ČESKÁ ZEMĚDĚLSKÁ UNIVERZITA V PRAZE VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ

ČESKÁ ZEMĚDĚLSKÁ UNIVERZITA V PRAZE VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2005

OBSAH OBSAH... 2 ÚVOD... 5 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA ÚKOLŮ... 5 BILANCE HOSPODAŘENÍ... 6 VÝVOJ STAVU PRACOVNÍKŮ A MEZD... 7 1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE... 8 1.1. ROZVAHA... 8 TABULKA Č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) SUMÁŘ... 8 1.2. VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY... 11 TABULKA Č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY SUMÁŘ... 11 TABULKA Č. 1.2.a VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ŠKOLA... 13 TABULKA Č. 1.2.b VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KAM... 15 TABULKA Č. 1.2.c VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY SUMÁŘ ŠLP KOSTELEC NAD ČERNÝMI LESY A ŠZP LÁNY... 17 1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE... 19 TABULKA Č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE SUMÁŘ... 19 1.4. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ... 20 TABULKA Č. 1.4 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ... 20 TABULKA Č. 1.4A NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA... 20 1.5. VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2005... 21 2. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ... 24 2.1. VÝNOSY... 24 2.1.1. FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU... 25 TABULKA Č. 2.1.1.a ZDROJE FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU DOTACE KAPITOLY 333... 25 TABULKA Č. 2.1.1.b ZDROJE FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU ZDROJE MIMO KAPITOLU 333... 25 2.1.2. DOTACE Z KAPITOLY MŠMT, DOTACE Z OSTATNÍCH KAPITOL STÁTNÍHO ROZPOČTU A DALŠÍ ZDROJE... 26 TABULKA Č. 2.1.2 DOTACE Z KAPITOLY MŠMT, DOTACE Z OSTATNÍCH KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE... 26 2.1.3. VLASTNÍ VÝNOSY... 28 TABULKA Č. 2.1.3 VLASTNÍ VÝNOSY SUMÁŘ... 28 MIMOROZPOČTOVÉ GRANTY... 29 2.2. NÁKLADY... 31 2.2.1. VÝDAJE NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU... 31 TABULKA Č. 2.2.1.a FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU DOTACE KAPITOLY 333... 31 TABULKA Č. 2.2.1.b FINANCOVÁNÍ REPRODUKCE MAJETKU OSTATNÍ ZDROJE... 32 2.2.2. NEINVESTIČNÍ NÁKLADY... 32 TABULKA Č. 2.2.2 NÁKLADY SUMÁŘ... 34 TABULKA Č. 2.2.2.a PRACOVNÍCI A MZDOVÉ PROSTŘEDKY SUMÁŘ ČZU, ŠKOLA, KAM, ŠLP A ŠZP... 35 3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH VÝNOSECH A NÁKLADECH... 36 TABULKA Č. 3 CASH FLOW... 36 4. VÝVOJ FONDŮ VEŘEJNÉ VYSOKÉ ŠKOLY... 38 TABULKA Č. 4 FONDY SUMÁŘ... 38 TABULKA Č. 4 FONDY ŠKOLA... 38 TABULKA Č. 4 FONDY KAM... 38 TABULKA Č. 4 FONDY ŠLP KOSTELEC NAD ČERNÝMI LESY... 39 TABULKA Č. 4 FONDY ŠZP LÁNY.....39 TABULKA Č. 4.a STIPENDIJNÍ FOND ČZU... 40 TABULKA Č. 4.b FRIM ČZU... 40 TABULKA Č. 4.c FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ ČZU... 41 TABULKA Č. 4.d FOND SOCIÁLNÍ ČZU... 41 2

5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE... 42 TABULKA Č. 5.a PŘEHLED O MAJETKU A JEHO VÝVOJ... 42 TABULKA Č. 5.b FINANČNÍ MAJETEK... 42 TABULKA Č. 5.c ZÁSOBY... 43 TABULKA Č. 5.d POHLEDÁVKY, ZÁVAZKY, BANKOVNÍ VÝPOMOCI A PŮJČKY... 44 INVENTARIZACE MAJETKU... 45 6. REKAPITULACE ZÚČTOVÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM... 47 TABULKA Č. 6 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ČZU SE SR ZA ROK 2005 MŠMT MIMO PROGRAMOVÉ FINANCOVÁNÍ... 48 TABULKA Č. 6.a VYPOŘÁDÁNÍ SE SR PROGRAMY REPRODUKCE MAJETKU... 50 7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM... 51 TABULKA Č. 7.a POČTY STUDENTŮ... 51 TABULKA Č. 7.b STIPENDIA... 51 TABULKA Č. 7.c STRAVOVÁNÍ... 52 TABULKA Č. 7.d UBYTOVÁNÍ... 52 CENY LŮŽEK PRO STUDENTY NA JEDNOTLIVÝCH KOLEJÍCH ČZU... 53 8. INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU... 54 9. JINÉ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ... 56 ZÁVĚR... 58 VYHODNOCENÍ OPATŘENÍ Z ROKU 2005... 58 NAVRHOVANÁ OPATŘENÍ PRO ROK 2006... 59 PŘÍLOHA - GRAFY... 60 STRUKTURA VYBRANÝCH NÁKLADŮ A VÝNOSŮ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE... 60 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE... 61 3

Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen ČZU) postupovala při zpracování Výroční zprávy o hospodaření v roce 2005 v souladu s 87, písmeno q), zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), ve znění platných změn a s doporučenou osnovou Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, sjednocující obsahovou náplň výročních zpráv veřejných vysokých škol. Výroční zpráva obsahuje podstatné oblasti hospodaření a zdůvodnění příčin ekonomických jevů, které ovlivnily dosažené ekonomické výsledky školy a jejich součástí Kolejí a menz a účelových školních podniků. Řídícím orgánům univerzity slouží ke kontrole efektivnosti hospodaření a efektivnosti nakládání s prostředky státního rozpočtu a je nástrojem k dalšímu zvyšování úrovně jejich řídící práce. Veškeré ekonomické výsledky hospodaření a hodnocení využití nakládání s prostředky státního rozpočtu navazují na údaje uvedené v účetních výkazech, tj. v rozvaze (bilanci), výkazu zisků a ztrát a v doplňujících údajích platných pro veřejnou vysokou školu. Osnova zprávy: Úvod 1. Roční účetní závěrka, výrok auditora k roční účetní závěrce 2. Analýza výnosů a nákladů 3. Přehled o peněžních výnosech a nákladech 4. Vývoj fondů veřejné vysoké školy 5. Vývoj stavu majetku a výsledky inventarizace 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 7. Stipendia a služby poskytované studentům 8. Institucionální podpora specifického výzkumu 9. Jiné údaje o hospodaření Závěr Příloha: Zpráva auditora o provedení ověření roční účetní závěrky ČZU za rok 2005. Ve výroční zprávě se pod uváděnými pojmy škola, KaM (Koleje a menzy), ŠLP (Školní lesní podnik v Kostelci nad Černými lesy), ŠZP (Školní zemědělský podnik v Lánech), rozumějí příslušné součásti České zemědělské univerzity v Praze. 4

ÚVOD Základní charakteristika úkolů ČZU je podle zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách právnickou osobou. Účtuje v soustavě účetnictví. Obecně závazným předpisem upravujícím rozsah a způsob vedení účetnictví a jeho průkaznost účetní jednotky je zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláška č. 504/2002 Sb., v platném znění a České účetní standardy pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, tj. ČÚS 401 až 413. Za účelem zajištění jednotného vedení účetnictví ve všech součástech ČZU byl vydán příkaz rektora č. 94 Zásady účtování v rámci účetní jednotky ČZU v roce 2005. Na základě realizace opatření vycházejících z výroku auditora k roční účetní uzávěrce za rok 2004 a výsledků šetření v rámci kontrolní činnosti auditorskou společností v průběhu roku 2005 se dále v ČZU zvýšila účetní, finanční, rozpočtová a daňová kázeň na úrovni jednotlivých součástí. V roce 2005 byla na ČZU věnována maximální pozornost oblasti inventarizace a evidence majetku. Hlavními zdroji financování hospodaření byla základní dotace MŠMT ČR na uskutečňování akreditovaných studijních programů, dotace na stravování a ubytování studentů ČZU, dotace na vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost včetně poskytnutí institucionální podpory specifického výzkumu, stipendia doktorských studijních programů a studentů, kteří nejsou občany ČR a další účelové dotace, vzdělávací rozvojové projekty FRVŠ, vzdělávací projekty, programy a záměry, transformační a rozvojové programy a dotace na mimořádné události. Dalšími disponibilními finančními prostředky byly vlastní příjmy dosažené v rámci hlavní činnosti univerzity, dotace grantových agentur GAČR, Mze, MŽP, zahraniční dotace mezinárodních projektů a zisk z hospodářské činnosti realizovaný v předchozím účetním období. Výdaje na investiční výstavbu, rekonstrukce a modernizace objektů a pořízení strojní a přístrojové techniky byly realizovány ze státních systémových dotací a z fondu reprodukce investičního majetku. 5

Při rozdělování dotací poskytnutých ze státního rozpočtu prostřednictvím MŠMT ČR na jednotlivé fakulty a další pracoviště bylo postupováno v souladu s metodikou schválenou akademickým senátem ČZU. V popředí důležitosti bylo finanční zabezpečení vzdělávací, vědeckovýzkumné činnosti, odměňování pedagogických, vědeckých a ostatních pracovníků univerzity, ubytování a stravování studentů, finanční krytí modernizace informačních a komunikačních technologií a rostoucích nákladů spojených s provozem a rozvojem univerzity. Výraznou změnou ve finančním zabezpečení provozu KaM ze strany MŠMT ČR bylo rozhodnutí o poskytování ubytovacích stipendií studentům od 1.10.2005 adresně. V roce 2005 byl dále zdokonalován ekonomický informační systém Magion, docházelo k zveřejňování metodických postupů v oblasti účetnictví, výkaznictví a oběhu účetních dokladů při využití intranetových stránek ČZU. Zahraniční aktivity byly orientovány na rozšiřování spolupráce především se zahraničními obdobně zaměřenými univerzitami umožňujícími mobilitu studentů a učitelů, vzájemné poznávání úrovně znalostí a seznamování se s evropským rozměrem studovaných oborů. Univerzita je zapojena do spolupráce v rámci programů SOCRATES ERASMUS, je financována z dotací MŠMT ČR a v rámci projektu dotována ze zahraničí. Hlavní činností školních podniků bylo zaměření na materiální a personální zabezpečení učebních provozních praxí a na zajištění provozu demonstračních objektů. Doplňková činnost školních podniků byla zaměřena na plnou efektivnost všech provozních činností důležitých a nezbytných pro vytváření příznivého ekonomického zázemí pro realizaci hlavní činnosti. Bilance hospodaření V roce 2005 dosáhla ČZU opět jako v minulých letech zlepšeného hospodářského výsledku v hlavní i doplňkové činnosti. Na kladném výsledku se podílely všechny součásti univerzity - škola, koleje a menzy i školní podniky. Výsledek hospodaření po zdanění za ČZU je 29 973 tis. Kč, z toho 19 774 tis. Kč z hlavní činnosti a 10 199 tis. Kč z doplňkové činnosti. 6

