Slezský vodohospodářský svazek Dobrovolný svazek obcí Třinec IČ 71224530 NÁVRH ZÁVĚREČNÉHO ÚČTU ROK 2012 Slezský vodohospodářský svazek (dále jen SVHS) vznikl zakladatelskou smlouvou na ustavující členské schůzi starostů osmi obcí - Mostů u Jablunkova, Jablunkova, Návsí, Bystřice, Vendryně, Třince, Českého Těšína a Těrlicka - dne 25. 6. 2004. Právní forma: dobrovolný svazek obcí. Zaregistrován byl do registru zájmových sdružení právnických osob u Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě dne 16. 7. 2004 pod čj. VV/7208/04-R-04/04. Závěrečný účet podává informaci o ročním hospodaření Slezského vodohospodářského svazku, dobrovolného svazku obcí, obsahuje údaje o majetku, rozpočtu na rok 2012 a rozpočtových opatřeních, údaje o příjmech a výdajích, údaje o financování a finančním vypořádání, přezkum hospodaření. Přílohou závěrečného účtu jsou výkazy: rozvaha a výkaz zisků a ztrát k 31. 12. 2012, výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (FIN 2-12M), příloha k účetní závěrce sestavená k 31. 12. 2012. Zvláštní součástí je Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření SVHS za rok 2012 zpracovaná odborem kontroly a interního auditu KÚ MSK Ostrava. 1. Rozpočtová skladba Zákonem č. 250/2000 Sb., 12, odst. 1, jsou stanovena rozpočtová pravidla územních rozpočtů. Třídění a vykazování příjmů a výdajů je s odvoláním na uvedený zákon stanoveno vyhláškou MF ČR č. 323/2002 Sb., o rozpočtové skladbě. Rozpočtová skladba příjmů a výdajů se uplatňuje v rozpočtu SVHS a také při sledování plnění rozpočtu. Z hlediska odpovědnostního je SVHS zatříděn do kapitoly 700 - Organizace územních rozpočtů. Z hlediska odvětvového je SVHS zatříděn do skupiny 2 - Průmyslová a ostatní odvětví hospodářství, oddílu 23 - Vodní hospodářství, paragraf 2321 - Odvádění a čištění odpadních vod a nakládání s kaly. Z hlediska druhového jsou příjmy a výdaje SVHS tříděny dle tříd, seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtových položek. V roce 2012 se v hospodaření SVHS vyskytovaly příjmy ve třídě 2. - Nedaňové příjmy, výdaje se vyskytovaly ve třídě 5. - Běžné výdaje a ve tř. 6. - Investiční transfery obcím. 2. Majetek SVHS AKTIVA Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Účet 019000 - Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek: - stav účtu tvoří hodnota projektové dokumentace podrobný údaj o tomto majetku je uveden v inventarizačním zápise dokladové a fyzické inventarizace provedené k 31. 12. 2012, Účet 018000 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek: - stav účtu tvoří nakoupený software k provádění účetnictví svazku, a to od firmy Gordic, který je plně odepsán a jeho pořizovací cenou je brutto údaj v rozvaze. Účet 028000 - Drobný dlouhodobý hmotný majetek: stav účtu tvoří jeden předmět, a to počítač NTB Acer, který je také plně odepsán a jeho pořizovací cenou je brutto údaj v rozvaze. Příloha: tisková sestava SW Gordic Závěrečný účet za rok 2012, část VI. - Majetek
