Výroční zpráva 2008 Sídlo: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo tel.: +420 596 664 033 Mírové nám. 3d/519 fax: +420 596 664 034 703 00 OSTRAVA - VÍTKOVICE e-mail: adriaway@adriaway.cz www.pojistovna-adria.cz
Obsah I. Úvod II. Základní údaje o společnosti III. Údaje o orgánech společnosti IV. Informace o činnosti společnosti v roce 2008 1. Nabízené produkty 2. Pojistné produkty 3. Předepsané pojistné 4. Likvidace pojistných událostí 5. Zajištění 6. Pojistně-technické rezervy 7. Hospodářský výsledek 8. Solventnost V. Zpráva o vztazích mezi osobou ovládanou a ovládající ve smyslu 66a Obchodního zákoníku VI. Zpráva kontrolora družstva VII. Účetní výkazy VIII. Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2008 IX. Zpráva auditora - 1 -
I. Úvod Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo Vážení obchodní přátelé, dovoluji si Vám předložit výroční zprávu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo za rok 2008, která shrnuje výsledky činnosti společnosti v oblasti poskytování cestovního pojištění. Cestovní pojišťovna ADRIA Way provozuje výhradně pojistné odvětví neživotního pojištění a to odvětví 18 Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Našim cílem v příštím roce zvýšit předpis pojistného z uzavřeného pojištění po internetu, a dále včasným poskytování pojistného plnění a dalším rozšiřováním asistenčních služeb klientovi v případě potíží chceme nabízet co nejkvalitnější služby spojené s poskytováním cestovního pojištění. Podrobné informace o dílčích oblastech činnosti pojišťovny jsou předmětem dalších částí této výroční zprávy a orgány společnosti věří, že informační otevřenost přesvědčí stávající i potenciální partnery o finančním zdraví a důvěryhodnosti společnosti. Chtěl bych proto i touto cestou poděkovat všem, kteří se podíleli na dobrých výsledcích roku 2008 s přáním, abychom ani v budoucnu nezklamali důvěru, kterou jsme od našich klientů získali. Ing. Zdeněk Honek předseda družstva - 2 -
II. Základní údaje o společnosti Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo Obchodní firma: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Sídlo firmy: Mírové nám. 3d/519, 703 00 OSTRAVA VÍTKOVICE Právní forma: družstvo Identifikační číslo: 25830660 Předmět podnikání: - Provozování pojišťovací činnosti a činností souvisejících - 1. pojišťovací činnost dle 7 odst. 3 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákon pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů - v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, - 2. činnost související s pojišťovací činností dle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví. Datum vzniku: Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo byla zapsána do obchodního rejstříku 15.února 1999. Zápis byl proveden u Krajského obchodního soudu v Ostrava, oddíl Dr, vložka 1264. Dne 4. listopadu 1999 obdržela povolení k podnikání v pojišťovnictví na základě rozhodnutí Ministerstva financí podle 8 odst. 1 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví ve znění pozdějších předpisů. Na základě rozhodnutí č.j. 322/24338/2002 ze dne 11.března 2002 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví udělil povolení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu ustanovení 42 odst. 5 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovna obdržela povolení k provozování pojišťovací činnosti podle přílohy k zákonu o pojišťovnictví - Část B, odvětví neživotních pojištění, odvětví 18 Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. Na základě rozhodnutí č.j. 32/115644/2005 ze dne 7. prosince 2005 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví rozhodl o prodloužení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo lhůty pro splnění minimální výše garančního fondu podle 22 odst. 2 písm. C) zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, ve znění pozdějších předpisům (zákona o pojišťovnictví) do 5.3.2007. Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo se zavázala navýšit základní kapitál do 28.2.2007 na zákonem stanovenou výši 60.000.000,- Kč. Na základě rozhodnutí členské schůze Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo bylo dne 9.11.2006 rozhodnuto zvýšení zapisovaného základního kapitálu Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo na částku 60 100 tis. Kč a tato skutečnost je zapsána 22. listopadu 2006 v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl Dr, vložka 1264. - 3 -
