Obchodní korzo a.s. 213 Příloha k účetní závěrce za rok 213 sestavená k rozvahovému dni 31. 12. 213 v plném rozsahu Příloha je zpracována v souladu s Opatřením MF ČR čj. 281/97 417/21, ve znění pozdějších změn a doplňků, kterým se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. (1) Popis účetní jednotky Obecné údaje Obchodní firma Obchodní korzo a.s. IČO 67 92 89 Sídlo Praha 4, Hněvkovská 1228/5, PSČ 148 Právní forma Akciová společnost Předmět podnikání v celém rozsahu - pronájem nebytových prostor a poskytování služeb s tím zapsaném v obchodním rejstříku souvisejících - koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej - zprostředkovatelská činnost v oblasti obchodu a služeb - poradenství v oblasti obchodu, průmyslu a investic - činnost organizačních a ekonomických poradců - pronájem motorových vozidel - technicko-organizační činnost v oblasti bezpečnosti práce - poradenská a konzultační činnost v oblasti ochrany životního prostředí mimo činnost skup. 214, přílohy č. 2 zák. č. 455/91Sb. ve znění pozdějších předpisů - provozování tělovýchovných a sportovních zařízeních a zařízení sloužících k regeneraci a rekondici - hostinská činnost - vydavatelské a nakladatelské činnosti - ubytovací služby - reklamní činnost a marketing Datum zápisu obchodní společnosti do OR 11.4.1995 Osoby, které se podílejí 2 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky s uvedením výše vkladu Změny a dodatky provedené v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Popis organizační struktury podniku Jména a příjmení členů statutárních orgánů Jména a příjmení členů dozorčích orgánů Podnik není členěn na nižší složky Alena Michálková předseda představenstva Ing. Petr Hermann místopředseda představenstva Hana Divišová člen představenstva Lukáš Michálek předseda DR Jiří Vybíral člen DR Tatiana Tomaškovičová člen DR (2) Podniky ve skupině Účetní jednotka vlastní akcie společnosti TRANSROLL CZ, a.s., se sídlem Praha 11, Hněvkovská 1228/5, PSČ 148, IČ 2585212 ve výši ve výši 68,658.,- Kč, což odpovídá podílu na základním kapitálu ve výši 68,658. / 87,615.. Společnost dále vlastní obchodní podíl společnosti Slévárna Zábřeh s.r.o., se sídlem Hněvkovská 1128/5, Chodov, 148 Praha 4, ve výši 8,25.,- Kč, což odpovídá podílu na ZK 1%. Příloha k roční účetní závěrce 1
Obchodní korzo a.s. 213 (3) Údaje o zaměstnancích a osobních nákladech Průměrný počet zaměstnanců z toho: řídící pracovníci Osobní (mzdové) náklady Zaměstnanci celkem z toho: řídící pracovníci Odměny z toho: členové představenstva členové dozorčí rady Běžmé období 4 689 689 96 48 48 3 36 36 96 48 48 (4) Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění poskytnutých v peněžní nebo naturální formě akcionářům, společníkům a členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů Půjčky Úvěry Poskytnuté záruky Důchodové připojištění Bezplatné užívání os. automobilu Ostatní plnění životní připojištění (1) Způsob ocenění Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování a) zásob nakupovaných a vytvořených vlastní činností Vzhledem k charakteru činnosti společnosti je veškerý nakoupený materiál bezprostředně předávám do spotřeby a jedná se zejména o tyto položky: - kancelářské potřeby - tiskopisy, noviny, publikace - ochranné a čistící prostředky Veškeré tyto položky jsou ihned po nakoupení uloženy na určeném místě, kde jsou chráněny proti poškození či zcizení a to až do jejich výdeje do spotřeby. Společnost nevytvářela žádné zásoby vlastní činností. Drobný majetek je zásobou a je při pořízení bezprostředně účtován do spotřeby a zavede se tento majetek do pomocné evidence drobného majetku a do podrozvahové evidence b) dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Společnost nevytvářela dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek vlastní činností. c) cenných papírů a podílů, derivátů a části majetku a závazků zajištěné deriváty Cenné papíry se oceňují pořizovací cenou (včetně přímých nákladů souvisejících s pořízením např. poplatky). Při prodeji či jiném úbytku se oceňují cenou, kdy první cena pro ocenění přírůstku cenných papírů se použije jako první cena pro ocenění úbytku cenných papírů (metoda FIFO). Tato metoda se uplatní jen v rámci stejného druhu cenného papíru, stejných emitentů a stejných měn, na které cenné papíry znějí. Cenné papíry jsou sledovány podle druhu, podle emitentů, popř. podle měn, na které znějí. Příloha k roční účetní závěrce 2