Prostředky rozpočtového hospodaření Účet 231100 u ČSOB, a.s., pobočka Třinec, měna Kč: zůstatek k 31. 12. 2012 činí 100.097,21 Kč Účet 231120 u ČSOB, a.s., pobočka Třinec, měna EUR: zůstatek účtu k 31. 12. 2012 činí 122,35 EUR, po přepočtu kurzem 25,140 k 31. 12. 2012 3.075,88 Kč Celkem součet zůstatků bankovních účtů: 103.173,09 Kč Příloha: tisková sestava SW Gordic Závěrečný účet za rok 2012, část IV. - Stavy a obraty na bankovních účtech Pohledávky Účet 311000 - Odběratelé vykazuje k 31. 12. 2012 zůstatek ve výši 74.308,- Kč, který představuje neuhrazené pohledávky za obcemi dle knihy faktur vydaných a soupisu neuhrazených pohledávek, který je součástí dokladové inventarizace provedené k 31. 12. 2012. Účet 348 (v syntetickém členění) - Pohledávky za rozpočtem ÚSC vykazuje k 31. 12. 2012 zůstatek ve výši 540,467.202,93 Kč. Tato částka zahrnuje: Účet 348 102 Pohledávku za rozpočtem ÚSC - dotace SFŽP - poskytnuty obcím v letech 2010 2012 a k této pohledávce se očekává vyúčtování obcemi: Dotace SFŽP - měna Kč 33,316.600,- Kč Účet 348 796 Pohledávka za rozpočtem ÚSC - dotace MŽP - poskytnuty obcím v letech 2010 2011 a k této pohledávce se očekává vyúčtování obcemi: Dotace MŽP - měna EUR 507,150.602,93 Kč PASIVA Majetkové fondy Účet 401000 - Jmění účetní jednotky: stav účtu je tvořen položkami - cena projektu k budoucímu investičnímu majetku (při založení účetnictví Městem Jablunkov), pořizovací cena SW a pořizovací cena DDHM, celkem poř. ceny DDNM a poř.cena DDHM činí 1,489.949,64 Kč a - stavy účtů 933 - Převod zúčtování příjmů a výdajů min. let, 964 - Převod salda výdajů a nákladů min. let, 965 - Převod salda příjmů a výnosů min. let v celkové částce 24,393.886,18 Kč, a to dle vyhl. 410/2009 Sb. - celkem vyjmenovaný majetek a vyjmenované převody účtů: 25,883.835,82 Kč. Výsledek hospodaření Účet 493000 - Výsledek hospodaření běžného účetního období, tj. za rok 2012: - 975.432,13 Kč - ztráta, přičemž tato ztráta je z 87 % tvořena odpisy ostatního dlouhodobého nehmotného majetku (částka 848.738,- Kč), s odpisováním tohoto majetku bylo započato v roce 2012. Cizí zdroje Účet 32100 Dodavatelé - neuhrazené faktury k 31. 12. 2012 ve výši 36.785,- Kč. Soupis neuhrazených faktur přijatých je součástí inventarizačního zápisu provedené dokladové inventarizace k 31. 12. 2012. Účet 343000 - Daň z přidané hodnoty - daňová povinnost k dani z přidané hodnoty za 12/2012 ve výši 2.938 Kč, dle přiznání k DPH za období 12/2012. Účet 374 (v syntetickém členění) - Přijaté zálohy na dotace - dotace, které budou vyúčtovány v následujícím období, stav k 31. 12. 2012: 540,467.202,93 Kč Účet 374 102 - Přijaté zálohy na dotace - transfery SFŽP: Dotace SFŽP - měna Kč: 15,964.824,- Kč - v této částce poskytnuta obcím v roce 2010, 14,533.526,- Kč - poskytnuto obcím v roce 2011, 2,818.250,- Kč - poskytnuto obcím v roce 2012, 33,316.600,- Kč - celkem stav účtu 374 102
Účet 374 796 - Přijaté zálohy na dotace - transfery MŽP (poskytnuty v měně EUR): Dotace MŽP - měna EUR: 254,361.557,27 Kč - v této částce poskytnuta obcím v roce 2010, 252,789.045,66 Kč - poskytnuto obcím v roce 2011. 507,150.602,93 Kč - celkem stav účtu 374 796 Účet 374 153 - Přijaté zálohy na dotace - které nebyly v roce 2011 převedeny obcím: Dotace MŽP 17,588.652,21 Kč / 688.482,10 EUR Tato dotace byla SVHS použita v roce 2011 na úhradu dodavatelských faktur za stavební dozor správce stavby a v roce 2012 byla přeúčtována na účet 403 140 - Transfer investiční k DHM MŽP-FS. 3. Rozpočet a rozpočtová opatření Rozpočet na rok 2012 byl schválen na zasedání shromáždění starostů SVHS dne 6. 12. 2011 v této výši: 138,431.200,- Kč rozpočtové příjmy 138,431.200,- Kč rozpočtové výdaje 0 Kč financování Ke schválenému rozpočtu bylo vydáno jedno rozpočtové opatření - Rozpočtové opatření č. 1 z 12. 11. 