smejkal Usnesení bylo přijato. Pan předseda shrnul své působení ve funkci předsedy finančního výboru. Dále poděkoval všem členům za odvedenou práci, především v přípravě a aktivitě při jednáních. Souhrn přijatých usnesení: 13/2014 Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun žádá Kontrolní výbor Zastupitelstva města Lanškroun, aby dle svého Jednacího řádu ze dne 31.05.2012, článku 4.1, písm. a) a b), provedl kontrolu plnění úkolů finančního výboru se zaměřením na provádění kontroly hospodaření s majetkem a finančními prostředky města Lanškroun a projednávání dílčích návrhů rozpočtu předkládané s předkladateli (ředitelé PO, s. r. o.). Dále finanční výbor žádá kontrolní výbor o provedení kontroly plnění povinností vyplývajících z Kontrolního řádu města Lanškroun se zaměřením na článek 10 (body 10.1, 10.2, 10.5 a 10.6), dále pak se zaměřením na článek 11 (body 11.1., 11.3, 11.4 a 11.5). Termín realizace: rok 2014/2015 Odpovídá: předseda kontrolního výboru Ukončení jednání Jednání bylo ukončeno v 16:40 hod. Schválil: Zapsala: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. Mgr. Radka Krejčová Ověřovatelé: Ing. Aleš Brokeš Ing. Blanka Švobová Příloha č. 1 prezenční listina - 5 -