Výsledek hospodaření je navrhován k přerozdělení do fondů v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v platném znění takto: Fond rezervní Fond odměn Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní Fond účelově určených prostředků 0 tis. Kč 1 100 tis. Kč 28 759 tis. Kč 0 tis. Kč 114 tis. Kč Zlepšený výsledek hospodaření školy ve výši 20 339 tis. Kč bude přerozdělen do Fondu reprodukce investičního majetku 20 225 tis. Kč, do Fondu účelově určených prostředků 114 tis. Kč jde o zůstatek darů 2005. Na výsledku hospodaření dosaženém v doplňkové činnosti se podílí ŠLP Kostelec nad Černými lesy ve výši 4 507 tis. Kč, Koleje a menzy ve výši 2 960 tis. Kč a ŠZP Lány ve výši 2 288 tis. Kč. Vývoj stavu pracovníků a mezd Počet pracovníků se proti roku 2004 zvýšil o 1,46 %. Na tomto zvýšení má mj. vliv i stále rostoucí objem finančních prostředků poskytovaných na podporu výzkumu a vývoje. Průměrná mzda vzrostla o 18,73 %. Na zvýšení průměrné mzdy má vliv nárůst mzdových tarifů a nárůst objemu výzkumných záměrů. Průměrná mzda školních podniků (ŠZP a ŠLP) se týká zaměstnanců a mzdových prostředků hrazených ze státního rozpočtu (výkaz P1b-04, ř. 0307). Nejde o celkovou průměrnou mzdu školních podniků, neboť převážná část mzdových prostředků i zaměstnanců je uváděna v doplňkové činnosti. Meziroční porovnání průměrné mzdy může být ovlivněno změnami ve vykazování čerpání mzdových prostředků a zaměstnanců ze státního rozpočtu. 7

1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, VÝROK AUDITORA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 1.1. ROZVAHA Tabulka č. 1.1 Sumář ČZU ROZVAHA (bilance) Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) účet/součet řádek stav k 1. 1. 2005 stav k 31. 12. 2005 AKTIVA sl. 1 sl. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 325 903,57 2 443 871,08 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 19 052,41 21 884,71 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0,00 2. Software 013 0004 12 570,45 15 419,32 3. Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 3 543,40 3 526,83 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 2 938,56 2 938,56 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0,00 0,00 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 3 240 452,71 3 403 431,14 1. Pozemky 031 0011 796 450,84 820 578,78 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 1 438,49 2 883,76 3. Stavby 021 0013 1 608 125,02 1 766 972,60 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 551 628,57 600 490,32 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 966,08 966,08 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 18 754,40 17 364,59 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 147 604,66 143 222,34 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0,00 0,00 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 114 085,69 48 870,94 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 1 398,96 2 081,73 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 0,00 0,00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0,00 0,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0,00 0,00 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029-933 601,55-981 444,77 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0,00 0,00 2. Oprávky k softwaru 073 0031-6 763,81-8 842,39 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0,00 0,00 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotného majetku 078 0033-3 543,40-3 526,83 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotného majetku 079 0034-912,26-1 206,13 6. Oprávky ke stavbám 081 0035-384 111,91-407 078,06 7. Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 082 0036-380 690,24-408 231,75 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037-966,08-966,08 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038-9 009,19-8 371,19 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-147 604,66-143 222,34 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00 8

B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 354 476,58 435 388,25 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 118 033,62 110 535,43 1. Materiál na skladě 112 0043 45 716,03 41 558,17 2. Materiál na cestě 119 0044 0,00 119,60 3. Nedokončená výroba 121 0045 18 881,43 20 312,72 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5. Výrobky 123 0047 38 973,27 31 073,26 6. Zvířata 124 0048 13 071,26 13 658,82 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 317,70 343,26 8. Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 1 073,93 3 469,60 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 46 788,65 42 362,68 1. Odběratelé 311 0053 25 995,73 34 548,90 2. Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 1 198,41 1 102,81 5. Ostatní pohledávky 315 0057 2 943,54 1 512,56 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 794,07 425,46 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0059 0,00 0,00 8. Daň z příjmů 341 0060 0,00 0,00 9. Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 12 449,97 3 975,00 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 990,69 419,66 12. Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním rozpočtem 346 0064 1 194,35 0,00 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 348 0065 0,00 0,00 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15. Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 0,00 0,00 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00 17. Jiné pohledávky 378 0069 1 595,10 1 458,17 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 953,07 454,24 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-1 326,28-1 534,12 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 182 181,75 275 904,47 1. Pokladna 211 0073 1 729,36 1 641,50 2. Ceniny 213 0074 1,87 0,00 3. Účty v bankách 221 0075 171 300,52 255 922,97 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 9 000,00 14 000,00 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00 8. Peníze na cestě 261 0080 150,00 4 340,00 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 7 472,56 6 585,67 1. Náklady příštích období 381 0082 5 013,78 3 869,91 2. Příjmy příštích období 385 0083 2 422,43 2 705,56 3. Kursové rozdíly aktivní 386 0084 36,35 10,20 AKTIVA CELKEM ř. 1+41 0085 2 680 380,15 2 879 259,33 9

