MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. ČERVENCI 2015 Výkaz o finanční situaci k 31. červenci 2015 Stav k Stav k 31. červenci 2015 31. prosinci 2014 (neauditováno) (neauditováno) AKTIVA () AKTIVA CELKEM 13 234 309 7 785 349 Dlouhodobá aktiva 7 066 948 7 184 964 Nehmotná aktiva 25 945 26 683 Pozemky, budovy a zařízení 7 041 003 7 158 281 Krátkodobá aktiva 6 167 361 600 385 Zásoby 11 327 11 563 Ostatní pohledávky 29 248 36 514 Pohledávka z titulu daně z příjmů 0 0 Nevyfakturované vodné a stočné 287 267 216 709 Pohledávky z obchodních vztahů 161 620 99 049 Peníze a bankovní účty 5 677 899 236 550 Dlouhodobý majetek držený k prodeji 0 0 Stav k Stav k 31. červenci 2015 31. prosinci 2014 (neauditováno) (neauditováno) PASIVA () PASIVA CELKEM 13 234 309 7 785 349 Vlastní kapitál 2 132 345 4 663 063 Základní kapitál 1 296 909 3 458 425 Rezervní fondy 0 569 052 Nerozdělené zisky 835 436 635 586 Dlouhodobé závazky 5 912 535 548 568 Rezervy 16 393 16 455 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 0 0 Závazky z titulu finančních leasingů 15 664 14 716 Bankovní úvěry a vydané dluhopisy 5 356 234 0 Odložený daňový závazek 524 244 517 397 Krátkodobé závazky a výnosy příštích období 5 189 429 2 573 718 Rezervy 19 435 28 274 Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky 3 056 091 506 760 Závazky z titulu finančních leasingů 4 728 4 732 Bankovní úvěry a vydané dluhopisy 2 075 813 2 010 332 Závazek z titulu daně z přidané hodnoty 24 091 14 290 Závazek z titulu daně z příjmů 9 271 9 330 1
Výkaz o úplném výsledku k 31. červenci 2015 Stav do Stav do 31. července 2015 31. července 2014 (neauditováno) (neauditováno) Tržby související s vodným a stočným 1 309 972 1 296 500 Ostatní provozní výnosy 27 634 23 381 Spotřeba materiálu a energie -261 743-265 843 Osobní náklady -254 736-242 672 Odpisy -275 494-272 222 Ostatní provozní náklady -185 826-181 627 Tvorba rezerv a opravných položek 8 841 2 454 Výsledek z provozní činnosti 368 648 359 971 Úroky a ostatní finanční výnosy 20 4 Úroky a ostatní finanční náklady -67 517-61 627 Výsledek z finančních operací -67 497-61 623 Výsledek hospodaření před zdaněním 301 151 298 348 Daň z příjmů -55 311-53 925 Výsledek hospodaření po zdanění 245 840 244 423 Ostatní úplný výsledek 0 0 Úplný výsledek hospodaření po zdanění 245 840 244 423 Zisk na akcii (v Kč): Základní 71,08 70,67 Zředěný 71,08 70,67 2
Výkaz změn vlastního kapitálu k 31. červenci 2015 Základní kapitál Rezervní fondy Nerozdělené zisky Vlastní kapitál celkem Stav k 31.12.2013 (auditováno) 3 458 425 549 622 579 608 4 587 655 Příděl do rezervního fondu - 19 430-19 430 - Výplata podílu na zisku dle rozhodnutí valné hromady - - -335 467-335 467 Zisk za období od 1.1. do 31.7.2014 - - 244 423 244 423 Ostatní zisky - - - - Úplný zisk za období od 1.1. do 31.7.2014 - - 244 423 244 423 Stav k 31.7.2014 (neauditováno) 3 458 425 569 052 469 134 4 496 611 Zisk za období od 1.8. do 31.12.2014 - - 166 452 166 452 Ostatní zisky - - - - Úplný zisk za období od 1.7. do 31.12.2014 - - 166 452 166 452 Stav k 31.12.2014 (auditováno) 3 458 425 569 052 635 586 4 663 063 Příděl do rezervního fondu - 20 544-20 544 - Zrušení rezervního fondu - -589 596 589 596 - Výplata podílu na zisku dle rozhodnutí valné hromady 26.5 - - -338 926-338 926 Výplata zálohy na podílu na zisku dle rozhodnutí valné hromady 30.7. - - -276 556-276 556 Promlčené nevyplacené dividendy - - 440 440 Snížení základního kapitálu dle rozhodnutí valné hromady 30.7. -2 161 516 - - -2 161 516 Zisk za období od 1.1. do 31.7.2015 - - 245 840 245 840 Ostatní zisky - - - - Úplný zisk za období od 1.1. do 31.7.2015 - - 245 840 245 840 Stav k 31.7.2015 (neauditováno) 1 296 909-835 436 2 132 345 3