2012. Změny se týkaly úpravy výše příjmů a přesunů mezi výdajovými položkami dle skutečného vývoje skladby výdajů. Stav rozpočtu po 1. Rozpočtovém opatření: 138,309.450,- Kč rozpočtové příjmy 141,249.450,- Kč rozpočtové výdaje 2,940.000,- Kč financování stavem bankovních účtů V příloze uložen výkaz hodnocení plnění rozpočtu. Tento výkaz je sestavován měsíčně. Příloha: tisková sestava SW Gordic Závěrečný účet za rok 2012, část I. - Plnění rozpočtových příjmů Příloha: tisková sestava SW Gordic Závěrečný účet za rok 2012, část II. - Plnění rozpočtových výdajů Příloha: tisková sestava SW Gordic Rozbor hospodaření podle odvětví a druhu 4. Příjmová část rozpočtu Příjmy tvoří nedaňové příjmy - třída 2 Nedaňové příjmy - tř. 2: Položka 2111 - Příjmy od obcí sdružených v SVHS na úhradu provozních výdajů spojených s realizací stavby Položka 2141 - Příjmy z úroků na bankovních účtech v měně Kč a EUR. 5. Výdajová část rozpočtu Výdaje tvoří běžné výdaje - tř. 5 rozpočtové skladby. Položka 5139 - Materiálové výdaje Položka 5142 - Kurzové rozdíly ve výdajích Položka 5161 - Poštovné Položka 5163 - Služby peněžních ústavů (poplatky za vedení účtu) Položka 5166 - Konzultační, poradenské a právní služby Položka 5169 - Nákup ostatních služeb (služby zprac. dat, vzděl., admin. čin.) Položka 5175 - Pohoštění Položka 5179 - Ostatní nákupy j.n. Položka 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně Položka 5362 - Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu Položka 6341 - Investiční transfery obcím
6. Financování, finanční vypořádání, přezkum hospodaření Financování SVHS se zachyceno ve tř. 8 rozpočtové skladby. Položka 8115 - Změna stavu krátkodobých prostředků na bankovních účtech Tato položka zachycuje změnu stavu prostředků na bankovním účtu mezi počátkem a koncem účetního období, tzn. v době od 1. 1. 2012 do 31. 12. 2012. Oproti stavu k 1. 1. 2012 došlo v období ke snížení stavu prostředků na účtech (ze součtu zůstatků bankovních účtů 2,948.244,85 Kč na součet zůstatků bankovních účtů ve výši 103.173,09 Kč), a proto financování na této položce vykazuje zvýšenou hodnotu (rozdíl 2,845.071,76 Kč). Příloha: tisková sestava SW Gordic Závěrečný účet za rok 2012 část III. - Financování Finanční vypořádání K finančnímu vypořádání za rok 2012 není obsahová náplň, neboť SVHS nezískal účelově poskytnuté prostředky. Přezkum hospodaření Přezkoumání hospodaření SVHS proběhlo ve dvou etapách. Dne 18. 10. 2012 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy odbor kontroly a interního auditu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě provedl přezkoumání výběrovým způsobem. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden dne 21. března 2013 a byl vysloven závěr (viz přiložená fotokopie): C.1 Při přezkoumání hospodaření dle 2 a 3 zákona č. 420/2004 Sb. za rok 2012 nebyly dle 10 odst. 3 písm. a) zjištěny chyby a nedostatky. C.2 Identifikace rizik vyplývajících ze zjištění uvedených ve zprávě při přezkoumání hospodaření za rok 2012 nebyla zjištěna rizika, která by mohla mít negativní dopad na hospodaření svazku obcí v budoucnosti. 7. Závěr Projednávání závěrečného účtu SVHS, dobrovolného svazku obcí, se podle 17, odst. 7 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme SVHS, dobrovolný svazek obcí, opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily SVHS škodu. Shromáždění starostů SVHS, dobrovolného svazku obcí, projednalo závěrečný účet SVHS za rok 2012 na svém. zasedání dne.. a: RNDr. Věra Palkovská Předsedkyně Svazku