A&CE A&CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Bělehradská 17,140 00 Praha 4 Tel/fax 222 561 049, tel. 222 561 048 v Společnost je zapsána u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 47335, IC: 4496 5095 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o auditu konsolidované výroční zprávy k 31.12.2013 Červen 2014
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o auditu konsolidované výroční zprávy k 31.12.2013 Řídící společnost Pod Čimickým hájem 190/11 18100 Praha 8 IČ: 630 80 168 Příjemce zprávy: Ing. Libor Ch r o b o k předseda představenstva Účetní období: 1.1.-31.12.2013 Ověření provedl: A & CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Bělehradská 17, 140 00 Praha 4 oprávnění KA ČR číslo 157 IC: 44 96 50 95 zastoupená ředitelem společnosti Ing. Rostislavem Otřísalem, CSc. í-íuc, Obsah: Příjemce Odpovědnost auditora Výrok auditora Auditované přílohy: Výroční zpráva k 31.12.2013
Zpráva nezávislého auditora o auditu konsolidované výroční zprávy k 31.12.2013 pro představenstvo a akcionáře společnosti Ověřili jsme soulad výroční zprávy konsolidačního celku GECO CZ, akciová společnost k 31.12. 2013 s konsolidovanou účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán řídící společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou konsolidovanou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Výrok auditora Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě konsolidačního celku GECO CZ, akciová společnost k 31.12.2013 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou konsolidovanou účetní závěrkou. V Praze dne 18. června 2014 A & CE Auditoři a znalci Praha, spol. s r.o. Praha 4, Bělehradská 17 oprávnění KA ČR číslo 157 Ing. Rostislav O t ř í s a 1, CSc. auditor ajednatel společnosti
KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
Konsolidovaná výroční zpráva společnosti GECO CZ, a.s. zachycující podstatné skutečnosti hospodaření r. 2013 Vymezení konsolidačního celku: GECO, a.s. GECO, s.r.o. se sídlem v Praze 8, Pod Čimickým hájem 190/11, ČR IČ: 63080168 Základní kapitál ve výši 6 000 tis. Kč představuje 60 ks akcií na majitele v listinné podobě. Je mateřským podnikem se 100 % podílem ve společnosti GECO, a.s. se sídlem v Praze 8, Pod Čimickým hájem 190/11, ČR IČ: 63080737 Základní kapitál ve výši 100 000 tis. Kč představuje 100 ks akcií na majitele v listinné podobě. Je mateřským podnikem se 100 % podílem ve společnosti GECO, s.r.o. a GECO GmbH se sídlem v Bratislavě, Stará Vajnorská 17, SR IČ: 35782587 Základní kapitál ve výši 1 000 tis. EUR Je dceřiným podnikem společnosti GECO, a.s. GECO GmbH se sídlem v Heidelbergu, Sickingenstrasse 39, SRN IČ: HRB710371 Základní kapitál ve výši 25 tis. EUR Je dceřiným podnikem společnosti GECO, a.s. 2
Každá ze společností zahrnutých do konsolidačního celku sestavila k 31.12.2013 vlastní účetní závěrku a Výroční zprávu za rok 2013 kromě společnosti GECO GmbH (dle německé legislativy se Výroční zprávy nesestavuje). V souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona 563/1991 Sb., o účetnictví a Českým účetním standardenrstandard č. 020, kterým se stanoví postupy pro provedení konsolidace účetní závěrky podnikatelů sestavila k 31.12.2013 konsolidovanou účetní závěrku. Konsolidovaná účetní závěrka slouží k mformování akcionářů a odborné veřejnosti, neslouží však pro účely daňové ani pro účely rozdělování hospodářských výsledků. Sestavení konsolidované účetní závěrky za konsolidační celek bylo provedeno metodou plné konsolidace. V konsolidačním celku není zahrnuta společnost- TOBACCOLAND, s.r.o., která je 100 % dceřiným podnikem společnosti GECO, a.s. Vzhledem k tomu, že tato společnost nevyvíjela žádné podnikatelské aktivity, nebyla do konsolidačního celku v roce 2013 zařazena. Podrobnější rozbor hospodaření konsolidačního celku za období r. 2013 - viz příloha č. 1 Konsolidovaná rozvaha a Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty. Společnosti zahrnuté do konsolidačního celku nevydávají žádné prostředky na činnosti v oblasti výzkumu a vývoje. Společnosti zahrnuté do konsolidačního celku nepořizují vlastní akcie, zatímní listy, ani obchodní podíly. Konsolidovaná účetní závěrka r.2013 konsolidačního celku byla ověřena společností A & CE Auditoři a znalci Praha, s.r.o., osvědčení komory auditorů ČR č. 157 a dne 16.6.2014 vydána zpráva. V Praze dne 17.6.2014 Ing. Libor Chrobok předseda představenstva Přílohy konsolidované výroční zprávy- 1) Konsolidovaná účetní závěrka r. 2013 2) Zpráva auditora o ověření konsolidované roční účetní závěrky 3