PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ OD 1.1.2013 DO 31.12.2013 podle Vyhlášky 500/2002 Sb. Název účetní jednotky: Chiquita Central Europe, s.r.o. Právní forma: společnost s ručením omezeným Sídlo: Praha 1, Vodičkova 699/30, 5.schod, PSČ 110 00 IČ: 161 88 454 1
1 OBECNÉ ÚDAJE Chiquita Central Europe, s.r.o 1.1 Charakteristika společnosti Název účetní jednotky (obchodní jméno): Právní forma: Chiquita Central Europe, s.r.o. společnost s ručením omezeným Sídlo účetní jednotky: Ulice Vodičkova 699/30, 5.schod PSČ a obec 110 00 Praha 1 IČ: 161 88 454 Datum zápisu do OR, datum vzniku: 17. května 1991 Předmět činnosti: - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Základní kapitál: Výše základního kapitálu 27 000 000,- Kč splaceno 100 % V účetním období nedošlo ke změnám výše základního kapitálu v obchodním rejstříku. 1.2 Hlavní vlastníci Osoby (fyzické i právnické), které se podílejí 20 a více % na základním jmění: Podíl v % Chiquita Banana Company B.V., HX Gorinchem, Franklinweg 35, 4207 Nizozemské království 99 % 1.3 Členové statutárních a dozorčích orgánů Funkce členů statutárních a dozorčích orgánů: Jméno a příjmení: Jednatel Jan Steiner Jednatel Ernesto Adrian Fraire (od 23.5.2012) Způsob jednání a podepisování za společnost: Za společnost jedná a podepisuje každý z jednatelů samostatně. 1.4 Ovládané obchodní společnosti Právnické osoby v nichž má účetní jednotka větší než 20% podíl na jejich základním kapitálu Není relevantní pro společnost. 2
1.5 Počet zaměstnanců a osobní náklady Počet zaměstnanců: 31.12.2013 31.12.2012 Průměrný počet zaměstnanců 5 5 z toho řídících pracovníků 1 1 Osobní náklady: 31.12.2013 31.12.2012 Osobní náklady celkem: 5 708 7 924 v tom: mzdy 4 493 6 493 pojištění 1 215 1 431 ostatní sociální náklady 0 0 v tom: mzdy členů řídících orgánů společnosti 2 336 2 145 v tom: pojištění členů řídících orgánů společnosti 534 477 v tom: ostatní sociální náklady členů řídících orgánů spol. 0 0 Chiquita Central Europe, s.r.o 1.6 Plnění poskytovaná akcionářům, společníkům, družstevníkům a členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění jak v peněžní, tak i v naturální formě: Není pro společnost relevantní. 2 ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a vyhláškou 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 2.1 Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Hmotný a nehmotný majetek 2.1.1.1 Ocenění, zařazení a vyřazení, inventarizace Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetkové složky, jejichž ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý nehmotný majetek je oceňován v souladu ze zákonem o pořizovací ceně, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí pozemky, stavby bez ohledu na jejich pořizovací cenu, samostatné movité věci, popř. soubory movitých věcí se samostatným technickoekonomickým určením, jejichž ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. 3
Zařazení dlouhodobého majetku se provádí v okamžiku uvedení tohoto majetku do užívání, tj. zabezpečení všech technických funkcí potřebných k užívání a splnění všech povinností stanovených právními předpisy. Veškerý dlouhodobý majetek je veden v datových souborech počítače. Pro každý jednotlivý majetek je vyplněna karta dlouhodobého majetku. Vyřazení dlouhodobého majetku se provádí vždy na základě protokolu o vyřazení. Účetně je postupováno v souladu s platným účtovým rozvrhem společnosti a postupy účtování pro podnikatele. Hmotný majetek oceněný při pořízení cenou 40 tis. Kč a nižší a nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok oceněný při pořízení cenou 60 tis. Kč a nižší je účtován do spotřeby a evidován v operativní evidenci. Inventarizace dlouhodobého majetku probíhá v souladu s vnitropodnikovou směrnicí o inventarizaci jedenkrát ročně. V rámci této inventarizace je porovnáván nejen stav majetku vykázaný v účetnictví se skutečností, ale je posuzována i výše ocenění tohoto majetku. 