140625_51_07_Zápis č. 4 z jednání Finančního výboru Zastupitelstva města Lanškroun

Transkript

1 nám. J. M. Marků 12 Lanškroun - Vnitřní Město Lanškroun Čj.: MULA 20512/2014 Počet listů dokumentu: 6 Počet listů příloh: 5 Spisový znak: V Lanškrouně dne 16. června _51_07_Zápis č. 4 z jednání Finančního výboru Zastupitelstva města Lanškroun Datum jednání: Místo jednání: malá zasedací místnost Městského úřadu Lanškroun Přítomni: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. (předseda FV), Ing. Aleš Brokeš, Ing. Josef Pohan, Ing. Antonín Smejkal, Ing. Blanka Švobová, Mgr. Radim Vetchý, Ing. Tomáš Resler, Mgr. Radka Krejčová (tajemnice FV) Omluveni: Richard Nosek, Ing. Stanislav Kačer Nepřítomni: - Hosté: - Rozdělovník: členové finančního výboru, zastupitelstvo města Program jednání: 1. Zahájení jednání 2. Body plynoucí z minulých jednání FV 3. Účetní závěrka města Lanškroun za rok Závěrečný účet města Lanškroun za rok Projednání podnětu k šetření zastupitele p. Krajčiho 6. Kontrola realizování hromadných nákupů 7. Různé 8. Souhrn přijatých usnesení 9. Závěr - 1 -

2 Zahájení jednání Jednání bylo zahájeno v 14:35 hod. Předseda přivítal přítomné a seznámil je s programem jednání. Nikdo z přítomných neměl k programu připomínky. Ověřením zápisu byl pověřen pan Smejkal a paní Švobová. Body plynoucí z minulých jednání FV Členové finančního výboru se vyjadřovali k minulému zápisu č. 3 z jednání finančního výboru ze dne , ke kterému pan Pohan vznesl několik písemných připomínek. Tajemnice finančního výboru připomínky zapracovala. Účetní závěrka města Lanškroun za rok 2013 Připomínky finančního výboru k účetní závěrce: - FV neobdržel závěry z provedených finančních kontrol, - FV považuje souhrnnou závěrečnou zprávu o inventarizaci za neúplnou. Pan Pohan sdělil, že účetní závěrka nepodává věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace města, protože je neúplná. Neúplná je proto, že v ní nejsou obsaženy soudní spory, které město vede s dalšími stranami. V příloze k účetní závěrce nejsou komentovány významné položky, které obsahuje výkaz zisků a ztrát a rozvaha. Dále v příloze k účetní závěrce nejsou komentovány významné rozdíly mezi položkami výkazů zisků a ztrát a rozvahy mezi minulým obdobím a rokem V účetní závěrce nejsou zahrnuty všechny opravné položky k pohledávkám, které by tady měly být obsaženy. Účetní závěrka roku 2013 obsahuje účetní doklady od společnosti Technické služby Lanškroun, s. r. o., které nemají všechny náležitosti účetního dokladu dle 11 odst. 1 písm. c) zákona o účetnictví jedná se o finanční položky s obsahem více jak 20 mil. korun. 08/2014 Finanční výbor města Lanškroun doporučuje Zastupitelstvu města Lanškroun schválit účetní závěrku města za rok Pro: - Proti: Mgr. Radim Vetchý, Ing. Blanka Švobová, Ing. Antonín Smejkal, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Josef Pohan Zdržel se: Mgr. Tomáš Resler, doc. Ing. Ladislav Maixner, Csc. Absence: Ing. Stanislav Kačer, Richard Nosek - 2 -