Zapisovaný základní kapitál k 31.12.2008: 60 100.000,- Kč Zapisovaný základní kapitál družstva sestává ze základních členských vkladů členů družstva ve výši 50.000,- Kč, a z dalších členských vkladů společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o. ve výši 35 867.000,- Kč a nepeněžitého členského vkladu společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o. ve výši 24.183.000,- Kč. III. Údaje o orgánech družstva Organizační struktura: Členská schůze Statutární orgán Kontrolní orgán - je nejvyšším orgánem družstva, který současně plní i funkci představenstva a kontrolní komise - předseda družstva: Ing. Zdeněk Honek - kontrolor: MUDr. Petr Honek Hlasování: každý člen družstva má 1 hlas na každých 1.000,- Kč svého členského vkladu Členové družstva: VÍTKOVICE TOURS s. r.o. IČO: 44743840 Mírové nám. 3d-519, 703 00 Ostrava - Vítkovice Základní členský vklad 25.000,- Kč Další členský vklad 60 050.000,- Kč Podíl na základním kapitál 99,96 % ADRIATIC CURATIO s.r.o. IČO: 25355261 Mírové nám. 3d/519, 703 00 Ostrava - Vítkovice Základní členský vklad 25.000,- Kč Podíl na základním kapitál 0,04 % IV. Informace o činnosti společnosti v roce 2008 1. Nabízené produkty V roce 2008 byla Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo zajišťována již devátým rokem pojistná ochrana zákazníků cestovních kanceláří a také individuálních zákazníků Cestovním pojištěním. 2. Pojistné produkty Cestovní pojištění obsahuje následující jednotlivá pojištění a služby: 1. pojištění léčebných výloh včetně asistenčních služeb, 2. pojištění storna cesty, 3. pojištění cestovních zavazadel, 4. pojištění odpovědnosti za škodu občana, 5. úrazové pojištění za dobu nezbytného léčení, za trvalé následky úrazu, za smrt způsobenou úrazem. - 4 -
3. Předepsané pojistné Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo Struktura předepsaného pojistného v letech 2008 a 2007 podle druhů pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2008 2007 Index 2008/2007 Pojištění léčebných výloh 4 723 5 077 0,93 Pojištění storna cesty 3 887 4 204 0,92 Pojištění cestovních zavazadel 332 359 0,92 Pojištění odpovědnosti za škodu 933 1 006 0,93 Úrazové pojištění 1 202 1 294 0,93 Celkem 11 077 11 940 0,93 Podíl jednotlivých druhů pojištění na předepsaném pojistném (v %): Skutečnost 2008 Pojištění cestovních zavazadel 3,00% Pojištění odpovědnosti za škodu 8,42% Úrazové pojištění 10,85% Pojištění léčebných výloh 42,64% Pojištění storna cesty 35,09% Skutečnost 2007 Pojištění odpovědnosti za škodu 8,43% Úrazové pojištění 10,84% Pojištění léčebných výloh 42,52% Pojištění cestovních zavazadel 3,01% Pojištění storna cesty 35,21% - 5 -
4. Likvidace pojistných událostí Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo V roce 2008 bylo nahlášeno celkem 269 pojistných událostí. Zlikvidováno bylo celkem 247 pojistných událostí. Nezlikvidováno bylo 22 pojistných událostí. Na pojistném plnění bylo vyplaceno 1 532 tis. Kč. Vývoj nahlášených pojistných událostí podle druhů pojištění v ks: Druh pojištění 2008 2007 Pojištění léčebných výloh 100 111 Pojištění storna cesty 161 170 Pojištění cestovních zavazadel 3 1 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 1 Úrazové pojištění 4 9 Celkem 269 292 Vývoj zlikvidovaných pojistných událostí podle druhů pojištění v ks: Druh pojištění 2008 2007 Pojištění léčebných výloh 79 109 Pojištění storna cesty 160 170 Pojištění cestovních zavazadel 3 1 Pojištění odpovědnosti za škodu 1 1 Úrazové pojištění 4 9 Celkem 247 290 Struktura zlikvidovaných pojistných událostí (v %) podle druhu pojistného rizika za rok 2008 Pojištění cestovních zavazadel 1,21% Pojištění odpovědnosti za škodu 0,40% Úrazové pojištění 1,62% Pojištění léčebných výloh 31,98% Pojištění storna cesty 64,78% - 6 -