PASIVA sl. 3 sl. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 2 496 384,41 2 668 368,87 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 2 470 462,83 2 638 395,67 1. Vlastní jmění 901 0088 2 406 345,46 2 524 142,22 2. Fondy 911 0089 64 117,37 114 253,45 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 25 921,58 *29 973,20 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x *29 973,20 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 25 921,58 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř.96+98+106+130 0095 183 995,72 210 890,46 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 14 682,38 17 390,00 1. Rezervy 941 0097 14 682,38 17 390,00 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 25 653,29 33 748,08 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 25 081,27 33 316,06 2. Emitované dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3. Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 572,02 432,02 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 0,00 0,00 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 128 013,24 139 889,11 1. Dodavatelé 321 0107 48 316,89 37 986,57 2. Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00 3. Přijaté zálohy 324 0109 1 653,05 1 786,65 4. Ostatní závazky 325 0110 3 261,69 9 403,84 5. Zaměstnanci 331 0111 6 764,51 7 599,57 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 23 221,35 30 782,76 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení a veřejného zdravotního pojištění 336 0113 20 306,24 25 429,38 8. Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00 9. statní přímé daně 342 0115 7 721,32 10 470,03 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 0,00 0,00 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 0,00 0,00 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 0,00 136,64 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0,00 0,00 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00 16. Závazky z pevných termínových operací 373 0122 0,00 0,00 17. Jiné závazky 379 0123 2 020,41 2 463,84 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 12 000,00 10 000,00 19. Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 2 747,78 3 829,83 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 15 646,81 19 863,27 1. Výdaje příštích období 383 0131 2 157,51 658,19 2. Výnosy příštích období 384 0132 13 486,52 19 197,32 3. Kursové rozdíly pasivní 387 0133 2,78 7,76 PASIVA CELKEM ř. 86+95 0134 2 680 380,13 2 879 259,33 *) rozdíl oproti ř. 80 a ř. 82 Výkazu zisku a ztráty sumář je dán způsobem zaokrouhlení softwaru MÚZO Praha, s. r. o. 10

1.2. VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY Tabulka č. 1.2 Sumář ČZU VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty účet/součet řádek sl. 1 sl. 2 A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 134 794,26 233 752,01 1. Spotřeba materiálu 501 0002 101 020,61 219 079,93 2. Spotřeba energie 502 0003 33 773,65 13 600,31 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 0,00 1 071,77 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 213 479,02 61 870,21 5. Opravy a udržování 511 0007 74 564,37 14 188,03 6. Cestovné 512 0008 46 766,30 3 264,81 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 2 905,01 139,09 8. Ostatní služby 518 0010 89 243,34 44 278,28 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 554 296,98 96 492,60 9. Mzdové náklady 521 0012 409 691,40 71 802,36 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 141 718,94 24 307,14 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 2 818,02 324,49 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 68,62 58,61 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 1 071,84 2 482,43 14. Daň silniční 531 0018 229,45 814,05 15. Daň z nemovitosti 532 0019 530,75 242,20 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 311,64 1 426,18 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 57 481,40 3 696,01 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 28,21 3,91 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 58,70 20. Úroky 544 0025 0,00 596,53 21. Kurzové ztráty 545 0026 1 258,24 843,60 22. Dary 546 0027 310,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 56,54 272,16 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 55 828,41 1 921,11 VI. Odpisy, prodaný majetek,tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 79 964,05 48 034,20 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 25. majetku 551 0031 55 088,11 29 430,96 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 552 0032 24 686,37 5 191,07 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 1,39 1 748,33 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 11 480,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 188,18 183,84 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 10 667,99 0,00 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31. 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 10 667,99 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 1 051 755,54 446 327,46 11

B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 65 132,60 401 579,12 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 5 129,49 356 807,41 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 60 003,11 43 607,78 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 1 163,93 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047-11 629,63 6 146,98 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 1 431,29 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050-11 647,75 4 110,31 7. Změna stavu zvířat 614 0051 18,12 605,38 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 9 671,81 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 1 714,55 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 1 851,71 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 6 105,55 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 45 660,09 11 899,98 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 295,52 15. Úroky 644 0061 2 055,94 86,39 16. Kurzové zisky 645 0062 182,81 85,29 17. Zúčtování fondů 648 0063 483,00 816,60 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 42 938,34 10 616,18 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 21 189,05 14 876,55 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a 19. hmotného majetku 652 0066 21 161,41 3 800,36 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 17,89 2 049,89 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 99,50 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 8 772,38 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 9,75 154,42 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 19 840,52 0,00 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 26. 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 19 840,52 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 931 337,28 12 351,81 29. Provozní dotace 691 0078 931 337,28 12 351,81 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 1 071 529,91 456 526,25 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 19 774,37 10 198,79 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 19 774,37 10 198,79 12

