KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Sovětice, IČ: 00269581 za rok 2015 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 11.9.2015-11.2.2016 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: - Aleš Krátký - starosta obce - Eva Hladíková - účetní obce Obec Sovětice Sovětice 25 503 15 Nechanice Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Šárka Šábrtová - kontroloři: Ing. Jiří Bonhard Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 24. a 25.6.2015. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 500 03 Hradec Králové jbonhard@kr-kralovehradecky.cz 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce Sovětice byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Rozpočtová opatření Rozpočtové změny byly prováděny a na zasedání zastupitelstva obce schváleny dne 27.3., 1.6., 30.9. a 18.12.2015. Rozpočtový výhled Obec Sovětice má sestaven rozpočtový výhled na období 2017-2019. Schválený rozpočet Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2015 dne 30.12.2014. Rozpočet byl schválen jako vyrovnaný v celkovém objemu příjmů a výdajů - 3 510 621,- Kč. Návrh rozpočtu obce na rok 2015 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce od 14.12. do 30.12.2014. Závěrečný účet Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet spolu se zprávou o výsledku přezkoumání hospodaření obce za uplynulý kalendářní rok s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením bez výhrad dne 2.3.2015. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2014 byl vhodným způsobem a po dobu stanovenou zákonem zveřejněn od 10.2. do 28.2.2015. Závěrečný účet obsahoval údaje dle zákona. Evidence majetku Evidence majetku je vedena v programu Triáda v počítači. Inventurní soupis majetku a závazků Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2015. Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Plán inventur seznamy zařazeného a vyřazeného majetku. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Kniha pohledávek a závazků Evidence poplatků je vedena v seznamu v počítači, vydané a přijaté faktury jsou vedeny v programu Triáda v počítači. Mzdová agenda Za období leden až prosinec 2015. Odměňování členů Za období leden až prosinec 2015. zastupitelstva Pokladní doklad Za období duben a listopad 2015. Rozvaha Za období srpen a prosinec 2015. Účetní doklad Za období duben a listopad 2015. Výkaz pro hodnocení plnění Za období srpen a prosinec 2015. rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Za období srpen a prosinec 2015. Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím Na základě obdržených žádostí poskytla obec Sovětice neinvestiční dotace: TJ Sokol Dohalice (č. smlouvy 1/2015) v celkové výši 20 000,- Kč, KPKT (č.smlouvy 3/2015) v celkové výši 9 000,- Kč a Spolek MS Bystřice - Hněvčeves, o.s. (č.smlouvy 2/2015) v celkové výši 24 150,- Kč. Schválení 2
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím poskytnutí dotací bylo schváleno zastupitelstvem obce dne 16.11.2015. Vyúčtování poskytnutých příspěvků bylo ke kontrole předloženo. Dále obec poskytuje finanční dary na základě darovacích smluv. UZ 17 928 - MMR obdržela obce investiční dotaci (číslo rozhodnutí 117D815003173) v celkové výši 686 175,- Kč a z rozpočtu KÚ KHK (číslo smlouvy RG/2015/2//POV2015/INV/VR2014/HK) v celkové výši 89 695,- Kč na akci "Optimalizace energetické náročnosti budovy Obecního úřadu v Sověticích". Celkové výdaje na akci činily 907 950,- Kč. Termín realizace akce byl stanoven do 31.12.2015. Dne 5.1.2016 odeslala obce Vyúčtování finančních prostředků státního rozpočtu na financování výše uvedené akce. UZ 17 928 - z MMR obdržela obec investiční dotaci (číslo rozhodnutí 117D815003175) v celkové výši 313 826,- Kč a z rozpočtu KÚ KHK (číslo smlouvy RG/2015/1//POV2015/INV/VR2014/HK) 39 228,- Kč na akci " Modernizace veřejného osvětlení v obci Sovětice a místní části Horní Černůtky". Celkové výdaje na akci činily 392 282,- Kč. Termín realizace akce byl stanoven do 31.12.2015. Dne 5.1.2016 odeslala obce Vyúčtování finančních prostředků státního rozpočtu na financování výše uvedené akce. Na základě Dodatku č.1 ke Smlouvě o poskytnutí dotace z rozpočtu KÚ KHK (č. 14JPO03-0025) obdržela obec neinvestiční dotaci v celkové výši 2 301,- Kč na uskutečněný zásah. Smlouvy nájemní Dokumentace k veřejným zakázkám Z rozpočtu Královéhradeckého kraje obdržela obec investiční dotaci (č. smlouvy 12RRDO3-0059) ve schválené výši 73 000,- Kč na realizaci projektu s názvem "Pořízení nového územního plánu včetně digitalizace v obci Sovětice". Podíl požadované dotace dle žádosti činí 50%. Doba realizace byla stanovena nejpozději do 31.12.2013. Na základě sdělení k žádosti o změnu termínu ukončení projektu byla prodloužena lhůta pro ukončení projektu do 30.6.2015. Celkové náklady na pořízení Územního plánu činily 199 350,- Kč. Dotace byla čerpána v souladu s účelovým určením. Obec pronajímá nebytové prostory a pozemky. Namátkovou kontrolou nájemních smluv nebylo zjištěno nedodržování zákonných předpisů. Optimalizace energetické náročnosti budovy Obecního úřadu v Sověticích" - VZMR, - Výzva k podání nabídek včetně zadávací dokumentace ze dne 21.5.2015, zaslány firmám 3
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení - Hodnotící kriterium nejnižší nabídková, - Byly osloveni 3 uchazeči, - Doručeny byly celkem 3 nabídky, - Protokol o otevírání obálek s nabídkami ze dne 2.6.2015, - Protokol o posouzení a hodnocení nabídek ze dne 2.6., 8.6. a 16.6.2015, nejnižší nabídkovou cenu předložil uchazeč Tomáš Dvořák nabídková cena 896 950,- Kč včetně DPH, - Smlouva o dílo oboustranně dne 30.6.2015 celková cena díla 896 950,- Kč včetně DPH, cena díla ve smlouvě i z vystavených faktur souhlasí s cenou předloženou uchazečem, dodatky ke smlouvě o dílo nebyly uzavřeny, - Ve věstníku veřejných zakázek byla smlouva zveřejněna dne 9.7.2015. Zápisy a usnesení z jednání zastupitelstva obce - 2.3., 27.3., 20.4., 1.6., 22.7., 30.9., 16.11. a 18.12.2015. 4
B. Zjištění ze závěrečného přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Sovětice nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 5
C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 6
D. Závěr I. Při přezkoumání hospodaření obce Sovětice za rok 2015 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumání hospodaření obce Sovětice za rok 2015 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Sovětice - za rok 2015 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,00 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 0,01 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % 7
IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Sovětice, dne 11.2.2016 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Šárka Šábrtová kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Ing. Jiří Bonhard kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. - s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Sovětice o počtu 9 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Aleš Krátký V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. 8
Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Aleš Krátký starosta obce podpis 9