VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015
OBSAH ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY 3 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 4 ROZVAHA 7 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 10 PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 11 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY 12 VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 12 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY 13 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 13 POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY 13 NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ 13 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV 14 PŘIJATÉ DARY 14 REALIZOVANÉ PROJEKTY 14 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 15 VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI 15 ZISK PŘED ZDANĚNÍM 15 DAŇ Z PŘÍJMU 15 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI 16 ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ 16 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI 16 NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI 16 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY 17
ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Obecně prospěšná společnost v roce 2015 podporovala nejen dlouhodobé nadační projekty, ale aktivně se zapojila také do nových činností Nadace Kooperativy. Z dlouhodobých projektů bych rád zmínil úspěšný Den pro lepší život (firemní dobrovolnictví), kde jsme zaznamenali meziroční nárůst dobrovolníků z řad zaměstnanců o 14 %, a Strom pro lepší život (firemní filantropie), který jsme realizovali na 15 místech republiky, přičemž zaměstnanci celkem splnili 418 přání pro 68 neziskových organizací v hodnotě 319 000 Kč. Dlouhodobé projekty jsme doplnili o novinky v oblasti snídaně organizované pro zaměstnance neziskovou organizací a zaměstnaneckou materiální sbírku. OPS Kooperativy se zapojila také do podpory nových činností Nadace Kooperativy. Rok dětí byl projekt, kterým jsme zahájili strategické partnerství s Hamzovou léčebnou v oblasti hipoterapie a pohybové rehabilitace. Díky příspěvku 10 Kč z každé uzavřené smlouvy životního pojištění se nám podařilo za rok 2015 vygenerovat příspěvek na tyto aktivity ve výši přesahující 650 000 Kč. Česká rodina žije představuje sérii reprezentativních výzkumů s cílem lépe poznat skutečnou českou rodinu, jaká je, jak žije, jaké má radosti a starosti. Získaná data jsme zpřístupnili na webu www.ceskarodinazije.cz pro běžnou veřejnost, využili jsme je pro komunikaci zajímavých zjištění a v neposlední řadě nám posloužila také pro vypsání témat grantového řízení. Česká krajinomalba ze sbírky Kooperativy je putovní výstavou uceleného souboru zhruba 130 uměleckých děl, která od června 2015 až do cca poloviny roku 2017 navštíví celkem 7 regionů po celé České republice. V roce 2015 jsme výstavu za značného zájmu veřejnosti představili v Praze a Plzni. Další regiony jsou naplánované na následující období. Jan Svoboda předseda správní rady Obecně prospěšná společnost Kooperativy 3
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA k 31. prosinci 2015 4
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 5
6 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
ROZVAHA ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM 2015 (V TISÍCÍCH KČ) AKTIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ A. DLOUHODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 2 + 10 + 21 + 29 1 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem 2 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem 10 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem 21 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem 29 B. KRÁTKODOBÝ MAJETEK CELKEM Součet ř. 42 + 52 + 72 + 81 41 4 128 7 970 I. Zásoby celkem 42 II. Pohledávky celkem Součet ř. 53 až 71 52 328 338 1. Odběratelé 53 2. Směnky k inkasu 54 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 55 4. Poskytnuté provozní zálohy 56 328 338 5. Ostatní pohledávky 57 6. Pohledávky za zaměstnanci 58 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 59 8. Daň z příjmů 60 9. Ostatní přímé daně 61 10. Daň z přidané hodnoty 62 11. Ostatní daně a poplatky 63 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se stát. rozpočtem 64 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 65 14. Pohledávky za účastníky sdružení 66 15. Pohledávky z pevných termínovaných operací 67 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 68 17. Jiné pohledávky 69 18. Dohadné účty aktivní 70 19. Opravná položka k pohledávkám 71 7