Tabulka č. 1.2.a škola VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 13 Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty účet/součet řádek sl. 1 sl. 2 A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 111 766,52 4 268,04 1. Spotřeba materiálu 501 0002 95 072,07 3 988,55 2. Spotřeba energie 502 0003 16 694,45 54,08 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 0,00 225,41 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 186 087,35 4 089,77 5. Opravy a udržování 511 0007 63 016,77 72,35 6. Cestovné 512 0008 46 754,89 132,08 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 2 905,01 8,19 8. Ostatní služby 518 0010 73 410,68 3 877,15 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 530 805,07 3 264,12 9. Mzdové náklady 521 0012 392 245,15 2 588,40 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 135 795,47 675,72 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 2 695,83 0,00 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 68,62 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 1 052,27 12,22 14. Daň silniční 531 0018 210,87 2,18 15. Daň z nemovitosti 532 0019 530,75 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 310,65 10,04 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 57 212,55 748,31 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 28,21 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 0,00 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 0026 1 258,24 0,56 22. Dary 546 0027 310,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 56,54 0,00 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 55 559,56 747,75 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 79 412,01 0,00 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 25. majetku 551 0031 54 545,69 0,00 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 552 0032 24 678,14 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 188,18 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 10 667,99 0,00 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31. 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 10 667,99 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 977 003,76 12 382,46

B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 28 281,95 12 809,26 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4 336,58 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 23 945,37 12 809,26 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 0,00 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 18,12 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 0051 18,12 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 44 561,53 10,20 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15. Úroky 644 0061 2 046,70 0,12 16. Kurzové zisky 645 0062 182,81-5,23 17. Zúčtování fondů 648 0063 105,51 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 42 226,51 15,31 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 21 189,05 6,25 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a 19. hmotného majetku 652 0066 21 161,41 6,25 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 17,89 0,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 9,75 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 19 840,52 0,00 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 26. 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 19 840,52 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 883 008,28 0,00 29. Provozní dotace 691 0078 883 008,28 0,00 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 996 899,45 12 825,71 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 19 895,69 443,25 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 19 895,69 443,25 14

Tabulka č. 1.2.b KaM VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty účet/součet řádek sl. 1 sl. 2 A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 20 945,71 1 348,24 1. Spotřeba materiálu 501 0002 4 477,94 436,01 2. Spotřeba energie 502 0003 16 467,77 912,23 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 0,00 0,00 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 21 621,38 1 839,56 5. Opravy a udržování 511 0007 11 399,75 1 172,23 6. Cestovné 512 0008 0,24 0,00 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 0,00 24,59 8. Ostatní služby 518 0010 10 221,39 642,74 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 19 818,65 4 616,19 9. Mzdové náklady 521 0012 14 577,49 3 425,33 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 5 158,48 1 190,86 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 82,68 0,00 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 11,34 610,90 14. Daň silniční 531 0018 10,51 0,83 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 0,83 610,07 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 96,32 7,46 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 0,00 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 0026 0,00 0,00 22. Dary 546 0027 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 0,00 0,00 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 96,32 7,46 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 407,40 199,02 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného 25. majetku 551 0031 407,40 199,02 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 552 0032 0,00 0,00 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 0,00 0,00 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 31. 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 62 900,80 8 621,37 15

B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 34 179,66 11 581,22 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 34 179,66 11 581,22 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 0,00 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 400,81 0,00 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15. Úroky 644 0061 9,24 0,00 16. Kurzové zisky 645 0062 0,00 0,00 17. Zúčtování fondů 648 0063 377,49 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 14,08 0,00 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr. Položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 0,00 Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a 19. hmotného majetku 652 0066 0,00 0,00 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 0,00 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0,00 0,00 Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 26. 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 28 199,00 0,00 29. Provozní dotace 691 0078 28 199,00 0,00 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 62 779,47 11 581,22 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79 42 0080-121,33 2 959,85 34. Daň z příjmů 591 0081 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80 81 0082-121,33 2 959,85 16

Tabulka č. 1.2.c sumář ŠLP Kostelec nad Černými lesy a ŠZP Lány VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 17 Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty účet / součet řádek sl. 1 sl. 2 A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 2 082,02 228 135,73 1. Spotřeba materiálu 501 0002 1 470,60 214 655,37 2. Spotřeba energie 502 0003 611,42 12 633,99 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 0,00 846,37 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 5 770,31 55 940,87 5. Opravy a udržování 511 0007 147,85 12 943,45 6. Cestovné 512 0008 11,18 3 132,73 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 0,00 106,30 8. Ostatní služby 518 0010 5 611,28 39 758,39 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 3 673,29 88 612,29 9. Mzdové náklady 521 0012 2 868,77 65 788,62 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 765,00 22 440,57 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 39,52 324,49 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 58,61 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 8,22 1 859,31 14. Daň silniční 531 0018 8,07 811,04 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 242,20 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 0,15 806,07 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 172,53 2 940,24 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 3,91 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 58,70 20. Úroky 544 0025 0,00 596,53 21. Kurzové ztráty 545 0026 0,00 843,04 22. Dary 546 0027 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 0,00 272,16 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 172,53 1 165,90 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 144,64 47 835,17 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 135,02 29 231,93 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 552 0032 8,23 5 191,07 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 1,39 1 748,33 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 11 480,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 183,84 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 0,00 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 11 851,01 425 323,61