3 Závěrečný účet města Lanškroun za rok 2013 Připomínky finančního výboru k závěrečnému účtu: - Z tabulky vyhodnocení kapitálových výdajů rozpočtu města vyplývá, že kapitálové výdaje byly plněny pouze na 56,2 % (str. 20 Závěrečný účet města). - Stav finančních prostředků na bankovním účtu k byl 75 mil. korun a konečný stav k byl 83 mil. korun, přičemž z grafu vyplývá, že zůstatky byly během roku trvalé na takto vysokých úrovních. Přebytek běžného účtu tedy umožňoval, jako již i v přechozích letech, splacení úvěrů města. Pan Pohan informoval, že dle 17 odst. 2 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů je řečeno: V závěrečném účtu jsou obsaženy údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, údaje o hospodaření s majetkem a o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů v tak podrobném členění a obsahu, aby bylo možné zhodnotit finanční hospodaření územního samosprávného celku nebo svazku obcí a jimi zřízených nebo založených právnických osob. Zhodnocení hospodaření města Lanškroun není dostačující, předložený podklad je pouze statistickým podkladem. Str. 2 Závěrečného účtu města Lanškroun za rok 2013 vypovídá, že schválený rozpočet po změnách vykazoval schodek ve výši 20 mil. korun, ve skutečnosti dosaženo přebytku 26 mil. korun. Dále pan Pohan uvedl, že Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Lanškroun za rok 2013 zpracovaná Finančním odborem Krajského úřadu Pardubického kraje není číslována, nepostihuje všechny skutečnosti, na které finanční výbor poukázal k účetní závěrce roku 2013 (viz výše). 09/2014 Finanční výbor města Lanškroun doporučuje Zastupitelstvu města Lanškroun schválit Závěrečný účet města Lanškroun za rok Pro: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. Proti: Mgr. Radim Vetchý, Ing. Blanka Švobová, Ing. Antonín Smejkal, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Josef Pohan Zdržel se: Mgr. Tomáš Resler Absence: Ing. Stanislav Kačer, Richard Nosek 10/2014 Finanční výbor města Lanškroun doporučuje Zastupitelstvu města Lanškroun schválit Závěrečný účet města za rok 2013 s výhradou. Pro: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc., Mgr. Radim Vetchý, Ing. Blanka Švobová, Ing. Antonín Smejkal, Ing. Aleš Brokeš, Ing. Josef Pohan, Mgr. Tomáš Resler - 3 -

4 Proti: - Absence: Ing. Stanislav Kačer, Richard Nosek Projednání podnětu k šetření zastupitele p. Krajčiho Zastupitel pan Krajči se obrátil na členy finančního a kontrolního výboru s podnětem na prošetření oprávněnosti finanční úhrady daňového dokladu č společnosti Institute of Applied Psychology s. r. o. na částku ,-- Kč, které uhradilo město Lanškroun. Dle daňového dokladu dodavatele se jednalo o údajný průzkum veřejného mínění ve městě Lanškroun. Datum uskutečnění zdanitelného plnění uvedený na daňovém dokladu ze dne , který vystavila jednatelka dodavatelské firmy a likvidační záznam, který jako příkazce schválila Ing. Petra Brejšová, konstatuje, že předmět zdanitelného plnění, tj. služba průzkumu veřejného mínění ve města Lanškroun, byla tímto dodavatelem provedena. Tomuto tvrzení odporuje fakt, že ještě dne nebyl předmět zdanitelného plnění řádně předán (viz výtah ze zápisu z jednání Zastupitelstva města Lanškroun, kde se pan Krajči ze zpravodajství regionální televize OIK TV dozvěděl, že v Lanškrouně probíhá stále anketa na Společenský dům a jeho využití). Pan Krajči žádal finanční výbor o prošetření finanční škody na majetku města Lanškroun. Členové finančního výboru obdrželi také vyjádření paní Brejšové k podnětu k prošetření. Pan Pohan písemně konstatoval: Vyjádření paní Brejšové k celé situaci je z mého pohledu a tedy profesionálního skepticismu poněkud úsměvné. Naskýtají se tyto otázky: - Kdo potvrdil převzetí předmětu zdanitelného plnění, aby mohla být faktura účetně zlikvidována? - Jak to někdo mohl vůbec potvrdit, když nic nepřebral? Dá se to přehlédnout? - Které osoby se podílely na tomto předstupku? Viz 11, odst. 1, písm. f) dle zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, kdy na účetní doklad musí obsahovat podpisový záznam podle 33a odst. 4 osoby odpovědné za účetní případ a podpisový záznam osoby odpovědné za jeho zaúčtování. - Je tato chyba chybou paní Brejšové? Není to systémová chyba? Chci vidět smlouvu s dodavatelem služby, zda je v ní sepsána dohoda o poskytnutí zálohy. Pokud ano, tak se objevuje další otázky: - Proč město financuje soukromé firmě její služby před tím, než je dostane? - Jak má město pojištěnou onu pohledávku, kterou paní Brejšová svým následným vyjádřením deklaruje? Finanční výbor diskutoval na toto téma a žádá o předložení smlouvy mezi městem Lanškroun a společností Institute of Applied Psychology, s. r. o