Výkaz peněžních toků k 31. července 2015 Období Období do do 31. Období do 31. července prosince 31. července 2015 2014 2014 (neauditováno) (auditováno) (neauditováno) Počáteční stav peněžních prostředků 236 550 120 452 120 452 Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost 301 151 503 875 298 348 před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace 327 840 567 534 328 085 Odpisy stálých aktiv 275 494 459 563 272 222 Změna stavu opravných položek a rezerv -8 841 7 913-2 455 (Zisk) Ztráta z prodeje stálých aktiv -3 306-1 086-698 Nákladové a výnosové úroky 64 493 101 144 59 016 Čistý provozní peněžní tok před změnami 628 991 1 071 409 626 433 pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu -13 588 71 759-7 110 Změna stavu pohledávek a časového -125 884 23 538-111 867 rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení 112 098 47 641 103 978 pasív Změna stavu zásob 198 580 779 Čistý provozní peněžní tok před zdaněním 615 403 1 143 168 619 323 Vyplacené úroky -648-101 148-685 Přijaté úroky 1 4 2 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -48 523-81 987-43 088 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 566 233 960 037 575 552 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -292 424-511 030-281 853 Příjmy z prodeje stálých aktiv 3 101 1 467 867 Čistý peněžní tok z investiční činnosti -289 323-509 563-280 986 Peněžní toky z finančních činností Změna stavu finančních leasingů a dluhopisů 5 356 937 1 091-821 Dopady změn vlastního kapitálu -192 498-335 467-162 292 Čistý peněžní tok z finanční činnosti 5 164 439-334 376-163 113 Čistá změna peněžních prostředků 5 441 349 116 098 131 453 Konečný stav peněžních prostředků 5 677 899 236 550 251 905 4
Komentář k mezitímní účetní závěrce k 31. červenci 2015 1. Popis Společnosti Společnost Severomoravské vodovody a kanalizace Ostrava a.s. (dále jen Společnost ) vznikla dne 1. 5. 1992 zápisem do obchodního rejstříku. Identifikační číslo Společnosti je 45193665. Právní forma je akciová společnost, jejímž předmětem podnikání je zejména výroba a rozvod pitné a užitkové vody, odvádění a čištění odpadních vod. Složení akcionářů k 31. 7. 2015 je následující: Akcionář Podíl na základním kapitálu AQUALIA CZECH S.L. 98,68 % Ostatní akcionáři 1,32 % Celkem 100 % 2. Přehled nejdůležitějších účetních zásad 2.1. Účetní závěrka Mezitímní účetní závěrka k 31. 7. 2015 byla zpracována v souladu s mezinárodním standardem IAS 34. Mezitímní účetní závěrka neobsahuje všechny informace požadované v roční účetní závěrce a měla by být čtena v úzké návaznosti na účetní závěrku k 31. 12. 2014. 2.2. Nejdůležitější účetní zásady Mezitímní účetní závěrka byla sestavena za použití stejných účetních zásad, které byly uplatněny v účetní závěrce k 31. 12. 2014. 3. Struktura Společnosti V období od 1. 1. 2015 do 31. 7. 2015 nedošlo ke změnám ve struktuře Společnosti. 4. Ostatní pohledávky Ostatní pohledávky Stav k 31. 12. 2014 Stav k 31. 12. 2014 Pohledávky za státem 6 504 1 233 Jiné pohledávky 18 204 33 074 Náklady příštích období 4 540 2 207 Krátkodobé pohledávky celkem 29 248 36 514 Pohledávku za státem k 31. 7. 2015 tvoří nárok na úhradu podpory z obnovitelných zdrojů (zelený bonus). Jiné pohledávky jsou tvořeny zejména poskytnutými zálohami na odběr podzemních vod, vypouštění odpadních vod a zálohami poskytnutými na spotřebu energií. 5