2.1.1.2 Účetní odpisy Všechny druhy nehmotného a hmotného majetku jsou účetně odepisovány rovnoměrně po celou dobu jejich ekonomické životnosti, majetek se odepisuje s přesností na měsíce a prvním obdobím pro odepisování je měsíc, ve kterém byl majetek zařazen. Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení - transformátor Stroje, přístroje a zařízení -balící stroj Stroje, přístroje a zařízení vysokozdvižné vozíky Doba odepisování 17 let 10 let 6 let 7 let 2.1.1.3 Daňové odpisy Při uplatňování daňových odpisů společnost postupuje podle 32 zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. 2.1.1.4 Způsob tvorby opravných položek Opravné položky u dlouhodobého majetku stanoví dle vnitropodnikové směrnice na základě výsledků inventarizace jednatel společnosti. Při účtování o opravných položkách jsou respektovány postupy účtování, kde jsou příslušné účty jednoznačně vymezeny. 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové účasti. Podíly se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a přímé náklady s pořízením související. Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. 2.1.3 Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody průměrných cen. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize, atd.). Zásoby jsou účtovány způsobem B. 4
2.1.4 Pohledávky 2.1.4.1 Ocenění Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. 2.1.4.2 Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám stanoví jednatel společnosti na základě inventarizace k poslednímu dni účetního období, podle stáří pohledávky a dále podle posouzení míry rizika a předpokládané doby návratnosti. 2.1.5 Úvěry 2.1.6 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. 2.1.7 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány denním kursem platným a vyhlášeným Českou Národní Bankou v den uskutečnění účetního případu. Pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kursu vyhlášeného Českou Národní Bankou k tomuto datu a zjištěné kursové rozdíly jsou proúčtovány do nákladů nebo výnosů. 2.1.8 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Společnost nemá žádný najatý majetek formou finančního leasingu. 2.1.9 Odložená daň Odložená daň není kalkulována. 2.2 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období Za účetní období 1.1. - 31.12. 2013 nebyly změněny způsoby oceňování, postupy odpisování a postupy účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. Všechny údaje uvedené v příloze jsou vykázány v tis. Kč. 5
3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT 3.1 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Společnost nemá k 31.12. 2013 pohledávky za upsaný vlastní kapitál. 3.2 Dlouhodobý majetek 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena Pořizovací cena Dlouhodobý nehmotný majetek Počáteční Konečný Přírůstky Úbytky zůstatek zůstatek Software 1 583 0 0 1 583 CELKEM 1 583 0 0 1 583 Oprávky Oprávky Počáteční Prodeje, Konečný Opravné Odpisy Vyřazení Převody zůstatek likvidace zůstatek položky Software 1 583 0 0 0 0 1 583 0 CELKEM 1 583 0 0 0 0 1 583 0 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena Pořizovací cena Dlouhodobý hmotný majetek Počáteční Konečný Přírůstky Úbytky zůstatek zůstatek Stavby 48 960 0 0 48 960 Pozemky 0 7 080 0 7 080 Stroje, přístroje a zařízení 29 524 0 0 29 524 Dopravní prostředky 2 659 0 0 2 659 Inventář 392 0 28 364 Drobný dlouhodobý majetek 0 0 0 0 CELKEM 81 535 7 080 28 88 587 6
