Výroční zpráva 2015 5. Významné položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty 5.1. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek: Pořizovací hodnota Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální díla Pořízení nehmot. majetku PS 1. 1. 2015 0 1 938 212 478 0 2 628 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 Přírůstky 0 0 40 0 300 340 Úbytky 0 0 0 0 0 0 KS 31. 12. 2015 0 1 938 252 478 300 2 968 Oprávky Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální díla Pořízení nehmot. majetku PS 1. 1. 2015 0 1 908 212 367 0 2 487 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 Odpisy 0 30 12 60 0 102 Oprávky k úbytkům 0 0 0 0 0 0 KS 31. 12. 2015 0 1 938 222 427 0 2 589 Opravné položky Zřizovací výdaje Software Software do 60 TCZK Audiovizuální díla Pořízení nehmot. majetku PS 1. 1. 2015 0 0 0 0 0 0 Tvorba 0 0 0 0 0 0 Rozpouštění 0 0 0 0 0 0
KS 31. 12. 2015 0 0 0 0 0 0 PS netto 0 30 0 111 0 141 KS netto 0 0 28 51 300 379 b) Dlouhodobý hmotný majetek: Pořizovací hodnota Stavby Kontejnery do 40 TCZK Dopravní prostředky Malé sběrné nádoby Dlouh. zálohy PS 1.1.2015 50 24 724 1 537 1 466 1 985 2 925 0 32 687 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 0 0 Přírůstky 3 120 116 208 605 31 4 080 Úbytky -1 777-29 0 0-1 806 KS 31.12.2015 50 26 067 1 653 1 645 2 590 2 956 0 34 961 Oprávky Stavby Kontejnery do 40 TCZK Dopravní prostředky Malé sběrné nádoby Dlouh. zálohy PS 1.1.2015 6 20 001 1 495 1 230 959 2 299 0 25 990 Přeúčtování 0 0 0 0 0 0 0 0 Odpisy 7 1 747 36 156 447 341 2 734 Oprávky k úbytkům 0-1 751-29 -1 780 KS 31.12.2015 13 19 997 1 531 1 357 1406 2 640 0 26 944 Opravné položky Stavby Kontejnery do 40 TCZK Dopravní prostředky Malé sběrné nádoby Dlouh. zálohy PS 1.1.2015 0 0 0 0 0 0 0 0 Tvorba 0 0 0 0 0 0 0 0 Rozpuštění 0 0 0 0 0 0 0 0 KS 31.12.2015 0 0 0 0 0 0 0 0 PS netto 44 4 723 42 236 1 026 626 0 6 697 KS netto 37 6 070 122 288 1 184 316 0 8 017
c) Finanční pronájmy: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny smlouvy o finančním pronájmu. d) Operativní pronájmy: Společnost má pronajaty skladové a kancelářské prostory na dobu určitou do 31. prosince 2020 s možností předčasného ukončení k 31.12.2016 a k 31.12.2018. Celkové roční týkající se tohoto pronájmu k 31. prosinci 2015 činily 1 681 tis. Kč (předch. rok 1 654 tis. Kč). e) Zatížení majetku zástavním právem nebo věcným břemenem, cizí majetek: Majetek společnosti nebyl v běžném ani v minulém účetním období zatížený zástavním právem nebo věcným břemenem. 5.2. Drobný hmotný a nehmotný majetek nevykázaný v rozvaze V souladu s účetními postupy popsanými v bodě 2(a), účtovala společnost drobný hmotný a nehmotný majetek do nákladů v roce jejich pořízení. Celková kumulovaná pořizovací hodnota drobného hmotného a nehmotného majetku v operativní evidenci je následující: Zůstatek k 31.12. 2015 2014 Drobný hmotný majetek 588 529 Drobný nehmotný majetek (software) 115 78 703 607 5.3. Finanční majetek Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období v evidenci žádný krátkodobý ani dlouhodobý finanční majetek, kromě peněžních prostředků. 5.4. Zásoby Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné zásoby. 5.5. Pohledávky a závazky a) Pohledávky z obchodního styku: Krátkodobé pohledávky z obchodního styku činí 10 782 tis. Kč (předch. rok 10 835 tis. Kč), ze kterých 130 tis. Kč (předch. rok - 189 tis. Kč) představují pohledávky 180 dní po lhůtě splatnosti. Opravná položka k pochybným pohledávkám k 31. prosinci 2015 činila 121 tis. Kč (předch. rok - 177 tis. Kč).