B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 2 670,99 377 188,62 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 792,90 356 807,40 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 1 878,09 19 217,29 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 1 163,93 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047-11 647,75 6 146,99 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 1 431,29 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050-11 647,75 4 110,32 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 605,38 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 9 671,81 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 1 714,55 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 1 851,71 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 6 105,55 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 697,75 11 889,78 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 295,52 15. Úroky 644 0061 86,27 16. Kurzové zisky 645 0062 90,52 17. Zúčtování fondů 648 0063 816,60 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 697,75 10 600,87 V. Tržby z prodeje majetku,zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 14 870,30 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 652 0066 3 794,11 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 2 049,89 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 99,50 23. Zúčtování rezerv 656 0070 8 772,38 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 154,42 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0,00 0,00 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 20 130,00 12 351,81 29. Provozní dotace 691 0078 20 130,00 12 351,81 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 11 850,99 432 119,31 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79 42 0080-0,02 6 795,70 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80 81 0082-0,02 6 795,70 18

1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Tabulka č. 1.3 Sumář ČZU Doplňující údaje: 19 č. Přijato Skutečnost Název údaje ř. sl. 1 sl. 2 A. Dotace na provoz celkem ze státního rozpočtu (ř.2+14) 1 905 153,08 903 757,08 α 1. Dotace na provoz včetně běžných výdajů na programové (ř.3+12+13) 2 781 742,08 781 279,08 financování kapitola 333 provozní dotace (ř.4+10+11) 3 758 566,00 758 103,00 β základní dotace 4 731 418,00 730 955,00 β školní a lesní zemědělské podniky (ř.6+7) 5 20 130,00 20 130,00 dotace na vzdělávací činnosti 6 11 000,00 11 000,00 dotace na genofondy 7 9 130,00 9 130,00 stipendia 8 20 193,00 20 193,00 ubytovací stipendia 9 6 437,00 6 437,00 dotace na ubytování a stravování studentů 10 27 148,00 27 148,00 Letní školy slovanských studií 11 0,00 0,00 kapitola 333 b. v. na prog. Financování 12 15 606,00 15 606,00 ostatní kapitoly 13 7 570,08 7 570,08 γ 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.15+16) 14 123 411,00 122 478,00 institucionální 15 82 487,00 81 681,00 účelová (ř.17+18+19) 16 40 924,00 40 797,00 kapitola 333 17 650,00 650,00 GAČR 18 9 859,00 9 771,00 ostatní kapitoly 19 30 415,00 30 376,00 B. Dotace z rezervního fondu MŠMT 20 10 959,00 10 959,00 C. Dotace z ÚSC (ř.22+23) 21 5 081,73 5 081,73 γ 1. Dotace na provoz 22 5 081,73 5 081,73 γ 2. Dotace na vědu a výzkum (ř.24+25) 23 0,00 0,00 institucionální 24 0,00 0,00 z toho: účelová 25 0,00 0,00 D. Dotace ostatní (např. ze zahraničí, dary) (ř.27+28) 26 16 933,00 16 933,00 1. Dotace na provoz 27 13 477,00 13 477,00 2. Dotace na výzkum a vývoj (ř.29+30) 28 3 456,00 3 456,00 institucionální 29 0,00 0,00 účelová 30 3 456,00 3 456,00 E. Dotace na dlouhodobý majetek celkem 31 167 069,00 166 999,00 dotace mimo programové financování 32 35 123,00 35 053,00 δ k 1.dni úč.období k posl.dni úč.obd. F. Fondy celkem (úč. 911) (ř.34+35+36+37+38+39) 33 64 117,37 114 253,50 Fond odměn 34 10 331,07 10 333,89 ε Fond rezervní 35 27 025,61 26 181,56 ε Fond reprodukce dlouhodobého majetku 36 25 851,69 73 965,05 Stipendijní fond 37 909,00 1 655,00 Fond účelově určených prostředků 38 0,00 2 118,00 Fond sociální 39 0,00 0,00 G Fond účelově určených prostředků převáděná částka do dalšího roku 40 0,00 948,00 α) do SR odvedeno 66 tis. Kč, do FÚUP 931 tis. Kč, uvedeno o 399 tis. Kč více převedeny do A+B; β) ř. 3 a ř. 4 nejsou zahrnuty projekty Angola, Namibie, tj. celkem 6 560 tis. Kč; γ) částka 7 570,08 tis. Kč patří do ř. 21 a ř. 22; δ) omylem navýšeno o částku 5 541 tis. Kč; ε) ř. 34 správně [sl. 1] 5 405,68; [sl. 2] 5 408,89; ř. 35 správně [sl. 1] 31 951; [sl. 2] 31 106,56 /tis. Kč/ (srov. Tab. č. 4).

1.4. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V roce 2005 bylo dosaženo výsledku hospodaření (VH) v hlavní i doplňkové činnosti v celkové výši 29 973 tis. Kč všemi součástmi ČZU. Dosažený výsledek hospodaření ČZU je v roce 2005 proti roku 2004 o 15,63 % vyšší. Vyššího VH dosáhly všechny součásti ČZU, souhrnná informace o VH 2005 v tab.1.4 níže. Tabulka č. 1.4 Výsledek hospodaření Součásti VVŠ (jmenovitě) VH z hlavní činnosti VH z doplňkové činnosti VH celkem Položky upravující VH (+,-) Upravený VH Škola 19 895,69 443,25 20 338,94 0 20 338,94 KaM -121,33 α 2 959,85 2 838,52 0 2 838,52 ŠLP 0,00 4 507,35 4 507,35 0 4 507,35 ŠZP -0,02 2 288,35 2 288,33 0 2 288,33 C e l k e m 19 774,34 β 10 198,80 β 29 973,14 0 29 973,14 Součásti VVŠ (VH kladný) Škola 19 895,69 443,25 20 338,94 0 20 338,94 KaM 0,00 2 959,85 2 959,85 0 2 959,85 ŠLP 0,00 4 507,35 4 507,35 0 4 507,35 ŠZP 0,00 2 288,35 2 288,35 0 2 288,35 C e l k e m 19 895,69 10 198,80 30 094,49 0 30 094,49 Součásti VVŠ (VH záporný) Škola 0,00 0,00 0,00 0 0,00 KaM -121,33 α 0,00-121,33 0-121,33 ŠLP 0,00 0,00 0,00 0 0,00 ŠZP -0,02 0,00-0,02 0-0,02 C e l k e m -121,35 0,00-121,35 0-121,35 α) záporný VH KaM je způsoben změnou odpočtů energií zpřesnění mělo za následek zvýšení nákladů β) rozdíl oproti ř. 80 a ř. 82 Výkazu zisku a ztráty sumář je dán způsobem zaokrouhlení softwaru MÚZO Praha, s. r. o. Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta Účet 932 k 31.12.2000 k 31.12.2001 k 31.12.2002 k 31.12.2003 k 31.12.2004 k 31.12.2005 0 0 0 0 0 0 20