5. Nevyfakturované vodné a stočné Vodné a stočné je fakturováno průběžně v souladu s odečtovými cykly. Na vodné a stočné, které byly dodáno do 31. 7.2015 a bude předmětem fakturace po tomto datu, byly vytvořeny k 31. 7. 2015 dohadné položky aktivní ve výši 287 267 tis. Kč (k 31. 7. 2014: 307 687 tis. Kč). 6. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok Kategorie Do splatnosti 0-90 dní Po splatnosti 91-180 181 360 dní dní 1-2 roky 2 a více let Celkem po splatnosti Celkem 31. 12. 2014 Brutto 79 392 18 750 472 1 155 2 889 3 590 26 856 106 248 Opr. položky 0-271 -173-548 -2 773-3 434-7 199-7 199 Netto 79 392 18 479 299 607 116 156 19 657 99 049 31. 7. 2015 Brutto 143 799 16 106 849 1 008 2 747 4 331 25 041 168 840 Opr. položky 0-213 -11-217 -2 632-4 147-7 220-7 220 Netto 143 799 15 893 838 791 115 184 17 821 161 620 1.1.- 31.7.2015 Změna stavu opravných položek 0 58 162 331 141-713 -21-21 Celková výše pohledávek z obchodních vztahů k 31. 7. 2015 je ovlivněna nárůstem pohledávek do splatnosti. 7. Vlastní kapitál Vlastní kapitál zahrnuje základní kapitál a nerozdělený zisk minulých let. Valná hromada konaná dne 30. 7. 2015 rozhodla o snížení základního kapitálu. Usnesení valné hromady bude zapsáno do obchodního rejstříku a následně bude zahájen proces stanovený zákonem o obchodních korporacích. Zisk po zdanění za rok 2014 ve výši 410 875 tis. Kč byl schválen a rozdělen valnou hromadou dne 26. května 2015 takto: 2014 Zisk za rok 2014 410 875 Příděl do zákonného rezervního fondu -20 544 Podíly na zisku -338 926 Zisk převedený do nerozděleného zisku minulých let 51 405 V účetní závěrce za sledované období bylo řádně promítnuto zrušení rezervního fondu a jeho převedení do nerozděleného zisku minulých let a výplata nerozděleného zisku minulých let jako podíl na zisku v souladu se schválenými závěry jednání valné hromady ze dne 30. 7. 2015. 6
8. Krátkodobé závazky z obchodních vztahů a jiné závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů a jiné závazky Stav k 31. 7. 2015 Stav k 31. 12. 2014 Z obchodních vztahů 280 779 373 583 K zaměstnancům 37 831 1 107 Ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 25 935 0 Jiné krátkodobé závazky 2 711 546 132 070 Krátkodobé závazky z obchodních vztahů a jiné závazky celkem 3 056 091 506 760 Společnost neměla závazky z obchodních vztahů po splatnosti jak k 31. 7. 2015, tak k 31. 12. 2014. Nárůst jiných krátkodobých závazků je ovlivněn zejména nevyplacenou dividendou k 31.7.2015: 258 402 tis. Kč (k 31.12.2014: 113 820 tis. Kč) a nevyplaceným podílem na zisku dle rozhodnutí valné hromady konané dne 30.7.2015 ve výši 276 556 tis. Kč (k 31.12.2014: 0 tis. Kč) a závazkem z titulu snížení základního kapitálu Společnosti ve výši 2 161 516 tis. Kč. 9. Bankovní úvěry a vydané dluhopisy K 31. 7. 2015 Společnost nevykazuje žádné závazky z úvěrů. Dne 17. 7. 2015 byly Společností emitovány dluhopisy v hodnotě 5 400 000 tis. Kč, které jsou přijaty k obchodování na hlavním trhu Burzy cenných papírů. Úroková sazba je fixní ve výši 2,625 % p.a. Dluhopisy jsou splatné 17. 7. 2022. Představenstvo rozhodlo, že dojde k předčasnému splacení dluhopisů ve výši 2 000 000 tis. Kč k datu 25. 8. 2015. 7