5 Kontrola realizování hromadných nákupů Finanční výbor Zastupitelstva města Lanškroun usnesením č. 03/2014 pověřil Ing. Josefa Pohana a Ing. Aleše Brokeše k prověření realizovaných hromadných nákupů, vyčíslení úspor a následné promítnutí do rozpočtu města Lanškroun na rok 2013 a 2013 na jednání dne Pan Pohan v původním záměru zamýšlel vyčíslení úspor ve formě propočtu relativních úspor. Po zvážení náročnosti tohoto průkazu, vzhledem k jejich celkové výši a ve vztahu k celkovým výdajům cca 0,4 %, přistoupil na variantu ročního finančního vyjádření celkově: - mobilní operátoři cca 110 tis. Kč - internet cca 130 tis. Kč - pevné linky 150 tis. Kč - plyn cca 120 tis. Kč Celková úspora v hromadných nákupech bez elektrické energie činí ,-- Kč. Pan Brokeš zpracovával vyčíslení úspor hromadných nákupů u elektrické energie. Dle jeho slov při nezapočtení sportovního areálu a veřejného osvětlení je skutečný výdaj za elektrickou energii za rok 2013 na úrovni 83,7 % roku Avšak schválený rozpočet na rok 2014 je na úrovni 123,4 % skutečnosti roku 2013, úspora realizace hromadných nákupů není tedy do rozpočtu roku 2014 promítnuta (pokud nedošlo k rozšíření činností, prostor, apod.). Bez důsledného oddělení elektrické energie od ostatních položek (jak rozpočtově, tak účetně), nelze provést vyhodnocení úspor hromadných nákupů byť jen v korunovém vyjádření bez ohledu na kwh. Vypracovaná srovnávací tabulka s komentářem je přílohou zápisu. Různé Pan Pohan vznesl podnět k diskuzi na téma: Pravomoce finančního výboru. V zákoně o obcích nejsou přesně definované kompetence finančního výboru. Co může tedy finanční výbor dělat a jakou má funkci? Zastupitelstvo města je nejvyšším samosprávným orgánem s neodborným souhrnem znalostí, dále jsou zde zástupci státní správy, kteří jsou odborně způsobilí. Finanční výbor jako poradní orgán zastupitelstva města složený z odborníků by měl poskytovat relevantní informace k přispění v rozhodování zastupitelům. Tajemnice finanční výboru poskytne členům finanční výboru materiál zpracovaný Ministerstvem vnitra České republiky, odborem dozoru a kontroly veřejné správy. Jedná se metodické doporučení k činnosti - 5 -

6 územních samosprávných celků v kapitole č. 3 výbory a komise orgánů územních samosprávných celků, kde jsou rozpracovány mimo jiné i kompetence finanční výboru. Závěr Jednání bylo ukončeno v 17:55 hod. Termín dalšího jednání nebyl stanoven. Schválil: doc. Ing. Ladislav Maixner, CSc. Zapsala: Mgr. Radka Krejčová Ověřovatelé: Ing. Antonín Smejkal Ing. Blanka Švobová _51_07_01_ Podnět k prošetření zastupitele p. Krajčiho _51_07_02_ Vyjádření paní Brejšové k podnětu k prošetření _51_07_03_ Srovnávací tabulka výdajů za elektrickou energii - 6 -