1.5. VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2005 ZPRÁVA AUDITORA o provedení Auditu Roční účetní závěrky veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze adresovaná vedení veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze IČ: 60460709, se sídlem Praha 6 Suchdol, Kamýcká 129 Předmětem ověření byla Roční účetní závěrka veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen Univerzita ), zpracovaná ke dni 31.12.2005, za účetní období od 1. ledna 2005 do 31. prosince 2005. Za vedení, úplnost a průkaznost účetnictví Univerzity a za sestavení účetní závěrky a Výroční zprávy odpovídá vedení účetní jednotky. Předložená účetní závěrka vyjadřuje stanovisko statutárního orgánu účetní jednotky. Její sestavení vyžaduje od účetní jednotky provedení významných odhadů a posouzení situace a rovněž výběr přiměřených účetních postupů a metod, které jsou využívány při sestavení účetní závěrky. Naší úlohou bylo vydat na základě provedeného auditu účetní závěrky výrok k této účetní závěrce. Provedli jsme audit účetní závěrky v souladu se zákonem o auditorech a s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto auditorské směrnice požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že předložená účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o. 1/3 21

Zpráva Auditora: Česká zemědělská univerzita v Praze, Roční účetní závěrka k 31. 12. 2005 Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v předložené Roční účetní závěrce a posouzení účetních postupů a významných odhadů provedených účetní jednotkou a rovněž posouzení celkové prezentace Roční účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání našeho výroku. Skutečnosti neovlivňující výrok auditora Účetnictví jako celek Za velmi významnou považujeme otázku jednotné metodiky účetnictví ve smyslu platných účetních předpisů. Jednotlivá střediska mají odlišnou specifickou činnost a v některých oblastech používají jinou metodiku (např. odpisování majetku, časové rozlišení nákladů). Univerzita jako celek musí postupovat podle jednotných účetních směrnic. Konstatujeme, že za poslední dvě účetní období došlo k výraznému pozitivnímu posunu v této oblasti. Zásoby Jsme si vědomi skutečnosti, že se tento problém objevil bezprostředně po vzniku Veřejné vysoké školy. Ve sledovaném účetním období byla provedena na základě našich připomínek další korekce (odpis) skladovaných zásob, a to v částce 2,77 mil. Kč. Také v dalších účetních obdobích je vhodné pokračovat v odpisu nepotřebných položek zásob. Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o. 2/3 22

Zpráva Auditora: Česká zemědělská univerzita v Praze, Roční účetní závěrka k 31. 12. 2005 VÝROK AUDITORA Podle našeho názoru účetní závěrka věrně zobrazuje ve všech významných ohledech aktiva, závazky, vlastní jmění a finanční situaci veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze, k 31. prosinci 2005 a výsledek hospodaření za účetní období 2005 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme soulad informací o auditované společnosti za uplynulé období, uvedených ve Výroční zprávě, s ověřovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou, z níž byly převzaty a v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy. Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o. 3/3 23

2. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 2.1. VÝNOSY V roce 2005 byly univerzitě poskytnuty Ministerstvem školství, mládeže a tělovýchovy ČR neinvestiční dotace v celkové výši 874 861 tis. Kč. Celkový objem poskytnutých neinvestičních prostředků zahrnuje: základní dotaci na uskutečňování akreditovaných studijních programů 748 937 dotace na ubytování a stravování studentů 27 148 institucionální a účelové dotace na výzkum a vývoj 83 137 programová neinvestiční dotace v rámci ISPROFIN 15 639 č. ř. Neinvestiční dotace druh Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 Vratka do SR 1 Základní dotace 748 937 64 A a B studijní programy 639 881 0 C stipendia studentů doktorských studijních programů 27 081 0 D zahraniční studenti a mezinárodní spolupráce 30 949 64 F Fond vzdělávací politiky 9 880 0 G Fond rozvoje vysokých škol 5 586 0 I rozvojové programy 29 123 0 M mimořádné aktivity 0 0 Dotace na ubytovací stipendia 6 437 0 2 Na ubytování a stravování studentů 27 148 0 3 Dotace na výzkum a vývoj 83 137 0 Institucionální prostředky na V a V 82 487 0 mezinárodní spolupráce 0 0 výzkumné záměry a administrace 56 131 0 specifický výzkum na VŠ 26 356 0 Účelové prostředky na V a V celkem programy: 650 0 Národní program výzkumu 0 0 programy v působnosti poskytovatele 650 0 veřejné zakázky ve V a V 0 0 výdaje na veřejnou soutěž ve V a V 0 0 4 Celkem: (ř. 1+ ř. 2 + ř. 3) 859 222 64 5 Kapitálové dotace mimo programové financování 21 752 70 6 Kapitálové dotace na V a V výzkumné záměry 6 630 0 24