Vývoj pojistného plnění z pojistných událostí podle druhů pojištění v tis. Kč: Druh pojištění 2008 2007 Pojištění léčebných výloh 364 315 Pojištění storna cesty 1 152 1 295 Pojištění cestovních zavazadel 16 18 Pojištění odpovědnosti za škodu 0 1 Úrazové pojištění 28 27 Celkem 1 560 1 656 Struktura pojistného plnění z pojistných událostí (v %) podle druhu pojistných rizik za rok 2008 Pojištění cestovních zavazadel 1,03% Pojištění odpovědnosti za škodu 0,00% Úrazové pojištění 1,79% Pojištění storna cesty 73,85% Pojištění léčebných výloh 23,33% 5. Zajištění Tak jako v předešlém roce bylo i v roce 2008 uplatněno zajištění s ohledem na skladbu rizik přijímaných pojišťovnou do pojištění. Oblasti zajištění je v pojišťovně věnována mimořádná pozornost, neboť jsme si vědomi, že jde o významný nástroj k zabezpečení finanční stability pojišťovny. Zajištění pojistné ochrany u pojištění léčebných výloh, pojištění odpovědnosti za škodu a úrazového pojištění smluvně poskytovala zajišťovna Liberty Syndicates, Germany on behalf of Liberty Syndicates Management Syndicate No 4472 (llib). Výše zajistného v tis. Kč: Druh pojištění 2008 2007 Pojištění léčebných výloh 820 922 Pojištění odpovědnosti za škodu 118 138 Úrazové pojištění 182 210 Celkem 1 120 1 270 Struktura zajištění v roce 2008 podle pojistných rizik (v %) Úrazové pojištění 16,25% Pojištění odpovědnosti za škodu 10,54% Pojištění léčebných výloh 73,21% - 7 -
6. Pojistně-technické rezervy Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo Pojistně-technické rezervy Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo jsou tvořeny v souladu ze zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou Ministerstva financí č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona č. 363/1999 Sb. o pojišťovnictví. V roce 2008 byly vytvořeny pojistně-technické rezervy v objemu 472 tis. Kč. Prostředky těchto rezerv byly k 31.12.2008 uloženy v souladu s výše citovanou vyhláškou, a to zejména do dluhopisů vydaných členským státem a do vkladů a vkladů potvrzených vkladovým certifikátem. Prioritou vedení v této oblasti byla orientace na bezpečné finanční instrumenty s důrazem na dosažení vysoké míry likvidity při optimální diverzifikaci a rentabilitě prostředků rezerv. Struktura pojistně-technických rezerv podle druhů v tis. Kč: Druh pojistně-technické rezervy Stav 1.1.2008 Změna stavu 2008 Stav 31.12.2008 Rezerva na pojistné jiných období 0 0 0 Rezerva na pojistná plnění 558-87 471 Vyrovnávací rezerva 0 0 0 Rezerva na prémie a slevy 0 0 0 Rezerva na nezasloužené pojistné 0 1 1 Jiné technické rezervy 0 0 0 Celkem 558-86 472 Skladba finančního umístění aktiv, jejichž zdrojem jsou technické rezervy k 31.12.2008 v tis. Kč Umístění Stav 31.12.2008 Dluhopisy vydané členským státem 259 Vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem 213 Celkem 472 Skladba finančního umístění aktiv, jejichž zdrojem jsou technické rezervy k 31.12.2008 (v %) Vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem 45% Dluhopisy vydané členským státem 55% - 8 -
7. Hospodářský výsledek Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo Vývoj nákladů a výnosů technického účtu neživotního pojištění pojišťovny za roky 2008, 2007 a 2006 v tis. Kč: Technický účet neživotního pojištění 2008 2007 2006 Předepsané pojistné 11077 11 940 10 648 Převedené výnosy z finančního umístění 21 10 10 Náklady na pojistná plnění 1560 1 656 1 530 Čistá výše provozních výdajů 5015 4 913 4 546 Změna stavu vyrovnávací rezervy 0 0 0 Změna stavu ostatních technických rezerv -86 155-14 Výsledek technického účtu neživotního pojištění 3490 3 956 3 348 Vývoj nákladů a výnosů netechnického účtu pojišťovny za roky 2008, 2007 a 2006 v tis. Kč: Netechnický účet 2008 2007 2006 Výnosy z finančního umístění 4 317 2 852 2 431 Převedené výnosy z finančního umístění technického účtu 21 10 10 Náklady na finanční umístění 6 7 26 Opravné