Příloha účetní závěrky za rok 2014 I. Obecné údaje název Vimperská masna a. s. sídlo Vimperk, Špidrova 84, 385 01 IČO: 46678387 právní forma rozhodující předmět činnosti akciová společnost datum založení 1. května 1992 řeznictví, uzenářství a obchodní činnost nejvýznamnější akcionáři Tiskárny Havlíčkův Brod a.s. 81,46% změny v obchodním rejstříku změna podoby akcií 21 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 000 Kč 4 856 ks akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 000 Kč Organizační struktura: Představenstvo předseda člen člen ing. Mária Musilová RNDr. Tomáš Růžička Markéta Musilové dozorčí rada Lukáš Musil Rozvahový den: 31.12.2014 1
Průměrný počet zaměstnanců 82 Z toho řídících 6 Osobní náklady: 2013 2014 Celkem Řídící Celkem Řídící Osobní náklady 30 160 7 394 33 289 5 172 Mzdové náklady 21 297 5 373 24 026 Zdr., soc. poj. 7 088 1 826 7 756 3 908 1 141 Ost..soc. náklady 1 775 195 1 507 123 V roce 2014 bylo vyplaceno představenstvu a dozorčí radě za své výkony 1 014 000 Kč.. II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1. Způsob oceňování majetku 2
a) pořizovací cena nakupovaných zásob je účtována ve skutečně fakturované výši ceny zásob a vedlejších pořizovacích nákladů. Zásoby vytvořené ve vlastní režii jsou oceňovány vlastními náklady. O zásobách se účtuje metodou A. b) HDM, NHDM vytvořený ve vlastní režii se nevyskytuje. Příchovky a přírůstky zvířat se nevyskytují. 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny V průběhu účetního období nebyl pořízený majetek oceněn reprodukční cenou 3. Druhy vedlejších pořizovacích nákladů zahrnutých do cen zásob Do nákladů pořízených zásob je zahrnuta doprava, poštovné, balné. Do ceny stanovené na úrovni vlastních nákladů se zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a výrobní režie. 4. Podstatné změny způsobu oceňování, účtování Metodika a náplň účtů v roce 2014 je v souladu se směrnou účtovou osnovou. Obsah těchto účtů vychází z účtové osnovy pro podnikatele platné v roce 2002 a respektuje směrnou účtovou osnovu danou vyhláškou č. 500/2002 Sb. v platném znění. Výjimku tvoří účet 023, 083 které jsou v rozvaze obsažen v položce B II 3. 5. Způsob stanovení opravných položek majetku Společnost eviduje opravné položky k pohledávkám splatným od 01. 01. 1995 v souladu se zákonem o rezervách, účetní opravné položky k pohledávkám po splatnosti starší 6 měsíců a k pohledávkám za neodvedené tržby. 6. Způsob sestavení odpisových plánů pro investiční majetek 3
a) DRHM je při výdeji do používání jednorázově odepsán, účtuje se o něm jako o zásobách. HDM s cenou pořízení nad 40 000,--Kč zařazený do používání do roku 1993 je odepisován rovnoměrně. b) HDM zařazený od roku 1994 je daňově odepisován zrychleně dle 32 zákona 586/1992 Sb. c) HDM zařazený do používání je účetně odepisován až v následujícím měsíci, délka odepisování kopíruje dobu daňových odpisů stanovených zákonem. d) NDM, softvare, jehož pořizovací cena je vyšší než Kč 60 000,-- Kč je odepisován po dobu 36 měsíců. Ostatní nehmotný majetek, který nesplňuje podmínku výše pořizovací ceny, se zaúčtuje prostřednictvím účtu 518 jednorázově do nákladů. e) HDM, který splňoval podmínky pro mimořádné zrychlené daňové odpisy dle zákona o dani z příjmů, daňově se uplatnily mimořádné zrychlené odpisy, účetně se odepisuje rovnoměrně, přičemž bude zachována doba odepisování v souladu s délkou běžných daňových odpisů. Společnost vlastní DRHM ve výši 9 943 tis. Kč 7. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Účetnictví je vedeno v peněžních jednotkách české měny. V průběhu účetního období se kurzové přepočty provádějí podle platného kurzovního lístku ČNB, pevný kurs k prvnímu v měsíci.vyjímku tvoří nákup dobytka z Eura nákup ZM, kde se používá denní kurz.na konci roku se provede přepočet zahraničních pohledávek, závazků v cizí měně stanoveným kurzem k 31. 12. 2014 ČNB. Kurzové rozdíly budou účtovány výsledkově. Není vedena valutová pokladna ani devizový účet. III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisků a ztrát Společnost dosud nepořizovala dlouhodobý hmotný majetek formou finančního leasingu. 4