Základní dotace na uskutečňování akreditovaných studijních programů zahrnuje i účelově poskytnuté finanční prostředky na stipendia akreditovaných doktorských studijních programů ve výši 27 081 tis. Kč; částku 7 991 tis. Kč na úhradu nákladů studujících cizinců a zahraničních studentů studujících na základě mezinárodní spolupráce, včetně krátkodobých pobytů ve výši 27 tis. Kč; na dofinancování konečného uživatele v oblasti mobilit studentů a akademických pracovníků školy v programu SOCRATES ERASMUS ve výši 16 346 tis. Kč; na udržování a zlepšování genofondů a demonstrační činnost pro školní podniky ŠZP a ŠLP ve výši 9 130 tis. Kč; na projekty Fondu rozvoje vysokých škol 5 586 tis. Kč a na transformační a rozvojové programy 29 123 tis. Kč. Dotace poskytnutá na výzkum a vývoj v celkové výši 83 137 tis. Kč obsahuje institucionální prostředky na výzkumné záměry ve výši 56 131 tis. Kč, institucionální dotaci na podporu specifického výzkumu ve výši 26 356 tis. Kč a účelové finanční prostředky v celkové výši 650 tis. Kč určené na programy v působnosti poskytovatele. 2.1.1. Financování programů reprodukce majetku Tabulka č. 2.1.1.a Zdroje financování programů reprodukce majetku dotace kapitoly 333 č.ř. Číslo programu 1 233340 Název programu Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 * investiční neinvestiční celkem 131 950 15 639 147 589 Celkem 131 950 15 639 147 589 *) poskytnutými prostředky se rozumí objem finančních prostředků dle vystavených limitek; částka se xxliší proti ř. 12 a ř. 31 DÚ o vratku do SR. Tabulka č. 2.1.1.b Zdroje financování programů reprodukce majetku zdroje mimo kapitolu 333 Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2005 č.ř. Číslo programu Název programu investiční neinvestiční celkem I. z ostatních kapitol 0 0 0 II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů 0 0 0 III. ze zahraničí 0 0 0 Celkem 0 0 0 25

2.1.2. Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Tabulka č. 2.1.2 Dotace z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Č. ř. Výnosy dotačního charakteru Provoz Koleje a menzy ŠZP Lány + ŠLP Kostelec Kapitálové dotace mimo programové financování Celkem Výzkum a vývoj - dotace na běžné výdaje Výzkum a vývoj kapitálová dotace Výzkum a vývoj celkem Převod do FÚUP (α) Celkem 1 Z kapitoly MŠMT 739 807 27 148 9 130 21 752 797 837 83 137 6 630 89 767 805 886 799 β 134 z toho: ZRP-Angola,Namibie 6 560 γ 170 6 730 0 0 6 730 0 2 Z kapitol státního rozpočtu celkem (bez MŠMT) 0 0 0 0 0 40 274 900 41 174 127 41 047 β 2 MZe 0 17 669 17 669 39 17 630 β GAČR 0 9 859 9 859 88 9 771 β 2 MŽP 0 6 575 6 575 6 575 Min.pro místn.rozvoj 0 549 549 549 Min.dopravy 0 800 850 1 650 1 650 Minist.práce a soc.věcí 0 4 822 50 4 872 4 872 3 Z obcí, ÚSC, státní fondy celkem 300 0 12 352 300 12 952 0 0 0 12 952 0 Krajský úřad -střed.kraj 4 782 4 782 0 4 782 CZ Delta 39 39 0 39 NH Kladruby 20 20 0 20 MZE 549 549 0 549 Magistrat Hl.města Prahy 300 300 600 0 600 SZIF 6 962 6 962 0 6 962 4 Ze zahraničí celkem: 13 477 0 0 0 13 477 3 456 0 3 456 16 933 0 Concract food 0 84 84 84 Pireus 0 127 127 127 Ciberstrategy 0 592 592 592 Bonn 0 140 140 140 Corvinus 0 46 46 46 Corason 0 824 824 824 Qua-nas 0 434 434 434 Basilej 0 324 324 324 6.RPr-5408 0 669 669 669 ostatní 605 605 216 216 821 Sokrates 6 232 6 232 0 6 232 Leonardo 6 640 6 640 0 6 640 5 Celkem: (ř. 1 + ř. 2 + ř. 3 + ř. 4) 753 584 27 148 21 482 22 052 δ 824 266 126 867 7 530 δ 134 397 932 957 731 β 136 (α) sloupec Fondu účelově určených prostředků (FÚUP) doplněn na základě požadavku externího auditu ČZU pro vyšší transparentnost ve vazbě na stavy obratové předvahy; (β) hodnoty ve sloupci poníženy o převod do FÚUP; (γ) částka 6 560 tis. Kč není zahrnuta do DÚ ř. 3 a ř. 4; (δ) součet kapitálových dotací 29 582 tis. Kč se liší o oproti ř. 32 DÚ o částku 5 541 tis. Kč, což je Zahraniční rozvojová pomoc MZe. Vratka do SR 26