Obchodní korzo a.s. 213 (2) Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny u majetku, byl-li pořízen Nevyskytlo se. (3) Druhy nákladů souvisejících s pořízením zásob Náklady obvykle zahrnované do pořizovacích cen zásob jsou zejména dopravné, poštovné, clo, provize atd. vzhledem k charakteru společnosti a účtování o zásobách (viz výše) se nevyskytlo. (4) Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období V účetní jednotce nedošlo k podstatným změnám ve způsobu oceňování, postupu odpisování a v postupech účtování proti předcházejícímu účetnímu období. (5) Způsob stanovení opravných položek k majetku Opravná položka k nabyt.majetku Oprávky k opravné položce k nabytému majetku Opravná položka k pohledávkám 1.8 1.8 (6) Způsob sestavení odpisových plánů a použité odpisové metody při stanovení odpisů Účetní odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (dále DHM a DNM) dle jednotlivých položek byl prováděn rovnoměrně i zrychleně dle interní směrnicí stanovených ročních odpisových sazeb v závislosti na zatřídění do tříd a oborů u DHM nad 4,- Kč a DNM (mimo zřizovacích výdajů) nad 6,- Kč. U budov, staveb a pěstitelských celků trvalých porostů, uměleckých děl a sbírek bez ohledu na pořizovací cenu. Nově pořízený DHM a DNM je účetně odpisován od následujícího měsíce po uvedení do užívání. V případě zvýšení vstupní ceny je majetek účetně odpisován ze zvýšené ceny od měsíce následujícího po měsíci, v němž byla vstupní cena zvýšena. Účetní odpis dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku (dále DHM a DNM) je prováděn rovnoměrně i zrychleně. Doba odpisování je shodná s daňovými odpisy. Drobný hmotný majetek v pořizovací ceně od 1 do 4.,- Kč včetně je považován za zásobu a při pořízení účtován na účet 51- spotřeba materiálu a je dále zaveden do pomocné evidence a evidován v podrozvahové evidenci. Drobný nehmotný majetek v částce do 6.,- Kč včetně je považován za službu a zúčtován při pořízení na účet 518 - ostatní služby. (7) Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu k okamžiku uskutečnění účetního případu byl v běžném období používán pevný kurz k 1.1. devizového trhu stanovený ČNB. V případech, pro které stanoví postupy účtování přepočet při uzavírání účetních knih se použije výhradně příslušný kurz ČNB platný v rozvahový den, ke kterému se sestavuje účetní závěrka. Kurzové rozdíly jsou účtovány výsledkově na příslušné účty výnosů, resp. nákladů. (1) Komentář k významným položkám Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty V průběhu roku 213 se ve společnosti nevyskytly žádné významné položky, které by musely být doplněny komentářem. Příloha k roční účetní závěrce 3
Obchodní korzo a.s. 213 (2) Významné následné události V průběhu roku 213 se nevyskytly žádné významné události, které by musely být doplněny komentářem. (3) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek a) Rozpis na hlavní skupiny samostatných movitých věcí a souboru movitých věcí Movitý majetek Pořizovací Cena Oprávky Zůstatková hodnota Stav k 31. 12. 212 Stroje, přístroje a zařízení 13.22 1.452 11.75 Dopravní prostředky 2.946 324 2.622 Inventář Stav k 31. 12. 213 Stroje, přístroje a zařízení 14.12 4.479 9.533 Dopravní prostředky 3.569 892 2.677 Inventář b) Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku DNM Pořizovací Cena Oprávky Zůstatková hodnota Stav k 31. 12. 212 Software Know-how, licence Stav k 31. 12. 213 Software Know-how, licence c) Majetek pořizovaný formou finančního leasingu Stroje a zařízení Dopravní prostředky Počítače Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného trvání leasingu Skutečně uhrazené splátky nájemného ke konci rozvahového dne Rozpis částky budoucích plateb podle faktické doby splatnosti - splatné do 1 roku - splatné nad rok Stroje a zařízení Dopravní prostředky Počítače Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného trvání leasingu Skutečně uhrazené splátky nájemného ke konci rozvahového dne Rozpis částky budoucích plateb podle faktické doby splatnosti - splatné do 1 roku - splatné nad rok Příloha k roční účetní závěrce 4