Podstatné investice v roce 2014 V roce 2014 pořídila společnost následující významné investice Klipsovačka Alpina Vážní systém Netto Kompresor chlazení Etiketovací váhy 550 tis.kč 113 tis. Kč 215 tis. Kč 249 tis. Kč Rozčlenění DHM Skupina majetku Pořizovací cena Oprávky Budovy stavby 173 565 85 245 Dopravní prostředky 20 216 19 155 Stroje a zařízení 82 603 76 127 Pozemky 416 0 5
Podstatné finanční investice v roce 2014 V roce 2014 nedošlo k pořízení finančních investic.. Společnost má sjednaný kontokorentní úvěr ve výši 14 000 000 Kč u GE Money bank s aktuální úrokovou sazbou 2,14% k 31.12.2014 Pohledávky Společnost eviduje pohledávky po lhůtě splatnosti ve výši 356 tis. Pohledávky po splatnosti do 30 dnů činí 202 tis.. Pohledávky po splatnosti od 30-90 dnů 56 tis. Pohledávky po splatnosti do 360 dnů 27 tis. Pohledávky po splatnosti nad 360 dnů 71 tis. Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti činí 25 856 000,--.Kč Počátek Zvýšení Snížení Konečný zůstatek Základní kapitál 25 856 tis. 0 0 25 856 tis. Rezervní fond 5 304 tis. 0 0 5 304 tis. Ost. f. ze zisku 0 0 0 0 Zisk min. úč. Období 90 816 3 508 19 413 74 911 tis. Ztráta za úč. období 17 453 tis. Kč. Společnost vydala 4 856 ks akcií v nominální hodnotě za jednu akcii Kč 1000,--.Kč a 21 ks akcií v nominální hodnotě 1 000 0000,- Kč. 6
Závazky Společnost má závazky v cizí měně Závazky po lhůtě splatnosti 145 tis. Po lhůtě splatnosti do 30 dnů 145 tis. Po lhůtě splatnosti 30 90 dnů 0 Po lhůtě na 90 dnů. 0 Všechny závazky jsou podchyceny v účetnictví. Společnost nemá závazky kryté podle zástavního práva. Společnost nemá závazky starší 36 měsíců. Rezervy Počáteční stav: 0 Tvorba rezerv: 0 Rozpuštění rezerv 0 Zůstatek rezerv 0 Výnosy z běžné činnosti Výnosy podstatně ovlivňující hospodářský výsledek z běžné činnosti: Tržby za prodej výrobku 131 830 tis. Kč 7
Tržby za služby 710 tis. Kč Změna stavu zásob - 1 008 tis. Kč Tržby obchodní činnost 16 635 tis. Kč Další doplńující údaje Společnost účtuje o odložené dani rozvahovým způsobem. Rozdílem mezi zůstatkovou cenou DHIM daňovou a účetní násobeno 19%. Společnost vynaložila náklady na povinný audit ve výši 72 000,00 Kč. Společnost odepsala ve prospěch účtu 425 promlčené nevyplacené dividendy za rok 2009 ve výši 548 040 Kč Společnost nemá žádné závazky vůči orgánům státní správy, vyjma běžných závazků z mezd a DPH, které jsou hrazeny ve stanoveném termínu. Společnost v průběhu roku uzavřela středisko jatek. K 31.10. podnikovou prodejnu Vyšší Brod a v měsíci prosinci 2014 pak i prodejnu Prachatice, Nádražní Vimperk a Volary z důvodu nerentability. Takže do nového účetní období vstupují pouze prodejna Toužim, která bude uzavřena na konci měsíce února. Zůstává pouze podniková prodejna v areálu společnosti. Významné události po rozvahovém dni ke dni sestavení účetní závěrky nenastaly. Struktura společnosti Společnost je účetně členěná na hlavní výrobní střediska Bourárna Masná výroba 8
a na další nevýrobní střediska Doprava Údržba Expedice Správa Odbyt Podniková prodejna Špidrova Podniková prodejna Toužim končí v měsíci únoru Výdaje vynaložené na výzkum a vývoj V roce 2014 společnost nevynaložila žádné prostředky na výzkum a vývoj. ing. Musilová Mária předseda představenstva ing. Musilová Markéta člen představenstva 25.3.2015 9