položky k finančnímu umístění 0 0 0 Ostatní výnosy 1 295 1 090 1 074 Ostatní náklady 4 839 1 266 2 338 Mimořádné výnosy 0 0 0 Mimořádné náklady 0 0 0 Výsledek netechnického účtu 807 2 669 1 141 Hospodářský výsledek 2008 2007 2006 Výsledek technického účtu neživotního pojištění 3 490 3 956 3 348 Výsledek technického účtu životního pojištění 0 0 0 Výsledek netechnického účtu 807 2 669 1 141 Daň z příjmu 2 911 2 028 983 Ostatní daně a poplatky 17 18 18 Hospodářský výsledek 1 329 4 579 3 488 8. Solventnost Solventnost pojišťovny je schopnost pojišťovny trvale zabezpečit vlastními zdroji plnění závazků vyplývajících z uzavřených pojistných smluv. Povinnost každoročně vykazovat její hodnoty je upravena zákonem o pojišťovnictví ve znění jeho dodatků a změn. Při výpočtu solventnosti je určována jednak disponibilní míra solventnosti, která vyjadřuje hodnotu vlastních zdrojů pojišťovny. Dále je výpočtem stanovena požadovaná míra solventnosti prvním výsledkem vycházejícím z předepsaného hrubého pojistného a druhým výsledkem vyplývajícím z nákladů na pojistná plnění. Jednu třetinu požadované míry solventnosti tvoří garanční fond, který však nesmí být nižší než zákonem stanovená hodnota. Ta u Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo podle provozovaného pojistného odvětví představuje částku 60 mil. Kč. Výsledek výpočtu solventnosti za rok 2008 je následující (v tis. Kč): Disponibilní míra solventnosti 79 657 Požadovaná míra solventnosti za 2008 1 994 Požadovaná míra solventnosti za 2006-2008 417 Zákonná výše garančního fondu 60 000-9 -
hodnoty v tis. Kč Solventnost v neživotním pojištění 79 657 80 000 70 000 60 000 60 000 50 000 40 000 30 000 20 000 10 000 1 994 417 0 disponibilní míra solventnosti požadovaná míra solventnosti 2008 požadovaná míra solventnosti 2006-2008 zákonná výše garančního fondu V. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami dle 66 a) odst. 9 úplného znění zákona č. 513/1991 Sb. obchodního zákoníku Ve vztahu k Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo, jako osoby ovládané, je ovládající osobou cestovní kancelář VÍTKOVICE TOURS s. r.o., která má k dispozici 99,96 % hlasovacích práv a vykonává přímo rozhodující vliv na řízení pojišťovny. V posledním účetním období 2008 byly v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a VÍTKOVICE TOURS s. r.o. níže uvedené smlouvy: 1.) Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s. r.o.: finanční 2.) Smlouva o poskytování servisních služeb Předmět smlouvy : servis výpočetní techniky Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 3.) Smlouva o pronájmu elektroměru Předmět smlouvy : pronájem elektroměru Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 4.) Smlouva poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovní kanceláře Vítkovice Tours s.r.o. pojistná smlouva č. 03012000/2005 Předmět smlouvy : cestovní pojištění zákazníků Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: finanční 5.) Smlouva o poskytnutí recepčních služeb Předmět smlouvy : recepční služby Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy - 10 -
6.) Smlouva o zajištění úklidových služeb Předmět smlouvy : úklidové služby Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 7.) Smlouva o provedení reklamy Předmět smlouvy : reklama v katalogu Jadran 2008, Jadran Exclusive Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy 8.) Smlouva o nájmu telefonních linek Předmět smlouvy : pronájem telefonních linek Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o.: poskytnutí služby dle smlouvy Nepřímý vliv vykonávaný prostřednictvím jiné osoby má společnost ADRIATIC CURATIO s.r.o., která disponuje 0,04 % hlasovacích práv. V posledním účetním období 2008 byly v platnosti mezi Cestovní pojišťovnou ADRIA Way družstvo a cestovní kanceláří ADRIATIC CURATIO s.r.o. níže uvedené smlouvy: 1.) Smlouva poskytování cestovního pojištění zákazníkům cestovní kanceláře ADRIATIC CURATIO s.r.o. pojistná smlouva č. 04012000 Předmět smlouvy : cestovní pojištění