b) Pohledávky oceněné reálnou hodnotou: Společnost nemá žádné pohledávky k obchodování, tudíž neprovedla jejich přecenění na reálnou hodnotu. c) Dlouhodobé pohledávky: Dlouhodobé pohledávky ve výši 527 tis. Kč (předch. rok 540 tis. Kč) představují zejména deposita ve výši 497 tis. Kč (předch. rok 511 tis. Kč) složená v souladu s nájemní smlouvou. Tato deposita mají splatnost 31.12.2020. d) Jiné pohledávky: Jiné krátkodobé pohledávky ve výši 2 tis. Kč (předch. rok 2 tis. Kč) tvoří pohledávky za zaměstnanci. e) Závazky z obchodního styku: Krátkodobé obchodní závazky činí 6 367 tis. Kč (předch. rok 4 253 tis. Kč), ze kterých 0 tis. Kč (předch. rok 6 tis. Kč) představují závazky 180 dní po lhůtě splatnosti. f) Dlouhodobé závazky: Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé závazky. g) Pohledávky / závazky z titulu pojistného na sociální a zdravotní pojištění: Pohledávka + / závazek - 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Sociální zabezpečení -195-148 Zdravotní pojištění -97-69 -292-217 h) Daňové pohledávky / závazky: Pohledávka + / závazek - 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Silniční daň 0 0 Daň z převodu nemovitostí 0 0 Daň z nemovitostí 0 0 Daň spotřební 0 0 DPH 980 501 Daň z mezd -117-77 Daň z příjmů splatná 304 211 Daň darovací 0 0 1 167 635
Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období daňové nedoplatky u místně příslušného správce daně. 5.6. Dohadné účty aktivní Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období dohadné účty aktivní. 5.7. Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní ve výši 2 676 tis. Kč (předch. rok 1 444 tis. Kč) tvoří zejména odhad nevyúčtovaných refundací nárokovaných účastníky kolektivního systému a třetími stranami vyvážejícími svítidla a světelné zdroje z České republiky. 5.8. Ostatní aktiva Příjmy příštích období ve výši 138 tis. Kč (předch. rok 171 tis. Kč) zahrnují především úroky z termínovaných vkladů. 5.9. Ostatní pasiva Výdaje příštích období ve výši 263 tis. Kč (předch. rok 217 tis. Kč) zahrnují především vyúčtování elektřiny a příspěvků za sběr v roce 2015. 5.10. Zaměstnanci a vedoucí pracovníci a) Informace o zaměstnancích a vedoucích pracovnících: 31. 12. 2015 Počet zaměstnanců Mzdové Sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální Osobní celkem Zaměstnanci 9 6 237 2 161 510 8 908 Členové řídících orgánů 1 2 078 729 30 2 837 10 8 315 2 890 540 11 745 31. 12. 2014 Počet zaměstnanců Mzdové Sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální Osobní celkem Zaměstnanci 8 4 510 1 605 400 6 515 Členové řídících orgánů 1 1 240 431 48 1 719 9 5 750 2 036 448 8 234 b) Odměny a zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů: Společnost poskytla v aktuálním roce odměnu členům orgánů společnosti ve výši 1 471 tis. Kč (předch. rok 24 tis. Kč). Výše odměny je obsažena v tabulce v bodě a).