ROZVAHA AKTIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ III. Krátkodobý finanční majetek celkem Součet ř. 73 až 80 72 3 448 7 145 1. Pokladna 73 2. Ceniny 74 3. Účty v bankách 75 3 448 7 145 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 76 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 77 6. Ostatní cenné papíry 78 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 79 8. Peníze na cestě 80 IV. Jiná aktiva celkem Součet ř. 82 až 84 81 352 487 1. Náklady příštích období 82 352 487 2. Příjmy příštích období 83 3. Kursové rozdíly aktivní 84 AKTIVA CELKEM ř. 1 + 41 85 4 128 7 970 8
ROZVAHA PASIVA ČÍSLO ŘÁDKU STAV K PRVNÍMU DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ STAV K POSL. DNI ÚČETNÍHO OBDOBÍ A. VLASTNÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 87 + 91 86 2 912 5 825 I. Jmění celkem Součet ř. 88 až 90 87 2 909 5 821 1. Vlastní jmění 88 2. Fondy 89 2 909 5 821 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 90 II. Výsledek hospodaření celkem Součet ř. 92 až 94 91 3 4 1. Účet výsledku hospodaření 92 2 1 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 93 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 94 1 3 B. CIZÍ ZDROJE CELKEM Součet ř. 96 + 98 + 106 +130 95 1 216 2 145 I. Rezervy celkem 96 II. Dlouhodobé závazky celkem 98 III. Krátkodobé závazky celkem Součet ř. 107 až 129 106 1 216 2 145 1. Dodavatelé 107 1 088 1 972 2. Směnky k úhradě 108 3. Přijaté zálohy 109 4. Ostatní závazky 110 5. Zaměstnanci 111 35 16 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 112 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 113 20 6 8. Daň z příjmů 114 9. Ostatní přímé daně 115 9 4 10. Daň z přidané hodnoty 116 11. Ostatní daně a poplatky 117 12. Závazky ze vztahu k státnímu rozpočtu 118 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 119 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 120 15. Závazky k účastníkům sdružení 121 16. Závazky z pevných termínovaných operací 122 17. Jiné závazky 123 18. Krátkodobé bankovní úvěry 124 19. Eskontní úvěry 125 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 126 21. Vlastní dluhopisy 127 22. Dohadné účty pasivní 128 64 147 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 129 IV. Jiná pasiva celkem Součet ř. 131 až 133 130 1. Výdaje příštích období 131 2. Výnosy příštích období 132 3. Kursové rozdíly pasivní 133 PASIVA CELKEM ř. 86 + 95 134 4 128 7 970 Sestaveno dne: 15. června 2016 9
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY V PLNÉM ROZSAHU PRO ROK KONČÍCÍ 31. 12. 2015 (V TISÍCÍCH KČ) 10 ČÍSLO ŘÁDKU ČINNOSTI HLAVNÍ HOSPODÁŘSKÁ CELKEM A. NÁKLADY 1 I. Spotřebované nákupy celkem 2 1 251 1 251 1. Spotřeba materiálu 3 593 593 2. Spotřeba energie 4 547 547 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 5 111 111 4. Prodané zboží 6 II. Služby celkem 7 12 052 12 052 5. Opravy a udržování 8 6. Cestovné 9 7. Náklady na reprezentaci 10 8. Ostatní služby 11 12 052 12 052 III. Osobní náklady celkem 12 335 335 9. Mzdové náklady 13 262 262 10. Zákonné sociální pojištění 14 73 73 11. Ostatní sociální pojištění 15 12. Zákonné sociální náklady 16 13. Ostatní sociální náklady 17 IV. Daně a poplatky celkem 18 14. Daň silniční 19 15. Daň z nemovitostí 20 16. Ostatní daně a poplatky 21 V. Ostatní náklady celkem 22 450 1 451 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 23 18. Ostatní pokuty a penále 24 19. Odpis nedobytné pohledávky 25 20. Úroky 26 21. Kursové ztráty 27 22. Dary 28 23. Manka a škody 29 24. Jiné ostatní náklady 30 450 1 451 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem 31 VII. Poskytnuté příspěvky celkem 38 VIII. Daň z příjmů celkem 41 NÁKLADY CELKEM 43 14 088 1 14 089 B. VÝNOSY 1 I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem 45 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem 49 III. Aktivace celkem 54 IV. Ostatní výnosy celkem 59 14 088 2 14 090 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 60 13. Ostatní pokuty a penále 61 14. Platby za odepsané pohledávky 62 15. Úroky 63 2 2 16. Kursové zisky 17. Zúčtování fondů 18. Jiné ostatní výnosy V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opravných položek celkem VI. Přijaté příspěvky celkem VII. Provozní dotace celkem VÝNOSY CELKEM C. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘE ED ZDANĚNÍM 34. Daň z příjmů D. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PO ZDANĚNÍ 64 65 66 67 75 79 81 82 83 84 14 088 14 088 0 0 2 1 1 14 088 14 090 1 1 Sestaveno dne: 15. června 2016
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY k 31. prosinci 2015 11
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2015 CHARAKTERISTIKA A HLAVNÍ AKTIVITY OBECNĚ PROSPĚŠNÁ SPOLEČNOST KOOPERATIVY ( Společnost ) byla založena Zakládací listinou o zřízení obecně prospěšné společnosti Kooperativy dne 12. února 2013. Zápis Společnosti do rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Městským soudem v Praze (oddíl O, vložka 1121) proběhl dne 25. března 2013. ZŘIZOVATELEM SPOLEČNOSTI je Nadace pojišťovny Kooperativa. SÍDLO SPOLEČNOSTI Obecně prospěšná společnost Kooperativy, Pobřežní 21, 186 00 Praha 8 IDENTIFIKAČNÍ ČÍSLO 01500376 ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2015: ČLENOVÉ SPRÁVNÍ RADY Předseda: Jan Svoboda, Praha 3 Člen: Martin Fibich, Dolní Břežany Člen: Michal Kalvoda, Praha 7 ČLENOVÉ DOZORČÍ RADY Předseda: Milan Medek, Praha 10 Člen: Jaroslav Suk, Louny Člen: Judita Říhová, Praha 5 STATUTÁRNÍ ORGÁN Ředitel: Petra Vaňoučková, Praha 5 ÚČEL SPOLEČNOSTI Účelem Společnosti je primárně realizovat záměry Nadace pojišťovny Kooperativa, ke kterým se Nadace ve svém statutu zavázala. Společnost dosahuje svých cílů zejména tím, že organizuje výstavy, společenské, sportovní, kulturní, vzdělávací či jiné akce. Dále pak Společnost provozuje tzv. galerijní činnost, která zahrnuje zejména tyto obecně prospěšné služby: I provozování veřejné galerie v Pobřežní 21, Praha 8; I vedení a uskutečňování projektů s mladými umělci; I veřejná osvěta v oblasti umění; I publikační činnost; I spolupráce a oslovování jiných galerií s nabídkami na spolupráci. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Při vedení účetnictví a sestavování účetní závěrky Společnost postupovala v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhláškou č. 504/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, pokud účtují v soustavě podvojného účetnictví. Účetnictví společnosti je vedeno tak, aby účetní závěrka sestavená na jeho základě podávala věrný a poctivý obraz předmětu účetnictví a finanční situace Společnosti. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. 12
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2015 DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY (a) Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek je veden na běžných účtech bank, popř. v pokladně v českých korunách. (b) Pohledávky Pohledávky se účtují ve své nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám tvořenou na základě vlastní analýzy platební schopnosti a věkové struktury pohledávek. (c) Závazky Společnost klasifikuje část dlouhodobých závazků, bankovních úvěrů a finančních výpomocí, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k rozvahovému dni, jako krátkodobé. (d) Postupy účtování o darech Přijaté peněžní a nepeněžní dary ve formě hmotného investičního majetku, zásob a poskytnutých služeb jsou účtovány proti bilanční položce Fondy, které tvoří součást vlastních zdrojů v rozvaze. Fondy obsahují zdroje Společnosti, které jsou účelově určeny a které nejsou zdrojem vlastního jmění. Přijaté finanční prostředky jsou zúčtovány do výkazu zisku a ztráty ve prospěch účtu Zúčtování fondů do výše nákladů vynaložených na jednotlivé projekty nebo na provozní činnost v jednotlivých letech. (e) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a nezhodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. (f) Daň z příjmů Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Krátkodobý finanční majetek je tvořen peněžními prostředky na běžném účtu v českých korunách. K 31. prosinci 2015 činil zůstatek na bankovním účtu 7 145 tis. Kč (2014: 3 448 tis. Kč). POSKYTNUTÉ PROVOZNÍ ZÁLOHY Poskytnuté provozní zálohy činí 338 tis. Kč, z toho 278 tis. Kč se váže ke složené kauci za nájem prostor (2014: 328 tis. Kč). NÁKLADY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období činí 487 tis. Kč, z toho 352 tis. Kč představuje časové rozlišení pojistného (2014: 352 tis. Kč). 13