Oprávky Oprávky Počáteční Prodeje, Konečný Opravné Odpisy Vyřazení Převody zůstatek likvidace zůstatek položky Stavby 19 787 2 850 0 0 0 22 637 0 Stroje,přístroje a zařízení Dopravní prostředky 29 071 85 0 0 0 29 156 0 2 659 0 0 0 0 2 659 0 Inventář 392 0 0 28 0 364 0 Drobný dlouhodobý majetek 0 0 0 0 0 0 0 CELKEM 51 909 2 935 0 28 0 54 816 0 Zůstatková cena k 31.12.2012: 29 626 tis. Kč Zůstatková cena k 31.12.2013: 33 771 tis. Kč Opravné položky k dlouhodobému hmotnému majetku K dlouhodobému hmotnému majetku nejsou tvořeny opravné položky. 3.2.3 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Žádný dlouhodobý nehmotný nebo hmotný majetek není zatížený zástavním právem (popř. nemovitostí věcným břemenem) k 31.12. 2013. u 3.2.4 Dlouhodobý majetek pořizovaný leasingem Společnost má najatý dlouhodobý majetek, o kterém se neúčtuje na rozvahových účtech. Majetek najatý společností formou operativního leasingu k 31.12.2013 (v tis. Kč): Popis Termíny/ Výše nájemného v roce 2013 Podmínky Pronájem aut Lease Plan (2 auta) - 736 3.3 Dlouhodobý finanční majetek Není pro společnost relevantní. 3.4 Zásoby Společnost nemá zásoby. 7
3.5 Pohledávky 3.5.1 Pohledávky z obchodního styku Chiquita Central Europe, s.r.o Pohledávky 31.12.2013 31.12.2012 Stav Opravná pol. Stav Opravná pol. Dlouhodobé celkem 59 0 2 0 Odběratelé 59 0 2 0 Krátkodobé celkem 2 966 1 837 3 043 1 837 Odběratelé 1 850 1 837 1 870 1 837 Směnky k inkasu 0 0 0 0 Poskytnuté provozní zálohy 94 0 173 0 Ostatní pohledávky 1 022 0 1 000 0 Dohadné účty aktivní 4 0 4 0 CELKEM brutto 3 029 x 3 045 x Opravné položky celkem 1 837 x 1 837 x CELKEM netto 1 192 x 1 208 x 3.5.2 Věková struktura pohledávek z obchodního styku Kategorie Po splatnosti Do splatnosti 91 180 181 360 2 roky a 0 90 dní 1 2 roky dní dní více Celkem Krátkodobé 21 0 19 18 0 1 837 1 895 OP 0 0 0 0 0 1 837 1 837 CELKEM netto 21 0 19 18 0 0 58 3.5.3 Pohledávky k podnikům ve skupině Společnost má následující krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině: Pohledávky 31.12.2013 31.12.2012 Chiquita Brands International Sarl-Švýcarsko 1 000 1 000 Chiquita Deutschland GmbH 19 19 CELKEM 1 019 1 019 3.5.4 Pohledávky vůči státu Pohledávky 31.12.2013 31.12.2012 DPH 262 177 Daň z příjmu 0 85 Ostatní daně 78 1 CELKEM 340 263 3.5.5 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost neměla v minulých účetních obdobích ani k poslednímu dni uplynulého účetního období žádné pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění. 8
3.6 Finanční majetek Finanční majetek 31.12.2013 31.12.2012 Peníze 15 30 Účty v bankách 3 232 2 083 Krátkodobý finanční majetek ost. 0 0 Nedokončený krátkodobý finanční majetek 0 0 CELKEM 3 247 2 113 3.7 Ostatní aktiva Ostatní aktiva 31.12.2013 31.12.2012 Náklady příštích období 117 95 Příjmy příštích období 0 0 CELKEM 117 95 Chiquita Central Europe, s.r.o Hlediskem pro účtování účetních případů časového rozlišení je skutečnost, že je znám věcný titul, k němuž se vztahují, částka vynaložená nebo získaná a účetní období, kterého se týkají. Při roční inventarizaci účtů časového rozlišení se posuzuje jejich výše a odůvodněnost. Náklady příštích období zahrnují především předplatné časopisů a pojistného a jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově přísluší. 4 VLASTNÍ KAPITÁL 4.1 Změny vlastního kapitálu Text 31.12.2013 31.12.2012 A. Základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku (účet 411) 1. Počáteční zůstatek 27 000 27 000 4. Konečný zůstatek 27 000 27 000 B. Základní kapitál nezapsaný (účet 419) 1. Počáteční zůstatek 4. Konečný zůstatek C. Emisní ážio 1. Počáteční zůstatek 4. Konečný zůstatek D. Rezervní fondy 1. Počáteční zůstatek 751 751 4. Konečný zůstatek 751 751 E. Ostatní fondy ze zisku 1. Počáteční zůstatek 9