Společnost v běžném ani v minulém účetním období neposkytla zápůjčky členům statutárních a dozorčích orgánů. Jednatelům společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Členům dozorčí rady se hradí cestovní spojené s účastí na jednáních dozorčí rady a valné hromady, případně dalších důležitých jednáních (letenky, hotely, pronájmy vozidel apod.). 5.11. Opravné položky Společnost eviduje opravné položky k pohledávkám ve výši 121 tis. Kč (předch. rok 177 tis. Kč). 5.12. Vlastní kapitál Přehled o změnách vlastního kapitálu je uveden jako samostatný výkaz účetní závěrky. Na základě valné hromady konané formou per rollam v průběhu června 2015 byla schválena účetní závěrka roku 2014 a hospodářský výsledek ve výši 0 tis. Kč. 5.13. Rezervy Společnost eviduje rezervu na budoucí spojené se zpětným odběrem, svozem, recyklací a likvidací svítidel a světelných zařízení a budoucími spojenými s provozováním kolektivního systému ve výši 324 034 tis. Kč (předch. rok - 321 828 tis. Kč). Společnost vykazuje rezervu na budoucí likvidaci elektrozařízení, která se skládá z části na likvidaci světelných zdrojů a z části na likvidaci svítidel, a jejíž výše je určována kalkulačním modelem. Pro světelné zdroje je použit podrobný model specifikovaný výše. Kalkulaci výše rezervy pro sortiment svítidel nebylo možno vzhledem k velmi dlouhému životnímu cyklu, sekundárnímu využívání a nejasné legislativě provést spolehlivě s dostatečnou přesností. I přesto je velmi pravděpodobné, že stávající výše rezervy na svítidla nepřevyšuje potenciální budoucí závazky Společnosti na sběr a likvidaci svítidel, která budou uvedena na trh v ČR v následujících obdobích. Zároveň výši rezervy na recyklaci světelných zdrojů významně ovlivňuje: životnost světelných zdrojů - je určována na základě zkušeností obdobných kolektivních systémů v Evropské unii, odhad podílu kolektivního systému EKOLAMP na likvidaci elektroodpadu v České republice - jsou použity optimistický a pesimistický scénář vývoje podílu a specifikace nákladů na likvidaci - alternativně je kalkulováno na úrovni pouze přímých nákladů, nebo na úrovni celkových nákladů, které navíc od přímých nákladů zahrnují i režijní nutné pro organizování sběru elektroodpadu a na marketing. V případech propočtu rezervy na likvidaci světelných zdrojů na úrovni celkových nákladů jsou v optimistickém i pesimistickém scénáři modelu pro výpočet rezervy na likvidaci světelných zdrojů dosahovány hodnoty, které se blíží či přesahují výši stávající zaúčtované rezervy na likvidaci elektrozařízení. Vytvořená rezerva na likvidaci elektrozařízení by měla zároveň krýt i na likvidaci svítidel, které ale nejsou v kalkulaci zahrnuty. Z výše uvedených předpokladů vyplývá, že aktuální výše rezervy na budoucí likvidaci elektrozařízení (světelných zdrojů a svítidel) nemusí být v budoucnu dostatečná, a proto dochází ke každoročnímu
přepočítávání odhadu výše budoucích závazků, která má rezerva pokrýt, a to v návaznosti na vývoj odhadu budoucích nákladů a výnosů. 5.14. Dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období žádné dlouhodobé bankovní úvěry a zápůjčky. 5.15. Deriváty Společnost neměla v běžném ani v minulém účetním období uzavřeny žádné derivátové obchody. 5.16. Přijaté dotace na investiční a provozní účely Společnost nepřijala v běžném ani v minulém účetním období dotace na investiční a provozní účely. 5.17. Daň z příjmů a) Splatná daň a doměrky splatné daně za minulá účetní období: Splatná daň z příjmů za zdaňovací období roku 2015 činí 92 tis. Kč (předch. rok 137 tis. Kč). V letošním roce společnost netvořila rezervu na daň z příjmů. Společnost neevidovala žádné doměrky splatné daně za minulá účetní období. b) Odložená: Společnost v běžném ani v minulém účetním období neúčtovala o odložené dani, pro její účtování neexistuje titul. 5.18. Významné položky výkazu zisku a ztrát a) Tržby: Tržby společnosti jsou tvořeny příspěvky na zpětný odběr, recyklaci a likvidaci svítidel a světelných zdrojů. Jednotkový příspěvek na recyklaci platí všichni účastníci stejný a jeho konečná výše je odvozená od počtu kusů osvětlovacích zařízení uvedených v daném období na trh. Výše jednotkového příspěvku činí 2,50 Kč bez DPH za světelný zdroj (předch. rok 2,50 Kč bez DPH) a 8,40 Kč bez DPH za svítidlo (předch. rok 8,40 Kč bez DPH). Tržby společnosti v roce 2015 činily 48 474 tis. Kč (předch. rok 47 856 tis. Kč) a všechny byly realizovány v tuzemsku. b) Služby: Popis 2015 2014 Provoz systému 15 852 16 647 PR a marketing 1 807 2 667 Režijní 12 555 13 392
30 214 33 246 c) Ostatní provozní výnosy a ostatní provozní : 2015 2014 Ostatní provozní výnosy 8 16 Ostatní provozní 316 231 Ostatní provozní tvoří zejména pojištění. d) Finanční výnosy a finanční : 2015 2014 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 0 22 Prodané cenné papíry a podíly 0-22 Výnosové úroky 577 954 Nákladové úroky 0 0 Kurzové zisky/ztráty 0-69 Ostatní finanční výnosy/ 136-43 441 842 e) Mimořádné výnosy a : Společnost neevidovala v běžném ani v minulém účetním období žádné mimořádné výnosy ani.