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2015 VLASTNÍ ZDROJE KRYTÍ STÁLÝCH A OBĚŽNÝCH AKTIV FONDY ZISK ZA ÚČETNÍ NEROZDĚLENÝ ZISK OBDOBÍ MINULÝCH LET CELKEM 1. ledna 2014 4 989 1 0 4 990 Přijaté dary 9 000 9 000 Poskytnuté nepeněžní dary -127-127 Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů -10 953-10 953 Převod výsledku hospodaření 2013-1 1 0 Výsledek hospodaření 2014 2 2 31. prosince 2014 2 909 2 1 2 912 FONDY ZISK ZA ÚČETNÍ NEROZDĚLENÝ ZISK OBDOBÍ MINULÝCH LET CELKEM 1. ledna 2015 2 909 2 1 2 912 Přijaté dary 17 000 17 000 Poskytnuté nepeněžní dary Použití fondů na krytí správních a projektových nákladů -14 088-14 088 Převod výsledku hospodaření 2014-2 2 0 Výsledek hospodaření 2015 1 1 31. prosince 2015 5 821 1 3 5 825 PŘIJATÉ DARY DÁRCE 2015 Nadace pojišťovny Kooperativa 17 000 Celkem 17 000 REALIZOVANÉ PROJEKTY NÁZEV PROJEKTU UHRAZENO Galerijní činnost 9 875 Podpora zaměstnanecké angažovanosti 951 Podpora rodiny 2 210 Podpora neziskových organizací 371 Celkem 13 407 14
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2015 ZÁVAZKY ZE SOCIÁLNÍHO A ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění činí 6 tis. Kč (2014: 20 tis. Kč), ze kterých 4 tis. Kč představují závazky ze sociálního zabezpečení a 2 tis. Kč představují závazky ze zdravotního pojištění. Žádné z těchto závazků nejsou po splatnosti. VÝNOSY A NÁKLADY SPOLEČNOSTI VÝNOSY 2015 2014 Z hlavní činnosti 14 088 11 080 - Zúčtování fondů 14 088 11 080 Z hospodářské činnosti 2 3 - Výnosové úroky z běžného účtu 2 3 Celkem 14 090 11 083 NÁKLADY 2015 2014 Z hlavní činnosti 14 088 11 080 - Galerijní činnost 9 875 8 748 - Podpora zaměstnanecké angažovanosti 951 935 - Podpora rodiny 2 210 284 - Podpora neziskových organizací 371 446 - Náklady na provozní činnost 346 356 - Mzdové náklady a odměny členům statutárních orgánů 335 311 Z hospodářské činnosti 1 1 - Finanční náklady 1 1 Celkem 14 089 11 081 ZISK PŘED ZDANĚNÍM K 31. prosinci 2015 činil zisk před zdaněním z hospodářské činnosti 1 tis. Kč (2014: 2 tis. Kč), z hlavní činnosti 0 tis. Kč (2014: 0 tis. Kč). DAŇ Z PŘÍJMU Daň z příjmu za zdaňovací období roku 2015 činí 0 tis. Kč (2014: 0 tis. Kč). 15
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2015 ZAMĚSTNANCI A VEDOUCÍ PRACOVNÍCI Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a odměny za rok 2015 a 2014: PRŮMĚRNÝ PŘEPOČTENÝ POČET ZAMĚSTNANCŮ MZDOVÉ NÁKLADY SOCIÁLNÍ A ZDRAV. POJIŠTĚNÍ 2015 0,4 63 4 2014 0,4 47 0 ODMĚŇOVÁNÍ ČLENŮ STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ Za účetní období byly vyplaceny následující peněžní a nepeněžní odměny členům statutárních orgánů (včetně sociálního a zdravotního pojištění): 2015 2014 Ředitel 268 264 Odměny celkem 268 264 INFORMACE O ODMĚNĚ STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI Odměna za povinný audit činí 12 tis. Kč. Správní rada jmenovala auditorem Společnosti společnost KPMG Česká republika Audit, s.r.o. NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nejsou vedení Společnosti známy žádné významné následné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky Společnosti. Praha 15. června 2016 podpis statutárního orgánu 16
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. PROSINCI 2015 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY OBECNĚ PROSPĚŠNÉ SPOLEČNOSTI KOOPERATIVY (DÁLE JEN OPS ) Dozorčí rada obdržela od správní rady řádnou účetní uzávěrku za rok 2015, kterou pečlivě přezkoumala. Neshledala žádné nesrovnalosti, rozpory či jiné nedostatky. Výsledkem přezkumu dokumentů je jednomyslené usnesení dozorčí rady, že OPS v roce 2015 vyvíjela svoji činnost v souladu s platnými právními předpisy a Zakládací listinou společnosti. Ing. Milan Medek předseda dozorčí rady 17