4. Konečný zůstatek F. Kapitálové fondy 1. Počáteční zůstatek 60 351 60 351 4. Konečný zůstatek 60 351 60 351 G. Rozdíly z přecenění nezahrnované do výsledku hospodaření 1. Počáteční zůstatek 4. Konečný zůstatek Zisk účetních období H. (účet 428 + zůstatek na straně D účtu 431) 1. Počáteční zůstatek 47 577 1 134 46 443 762 4. Konečný zůstatek 46 815 47 577 I. Ztráta účetních období (účet 429 + zůstatek MD účtu 431) 1. Počáteční zůstatek -120 031-120 031 4. Konečný zůstatek -120 031-120 031 J. Zisk/ztráta za účetní období po zdanění -1 412-762 Chiquita Central Europe, s.r.o 4.1.1 Základní kapitál Základní kapitál společnosti je k 31. 12. 2013 celkem 27 000 tis. Kč a v průběhu roku nedošlo ke změnám ve výši základního kapitálu. 4.2 Rezervy Společnost netvořila v účetním období rezervu na daň z příjmu právnických osob ani žádné jiné rezervy. 4.3 Závazky 4.3.1 Závazky z obchodních vztahů Závazky 31.12.2013 31.12.2012 Dlouhodobé celkem 0 0 Krátkodobé celkem 16 782 16 910 Dodavatelé 12 603 12 801 Směnky k úhradě 0 0 Přijaté zálohy 0 0 Ostatní závazky 4 134 4 109 CELKEM 16 737 16 910 10
4.3.2 Věková struktura závazků z obchodních vztahů Kategorie Po splatnosti Do splatnosti 91 180 181 360 2 roky a 0 90 dní 1 2 roky dní dní více Celkem Kr. závazky 12 603 0 0 0 0 0 12 603 Dl. závazky 0 0 0 0 0 0 0 Celkem 12 603 0 0 0 0 0 12 603 4.3.3 Závazky k podnikům ve skupině Závazky 31.12.2013 31.12.2012 Chiquita Banana Company B.V. Nizozemí 12 603 12 719 Chiquita Brands International Sarl-Švýcarsko 4 109 4 109 Chiquita Banana Company B.V. Nizozemí 0 0 Chiquita Deutschland GmbH 0 0 CELKEM 16 712 16 828 Závazek 12 603 tis. Kč jsou dotace mateřské společnosti na provoz. 4.3.4 Závazky vůči státu Závazky 31.12.2013 31.12.2012 Stát - daňové závazky a dotace 0 0 Závazky ze sociálního a zdravotního pojištění 0 0 CELKEM 0 0 4.3.5 Jiné závazky Jiné závazky 31.12.2013 31.12.2012 Závazky vůči zaměstnanců 5 0 Dohadné účty pasivní 1 353 1 513 CELKEM 1 358 1 513 Dohadné účty pasivní zahrnují především dohady na osobní náklady a nevyfakturované režijní náklady. 4.3.6 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost nemá k poslednímu dni účetního období žádné závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou jištění. 4.4 Bankovní úvěry a dluhopisy 4.4.1 Bankovní úvěry Společnost nečerpá žádné bankovní úvěry. 4.4.2 Emitované dluhopisy Společnost nevydala žádné dluhopisy. 4.5 Ostatní pasiva Není pro společnost relevantní. 11
4.6 Odložená daň Společnost o odložené dani neúčtuje. Chiquita Central Europe, s.r.o 4.7 Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností Hlavní činnosti 31.12.2013 Tuzemsko Zahraničí Celkem Tržby za prodej služeb 1 629 11 278 12 901 CELKEM 1 629 11 278 12 901 4.8 Celkové výdaje vynaložené na výzkum a vývoj Na výzkum a vývoj nebyly v roce 2013 vynaloženy žádné výdaje. 4.9 Transakce se spřízněnými osobami 4.9.1 Výnosy realizované s podniky ve skupině 1.1.-31.12. 2013 Název společnosti Zboží Materiál Služby Celkem Chiquita Banana Company B.V., Nizozemí 0 0 11 272 11 272 Chiquita Deutschland GmbH 0 19 0 19 CHIQUITA FRESH B.V.B.A. 0 0 6 6 CELKEM 0 19 11 278 11 297 4.9.2 Náklady realizované se spřízněnými subjekty 1.1.-31.12. 2013 Název společnosti Zboží Materiál Služby Celkem CHIQUITA BRANDS INTERNAT.SARL-ŠVÝCARSKO 0 0 136 136 CELKEM 0 0 136 136 4.9.3 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované s podniky ve skupině Společnost nerealizovala žádný nákup ani prodej dlouhodobého majetku s podniky ve skupině. 5 ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ 5.1 Ručitelské závazky 5.2 Mimo bilanční směnky k poslednímu dni účetního období 5.3 Ručení za závazky třetích osob nevykázané v rozvaze 5.4 Zajišťovací směnky k závazkům nevykázaným v rozvaze 5.5 Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze 5.6 Termínované kontrakty 12
5.7 Podmíněné závazky 6 UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události. 7 OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI Nejsou Praha, dne. Razítko a podpis statutárního orgánu: jednatel 13