zákazníků Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : finanční 2.) Smlouva o nájmu nebytových prostor Předmět smlouvy : nájem nebytových prostor Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: poskytnutí služby dle smlouvy Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : finanční 3.) Smlouva o dílo Předmět smlouvy : vedení podvojného účetnictví pojišťovny Plnění společnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo: finanční Plnění společnosti cestovní kancelář ADRIATIC CURATIO s.r.o. : poskytnutí služby dle smlouvy Veškeré služby jsou poskytovány za ceny obvyklé v obchodních vztazích, tak jak by tyto smlouvy byly uzavírány s cizí osobou. Závěr Z uzavření výše uvedených smluv nedošlo k žádné újmě ovládané osobě. V Ostravě dne 27.2.2009 Ing. Zdeněk Honek předseda družstva - 11 -
VI. Zpráva kontrolora družstva Kontrolor družstva plní funkci kontrolní komise a soustavně kontroluje veškerou činnost a hospodaření družstva a průběžně zpracovává podklady pro členskou schůzi. V průběhu kalendářního roku kontroluje průběžně likvidace pojistných událostí a ekonomické ukazatele pojišťovny ve vazbě na likviditu a ekonomickou efektivnost činností v pojišťovně prováděných. Po skončení účetního roku se kontrolor družstva seznámil s hospodářskými výsledky uvedenými v účetních výkazech tj. do Výkaz zisku a ztrát a Rozvaha. Na základě výsledků kontrolní činnosti doporučuje členské schůzi Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo schválení účetní závěrky za rok 2008. V Ostravě dne 27.2.2008 MUDr. Petr Honek kontrolor družstva - 12 -
VII. Účetní výkazy ROZVAHA v tis. Kč Aktiva k 1.1.2008 k 31.12.2008 Finanční umístění 67 728 84 874 Pozemky a stavby 23 000 34 300 Jiné finanční umístění 44 728 50 574 Dluhové cenné papíry 512 502 Depozita u finančních institucí 44 216 50 072 Dlužníci 72 91 Pohledávky z operací přímého pojištění 9 10 Ostatní pohledávky 63 81 Ostatní aktiva 8 062 600 Dlouhodobý hmotný majetek 96 0 Hotovost na účtech a v pokladně 7 966 600 Jiná aktiva 0 0 Přechodné účty aktiv 351 325 Naběhlé úroky a nájemné 43 50 Ostatní přechodné účty aktiv 308 275 AKTIVA CELKEM 76 213 85 890 ROZVAHA v tis. Kč Pasiva k 1.1.2008 k 31.12.2008 Vlastní kapitál 71 403 80 500 Základní kapitál 60 100 60 100 Ostatní kapitálové fondy 3 676 14 718 Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku 2 831 3 510 Nerozdělný zisk minulých účetních období 217 0 Zisk běžného účetního období 4 579 1 329 Technické rezervy 558 472 Rezerva na pojistná plnění 558 471 Rezerva na nezasloužené pojistné 0 1 Vyrovnávací rezerva 0 0 Rezervy na ostatní rizika a ztráty 0 0 Zákonné rezervy 0 0 Věřitelé 4 220 5 729 Závazky z přímého pojištění a zajištění 151 161 Závazky ostatní, z toho 4 070 5 568 Závazky daňové a závazky ze soc. zab. 3 624 0 Přechodné účty pasiv 32 32 PASIVA CELKEM 76 213 85 890-13 -
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v tis. Kč I. Technický účet k neživotnímu pojištění K 31.12.2008 k 31.12.2007 k 31.12.2006 Předepsané hrubé pojistné 11 077 11 940 10 648 Předepsané hrubé pojistné postoupené zajišťovatelům 1 120 1 270 1 248 Změna stavu rezervy na pojistné jiných období podíl zajišťovatelů 9 958 10 670 9 400 Převedené výnosy z finančního umístění z netechnického účtu 21 10 10 Náklady na pojistná plnění 1 560 1 656 1 530 Podíl zajišťovatelů na nákladech na pojistná plnění 0 0 0 Změna stavu rezervy na pojistná plnění -86 155-14 Změna stavu rezerv na pojistná plnění - podíl zajišťovatelů 0 0 0 Čistá výše provozních nákladů 5 015 4 913 4 546 Změna stavu vyrovnávací rezervy 0 0 0 Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 3 490 3 956 3 348 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v tis. Kč III. Netechnický účet K 31.12.2008 k 31.12.2007 k 31.12.2006 Výsledek technického účtu k neživotnímu pojištění 3 490 3 956 3 348 Výnosy z finančního umístění 4 317 2 852 2 431 Výnosy z pozemků a staveb 2 910 1 799 1 774 Výnosy z ostatních složek finančního umístění 1 407 1 053 657 Ostatní výnosy 1 295 1 090 1 074 Ostatní náklady 4 839 1 266 2 338 Daň z příjmu z běžné činnosti, z toho 2 911 2 028 983 Daň z příjmu splatná 843 1 498 1 176 Daň z příjmu odložená 2068 530-193 Zisk z běžné činnosti po zdanění 1 346 4 597 3 506 Mimořádné výnosy 0 0 0 Mimořádné náklady 0 0 0 Mimořádný hospodářský výsledek 0 0 0 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 Ostatní daně a poplatky 17 18 18 ZISK za účetní období 1 329 4 579 3 488-14 -