10. Transakce se spřízněnými subjekty Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 1-7/2015 Subjekt Vztah ke Společnosti Služby Ostatní Celkem výnosy Ovod, spol. s r.o. člen skupiny 253 0 253 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny 2 841 0 2 841 tratamiento industral de aguas, S.A. člen skupiny 95 0 95 FCC Aqualia, S.A.* člen skupiny 0 0 0.A.S.A. spol. s r.o. člen skupiny 207 0 207 Celkem 3 396 0 3 396 1-7 2014 Subjekt Vztah ke Společnosti Služby Ostatní Celkem výnosy Ovod, spol. s r.o. člen skupiny 272 0 272 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny 566 4 570 tratamiento industral de aguas, S.A. člen skupiny 97 0 97 FCC Aqualia, S.A.* člen skupiny 122 0 122.A.S.A. spol. s r.o. člen skupiny 229 1 230 Celkem 1 286 5 1 291 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 1-7 2015 Subjekt Vztah ke Společnosti Služby Ostatní Celkem náklady Ovod, spol. s r.o. člen skupiny 14 159 0 14 159 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny 35 105 0 35 105 tratamiento industral de aguas, S.A.. člen skupiny 1 663 0 1 663 FCC Aqualia, S.A.* člen skupiny 988 0 988 Fomento de Contrucciones y Contracta, S.A. člen skupiny 4 171 0 4 171.A.S.A. spol. s r.o. člen skupiny 1 275 0 1 275 OBSED a.s. člen skupiny 12 073 0 12 073 Celkem 69 434 0 69 434 8
1-7 2014 Subjekt Vztah ke Společnosti Služby Ostatní Celkem náklady Ovod, spol. s r.o. člen skupiny 13 667 0 13 667 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny 29 785 0 29 785 tratamiento industral de aguas, S.A.. člen skupiny 1 630 0 1 630.A.S.A. spol. s r.o. člen skupiny 1 644 0 1 644 OBSED a.s. člen skupiny 11 963 0 11 963 Celkem 58 689 0 58 689 Pořízení dlouhodobého hmotného majetku od spřízněných subjektů (údaje Subjekt Vztah ke Společnosti ) 31.7.2015 31.7.2014 Ovod, spol. s r.o. člen skupiny -630 0 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. člen skupiny 141 700 152 759 Celkem 141 070 152 759 Pohledávky za spřízněnými subjekty Subjekt Stav k 31. 7. 2015 Stav k 31. 12. 2014 Pohledávky z obchodních vztahů Ovod, spol. s r.o. 5 0 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. 127 24 Fcc Aqualia, S.A.* 48 0.A.S.A. spol. s r.o. 2 82 Celkem 182 106 9
Závazky ke spřízněným subjektům Subjekt Stav k 31. 7. 2015 Stav k 31. 12. 2014 Závazky z obchodních vztahů Ovod, spol. s r.o. 2 374 2 394 tratamiento industral de aguas, S.A.. 287 282 Aqualia infraestructuras inženýring, s r.o. 98 508 215 641 FCC Aqualia, S.A.* 988 0 Fomento de Contrucciones y Contracta, S.A. 0 2 709.A.S.A. spol. s r.o. 323 418 OBSED a.s. 1 882 0 Celkem závazky z obchodních vztahů 104 362 221 444 * Společnost aqualia gestión integral del agua, S.A. změnila svůj název s účinností od 2. června 2014 na FCC Aqualia, S.A. Transakce mezi spřízněnými subjekty byly realizovány za ceny obvyklé účtované v místě poskytnutí plnění a v obchodním styku na bázi tržního odstupu. Nesplacené částky nebyly zajištěny a budou uhrazeny formou bankovních převodů. Nebyly poskytnuty ani přijaty žádné záruky. K pohledávkám za spřízněnými stranami nebyla zaúčtovaná žádná opravná položka. 11. SCHVÁLENÍ MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Tato mezitímní účetní závěrka byla schválena představenstvem dne 31. 7. 2015. prof. Dr. Ing. Miroslav Kyncl místopředseda představenstva Ing. Václav Holeček člen představenstva 10