Obchodní korzo a.s. 213 d) Přehled o počátečním stavu, pořizovacích cenách, přírůstcích, úbytcích a zůstatkových hodnotách dlouhodobého majetku v návaznosti na rozvahu Pořizovací cena Účet 11 12 13 14 21 22 25 26 61+62 42 Počáteční stav 1. 1. 9.561 16.148 74.413 Přírůstky formou za účty Koupě 13.518 2.133 9.252 2.133 Vkladu Daru Vlastní činností Technické zhodnocení Ostatní Přírůstky celkem 13.518 2.133 9.252 2.133 Úbytky formou za účty Prodeje 14.27 7 13.57 Likvidace Vkladu Daru Mank a škod Ostatní 2.133 2.133 Úbytky celkem 16.34 7 13.57 2.133 Konečný stav 31. 12. 87.739 17.581 7.158 Oprávky Účet 71 72 73 74 81 82 85 86 Počáteční stav 1. 1. 1.776 1.776 Snížení oprávek (obr. MD) za účty Prodejem 7 7 Likvidací Vkladem Darem Z titulu mank a škod Ostatní MD Zvýšení oprávek (obrat D) za účty Odpisy 4.295 4.295 Zůstatková cena Ostatní D 5.371 5.371 Konečný stav 31. 12. 12.21 12.21 Opr. pol. (zůst. 91, 92) Zůstatková cena 31.12. 12.21 12.21 e) Majetek neuvedený v rozvaze Druh majetku Drobný hmotný majetek 584 584 Drobný nehmotný majetek 24 24 f) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem s uvedením povahy a formy zajištění Nevyskytlo se. g) Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Nevyskytuje se. Příloha k roční účetní závěrce 5
Obchodní korzo a.s. 213 h) Počet a jmenovitá hodnota dlouhodobých majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a v zahraničí podle jednotlivých druhů CP a emitentů Druh cenných papírů Emitent, společnost Počet cenných papírů Celková nominální hodnota Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 67 ks/1 67,- Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 16 ks/1 1 6,- Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 5 ks/1 5,- Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 8 ks/1 8,- Druh cenných papírů Emitent, společnost Počet cenných papírů, % podílu Celková nominální hodnota Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 66 ks/1 66,- Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 9 ks/1 9,- Akcie TRANSROLL CZ, a.s. 6 ks/1 6,- Finanční výnosy plynoucí z vlastnictví Finanční výnosy plynoucí z vlastnictví (4) Pohledávky a) Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti Pohledávky 1 449 1 542 z toho do 18 dnů po lhůtě splatnosti 92 z toho více než 18 dnů po lhůtě splatnosti 63 z toho více než 36 dnů po lhůtě splatnosti 819 1 449 b) Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik ve skupině z obchodního styku z ostatních titulů TRANSROLL-CZ, s.r.o. 77 77 Podnik ve skupině z obchodního styku z ostatních titulů Slévárna Zábřeh s.r.o. 92 92 c) Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Akciová společnost nemá pohledávky kryty zástavním právem ani jiným způsobem. (5) Vlastní kapitál a) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období Vlastní kapitál k 31.12.213 je v porovnání se stavem k 31.12.212 vyšší o 3.918 tis. Tato skutečnost je způsobena vytvořením zisku ve výši 3.918 tis. Kč. Příloha k roční účetní závěrce 6
Obchodní korzo a.s. 213 b) Rozdělení zisku popřípadě způsob úhrady ztráty předcházejícího účetního období Výsledek hospodaření předcházejícího období ve výši celkem: + 93 + 692 byl rozdělen: zákonný rezervní fond (účty 421) tantiémy, podíl na zisku úhrada, zvýšení ztráty z minulých let (účty 429) + 93 + 692 ostatní fondy (skupina 42) nerozdělený zisk (účty 428) c) Základní kapitál Základní kapitál v celkové hodnotě: 71 92 71 92 - z toho zapsaný v obchodním rejstříku 71 92 71 92 - z toho nezapsaný v obchodním rejstříku Bylo vydáno 7 192 ks akcií na majitele ve jmenovité hodnotě 1.,-Kč. Akcie nemají charakter veřejně obchodovatelných cenných papírů. (6) Závazky a) Závazky po lhůtě splatnosti Závazky 4 15 z toho do 18 dnů po lhůtě splatnosti z toho více než 18 dnů po lhůtě splatnosti 1 934 z toho více než 36 dnů po lhůtě splatnosti 2 216 b) Závazky k podnikům ve skupině Podnik ve skupině z obchodního styku z ostatních titulů Podnik ve skupině z obchodního styku z ostatních titulů TRANSROLL-CZ, a.s. 2 216 2 216 c) Závazky kryté podle zástavního práva Nevyskytlo se. d) Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Všechny závazky byly řádně proúčtovány v účetnictví. (7) Zákonné a účetní rezervy Druh rezervy Stav k 1. 1. Tvorba Čerpání Stav k 31. 12. Zákonná na opravy DHM - - - - Účetní - - - - Příloha k roční účetní závěrce 7
Obchodní korzo a.s. 213 Druh rezervy Stav k 1. 1. Tvorba Čerpání Stav k 31. 12. Zákonná na opravy DHM - - - - Účetní - - - - (8) Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností Tržby minulé období Tuzemsko Zahraničí Tržby z prodeje cenných papírů 8 332 8 332 Nájemné 3 461 3 461 Jiné provozní výnosy 3 553 3 553 Tržby běžné období Tuzemsko Zahraničí Tržby z prodeje cenných papírů 15 994 15 994 Nájemné a ostatní služby 7 773 648 Tržby z prodeje zboží 2 416 2 416 (9) Výzkum a vývoj Společnost nevynaložila na výzkum a vývoj v roce 213 ani v předchozích letech žádné prostředky. Okamžik sestavení účetní závěrky: V Šumperku, dne 2.4.214. Podpis statutárního orgánu Příloha k roční účetní závěrce 8