Příloha roční účetní závěrky k 31.12.2008 Čl. I Informace k jednotlivých položkám rozvahy (bilance) a výkazu zisku a ztráty dle odst. (2) 22 vyhlášky č. 502/2002 Sb. v platném znění a) Informace o obchodní firmě Obchodní firma a sídlo pojišťovny Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo Mírové náměstí 3d/519, 703 00 Ostrava Vítkovice Identifikační číslo 25 83 06 60 Předmět podnikání - Provozování pojišťovací činnosti a činností souvisejících - 1. pojišťovací činnost dle 7 odst. 3 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a o změně některých souvisejících zákonů (zákona pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů - v rozsahu pojistného odvětví 18 neživotních pojištění uvedených v části B přílohy k zákonu o pojišťovnictví, - 2. činnost související s pojišťovací činností dle 3 odst. 4 zákona o pojišťovnictví - zprostředkovatelská činnost - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví. Povolení k provozování pojišťovací činnosti Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nabyla rozhodnutím Ministerstva financí dne 4. listopadu 1999. Pojišťovací činnost je provozována výhradně pro pojistná odvětví neživotního pojištění. Právní forma pojišťovny družstvo Jména a bydliště nebo firma a sídlo osoby nebo osob, které jsou statutárním orgánem nebo jeho členy s uvedením způsobu, jakým jednají jménem pojišťovny Ing. Zdeněk Honek, Fryčovice 208, předseda družstva Družstvo je oprávněn zastupovat jako statutární orgán předseda družstva. Informace o základním kapitálu Zapisovaný základní kapitál družstva je 60 100 tis.kč a tento byl v plném rozsahu splacen. Zapisovaný základní kapitál družstva sestává ze základních členských vkladů členů družstva ve výši 50.tis.,- Kč, a z dalších členských vkladů společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o. ve výši 35 867.tis.Kč a nepeněžitého členského vkladu společnosti VÍTKOVICE TOURS s.r.o. ve výši 24.183 tis. Kč. - 15 -
Členové družstva Výroční zpráva za rok 2008 Cestovní pojišťovny ADRIA Way družstvo VÍTKOVICE TOURS s.r.o. Mírové nám. 3d-519, 703 00 Ostrava Vítkovice IČO: 44743840 Základní členský vklad 25 tis. Kč Další členský vklady 60 050 tis. Kč Podíl na základním kapitál 99,96 % ADRIATIC CURATIO s.r.o. IČO: 25355261 Mírové nám. 3d/519, 703 00 Ostrava Vítkovice Základní členský vklad 25 tis. Kč Podíl na základním kapitál 0,04 % Organizační struktura Členská schůze Je nejvyšším orgánem družstva, který současně plní i funkci představenstva a kontrolní komise. Statutární orgán Statutárním orgánem je předseda družstva Ing. Zdeně Honek, bytem Fryčovice 208 Kontrolní orgán Kontrolor : MUDr. Petr Honek, bytem Jurečkova 1860/4, Ostrava Moravská Ostrava Hlasování Každý člen družstva má 1 hlas na každých 1 000,- Kč svého členského vkladu. Datum vzniku pojišťovny Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo byla zapsána do obchodního rejstříku 15.února 1999. Zápis byl proveden u Krajského obchodního soudu v Ostrava, oddíl Dr, vložka 1264. Dne 4. listopadu 1999 obdržela povolení k podnikání v pojišťovnictví na základě rozhodnutí Ministerstva financí podle 8 odst. 1 zákona č. 185/1991 Sb., o pojišťovnictví ve znění pozdějších předpisů. Na základě rozhodnutí č.j. 322/24338/2002 ze dne 11.března 2002 Ministerstvo financí jako orgán státního dozoru v pojišťovnictví udělil povolení Cestovní pojišťovně ADRIA Way družstvo k provozování pojišťovací činnosti ve smyslu ustanovení 42 odst. 5 zákona č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví a změně některých souvisejících zákonů (zákon o pojišťovnictví), ve znění pozdějších předpisů. Pojišťovna obdržela povolení k provozování pojišťovací činnosti podle přílohy k zákonu o pojišťovnictví - Část B, odvětví neživotních pojištění, odvětví 18 Pojištění pomoci osobám v nouzi během cestování nebo pobytu mimo místa svého trvalého bydliště. b) Informace o způsobech oceňování, o postupech tvorby a použití opravných položek nebo postupů odpisování, kurzu použitém pro přepočet cizí měny na českou měnu Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 363/1999 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, se zákonem č. 37/2004., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy. - 16 -
Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou Ministerstva financí č. 502/2002 Sb. v platném znění, kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou pojišťovnami, opatřením Ministerstva financí č. 430/1992, kterým se stanoví účtová osnova a postupy účtování pro pojišťovny, v platném znění, a opatřením Ministerstva financí č. 380/1992, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky pojišťoven, v platném znění. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace účetní jednotky. ÚČETNÍ METODY Předepsané pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky pojistného uvedené v pojistných smlouvách, nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím. Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé i nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavírám pojistných smluv. Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Časově rozlišené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, která se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Ke konci účetního období společnost posuzuje přiměřenost výše časově rozlišených pořizovacích nákladů. Rezerva na nezasloužené pojistné Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo rezervu na nezasloužené pojistné tvořila ve výši 1 397 Kč. Podíl zajistitelů na pojistně technických rezervách Zajistitel se nepodílí na technických rezervách. Finanční umístění Jednotlivé položky uvedené v rozvaze pojišťovny jako finanční umístění (investice) zahrnují: Pozemky a stavby (nemovitosti) V roce 2008 bylo provedeno tržní ocenění provozní nemovitosti pojišťovny zpracované odborným znalcem. Tržní hodnota budovy byla k datu 30.6.2008 stanovena ve výši 33 770 tis. Kč a tržní hodnota pozemku byla stanovena ve výši 530 tis. Kč, celkem 34 300 tis. Kč. O tomto ocenění bylo účtováno v účetním období prosinec 2009. Daňové odpisy jsou uplatňovány z pořizovací ceny evidované u původního vlastníka, a v odpisování je pokračováno stejnou metodou jako u původního vlastníka. Účtování účetních odpisů není prováděno, neboť to u staveb, které jsou položkou finančního umístění zakazuje vyhláška č. 474/2003 Sb. od 1.1.2004 v platném znění. - 17 -
Obvyklou cenou (tržní hodnotou) se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby prodány v okamžiku provádění jejich ocenění, na základě kupní smlouvy uzavřené mezi kupujícím a prodávajícím s tím, že se tento majetek stal předmětem veřejné nabídky na trhu, podmínky trhu umožňují řádný prodej a lhůta určená k dojednání prodeje je obvyklá vzhledem k povaze tohoto majetku. Pojišťovna si stanovila, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za 5 let. Oceňovací rozdíl z přecenění pozemků a staveb, které jsou součástí finančního umístění je uveden v položce Ostatní kapitálové fondy. Dluhové cenné papíry Dluhové cenné papíry a ostatní cenné papíry s pevným výnosem držené do splatnosti jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Ve smyslu vyhlášky č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, se jedná o dluhopisy vydané členským státem nebo jeho centrální bankou a dluhopisy, za které převzal záruku členský stát.pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a jiný cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně přímých nákladů souvisejících s jeho pořízením, zejména poplatky a provize makléřům, burzám apod. a včetně alikvotního úrokového výnosu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze nebo na jiném veřejném (organizovaném) trhu. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Reálná hodnota je u krátkodobých depozit u bank představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Ve smyslu vyhlášky č. 303/2004 Sb. v platném znění, kterou se provádí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, se jedná o vklady a vklady potvrzené vkladovým certifikátem, vkladním listem či jiným obdobným dokumentem. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí, jejichž cena je vyšší než 40 tis. Kč a mají provozně technickou funkci delší než jeden rok jsou odepisovány daňovými odpisy v souladu s 31 zákona č. 586/1999 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč je účtován do nákladů v účetním období, ve kterém je pořízen. Daňové odpisy se rovnají účetním odpisům, pokud se jedná o nevýznamný rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy. Peníze a ceniny Peníze a ceniny jsou oceněny nominálními hodnotami. Přepočty cizích měn Pro přepočet údajů v cizích měnách na českou měnu jsou použity kurzy ve smyslu 24 zákona č. 563/1991 o účetnictví v platném znění. Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným ČNB, který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám pojišťovna ve zdaňovacím období netvořila. - 18 -
c) Informace o počtu a jmenovité hodnotě akcií upsaných v průběhu účetního období Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá upsané akcie v průběhu roku 2008. d) Informace o počtu a jmenovité hodnotě každého druhu akcií Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá akcie. e) Informace o existenci zatímních listů, poukázek na akcie, opčních listů, vyměnitelných a prioritních dluhopisů nebo podobných cenných papírů Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá zatímní listy, poukázky na akcie, opční listy, vyměnitelné a prioritní dluhopisy ani podobné cenné papíry nebo práva s nimi spojené. f) Informace o závazcích pojišťovny, jejichž zbytková doba splatnosti přesahuje 5 let Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo nemá závazky, jejichž zbytková doba splatnosti k rozvahovému dni přesahuje 5 let a nemá závazky kryté plnohodnotnou zárukou. Pojišťovna nemá závazky po lhůtě splatnosti. g) Informace o celkové výši finančních závazků, které nejsou obsaženy v rozvaze Cestovní pojišťovna ADRIA Way družstvo má všechny své finanční závazky obsaženy v rozvaze. h) Informace o pojištění dle 23 vyhlášky č. 502/2002 Sb. Rezervy na pojistná plnění u neživotních pojištění jsou tvořeny z části pojistného a jsou určeny na: - pojistná plnění z pojistných událostí hlášených do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidovaných (RBNS), - pojistná plnění z pojistných událostí, které v běžném účetním období vznikly, ale nebyly v tomto období hlášeny (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění z pojistných událostí v běžném účetním období vzniklých, hlášených, ale nezlikvidovaných je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce běžného účetního období vznikly, ale nebyly pojišťovně hlášeny, je výše rezervy na pojistná plnění stanovena matematickou metodou nebo metodou kvalifikovaného odhadu. Rezerva na nezasloužené pojistné Tato rezerva je tvořena v případě, že by se pojistné smlouvy sjednávaly s pojistným obdobím, které se časově týká následujícího účetního období, pak šlo by o nezasloužené pojistné. Postup tvorby - výše této rezervy odpovídá části předepsaného pojistného vztahujícího se k budoucím účetním obdobím a stanoví se jako souhrn těchto částí pojistného vypočítaný podle jednotlivých pojistných smluv (pojistné celkové/počet pojistných dnů celkem x počet dní připadající pro budoucí účetní období) nebo dle matematicko statistické metody těch pojištění, u kterých se pojistné riziko v průběhu roku opakovaně mění. Účetní období je jeden kalendářní rok. i) Informace o průměrném přepočteném stavu zaměstnanců Rok 2008 Počet Mzdové Ostatní osobní zaměstnanců náklady náklady Soc. a zdrav. poj. Zaměstnanci 2 480 20 242 Vedoucí. 1 pracovníci 485 0 61 3 Celkem 965 20 323-19 -