Bankovní záruky a jejich využití v praxi

Bankovní institut vysoká škola Praha Finanční obchody Bankovní záruky a jejich využití v praxi Bakalářská práce Autor: Iva Šilhanová Bankovní management Vedoucí práce: Ing. Vanda Hadrabová Praha Duben, 2010

Prohlášení: Prohlašuji, ţe jsem bakalářskou práci zpracovala samostatně a s pouţitím uvedené literatury. V Zabrušanech 10. dubna 2010 Iva Šilhanová

Poděkování: Chtěla bych velmi poděkovat paní Ing. Vandě Hadrabové za konzultace, pomoc při zpracování bakalářské práce a za cenné rady a připomínky.

Anotace: Cílem bakalářské práce je přiblíţit problematiku bankovních záruk a jejich praktické vyuţití. Představit záruku, jako platební instrument v obchodních vztazích, mezi odběrateli a dodavateli a hlavně uvést příklady z praxe a pouţití bankovní záruky v různých směrech. Porovnat bankovní záruku a dokumentární akreditiv a jejich výhody a nevýhody. Annotation: The goal of this bachelor work is to approach the problematic of the bank guarantees and their praktical use. The goal is to introduce bank guarantees as the payment instrument in business relationships between consumer and supplier and mainly to introduce examples from practices and usage of bank guarantees in different direction. The goal is to compare bank guarantees and documentary letter of credit and to present their advantages and disadvantages Klíčová slova: Bankovní záruka, jednotná pravidla ICC, průběh bankovní záruky, praktické vyuţití záruky, dokumentární akreditiv, porovnání záruky a akreditivu Key words: Bank Garantee, Single rules ICC, Process of Bank Garantee, practical usage of Garantee, Letter of Credit, comparison of Garantee and Letter of Credit

Obsah: ÚVOD... 7 1.DEFINICE BANKOVNÍ ZÁRUKY... 8 1.1. POSKYTOVÁNÍ BANKOVNÍCH ZÁRUK V MEZINÁRODNÍM OBCHODĚ... 10 2. DRUHY BANKOVNÍCH ZÁRUK... 13 2.1.PODLE TYPU RUČENÍ... 13 2.1.1.AKCESORICKÉ BANKOVNÍ ZÁRUKY... 13 2.1.2. ABSTRAKTNÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY... 13 2.2. PODLE KRYTÍ... 14 2.2.1. PŘÍMÉ BANKOVNÍ ZÁRUKY... 14 Schéma 1: přímé záruky... 14 Schéma 2: nepřímé záruky... 15 2.3. PODLE OBSAHU ZÁVAZKU... 16 2.3.1. PLATEBNÍ ZÁRUKY... 16 2.3.2. NEPLATEBNÍ ZÁRUKY... 16 2.3.2.1. VÁDIUM ZÁRUKA ZA NABÍDKU DO VEŘEJNÉ SOUTĚŢE ( BID BOND TENDER GUARANTEE)... 16 2.3.2.2. PŘÍSLIB VYSTAVIT BANKOVNÍ ZÁRUKU ( LETTER OF INTENT )... 17 2.3.2.3. AKONTAČNÍ ZÁRUKA - ZÁRUKA ZA VRÁCENÍ PLATU PŘEDEM (RESTITUTION BOND)... 17 2.3.2.4. KAUČNÍ ZÁRUKA ZÁRUKA ZA DOBRÉ PROVEDENÍ KONTRAKTU (PERFORMANCE BOND)... 18 2.3.2.5. ZÁRUKA ZA SPLNĚNÍ POVINNOSTÍ DODAVATELE BĚHEM TECHNICKÉ ZÁRUKY (MAINTENANCE GARANTEE)... 18 2.3.2.6. ZÁRUKA ZA ZÁDRŢNÉ (RETENTION GARANTEE)... 19 2.3.2.7. CESE... 20 2.3.2.8. AVAL SMĚNEK... 20 3.PRŮBĚH BANKOVNÍ ZÁRUKY... 21 3.1. PŘIJETÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY... 21 3.2. UPLATNĚNÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY... 23 3.2.1. UPLATNĚNÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY Z HLEDISKA PŘÍJEMCE... 23 3.2.2. UPLATNĚNÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY Z HLEDISKA RUČÍCÍ BANKY... 24 3.2.3. UPLATNĚNÍ BANKOVNÍ ZÁRUKY Z POHLEDU PŘÍKAZCE... 25 3.2.4. UPLATNĚNÍ NEPŘÍMÝCH ZÁRUK... 25 3.3. UKONČENÍ PLATNOSTI ZÁRUKY... 26 4. PRAKTICKÝ PŘÍKLAD BANKOVNÍ ZÁRUKY... 29 4.1. SITUACE V ČESKÉM STAVEBNICTVÍ... 29 4.1.1. ROZDÍL MEZI NAŠIMI A AMERICKÝMI ZÁRUKAMI... 29 4.1.2. RUČITELÉ... 30 4.1.3. POPLATKY ZA ZÁRUKY... 31 4.1.4. ZÁRUKY V ČESKÉ REPUBLICE A V AMERICE... 31 4.2. BANKOVNÍ ZÁRUKA VE STAVEBNICTVÍ... 32 4.3. BANKOVNÍ ZÁRUKA NAPOMÁHÁ K LEPŠÍMU BYDLENÍ... 35 4.3.1. JAK BEZPEČNĚ ZARUČIT PŮJČENÉ PROSTŘEDKY V PROGRAMU BYDLENÍ?... 35 4.3.2. BANKOVNÍ ZÁRUKA ZA ÚVĚR... 36 5. DOKUMENTÁRNÍ AKREDITIV A BANKOVNÍ ZÁRUKA SROVNÁNÍ, VÝHODY A NEVÝHODY... 38 5.1. DRUHY DOKUMENTÁRNÍCH AKREDITIVŮ... 39 5.1.1. ODVOLATELNÝ AKREDITIV... 39 5.1.2. NEODVOLATELNÝ AKREDITIV... 39 5

5.1.3. POTVRZENÝ AKREDITIV... 39 5.1.4. NEPOTVRZENÝ AKREDITIV... 40 5.1.5. DALŠÍ DRUHY AKREDITIVŮ... 40 5.2. SROVNÁNÍ DRUHŮ BANKOVNÍCH ZÁRUK A DOKUMENTÁRNÍCH AKREDITIVŮ... 43 5.3. JAKÝ JE ROZDÍL MEZI DOKUMENTÁRNÍM AKREDITIVEM A BANKOVNÍ ZÁRUKOU?... 45 ZÁVĚR... 47 SEZNAM SCHÉMAT A TABULEK :... 48 6

Úvod Moje bakalářská práce je rozdělena do pěti dílů. První kapitola se zabývá bankovní zárukou jako takovou, její definicí, pravidly ICC, kterými se bankovní záruky řídí v mezinárodním obchodě. Druhá kapitola podrobně popisuje jednotlivé druhy bankovních záruk a jejich rozdělení např.: podle typu ručení, podle závazku Třetí kapitola popisuje průběh bankovní záruky: přijetí bankovní záruky, její uplatnění a nakonec ukončení platnosti záruky. Čtvrtá kapitola je klíčová v mé práci, pojednává o praktickém vyuţití bankovní záruky. Pro srovnání jsem pouţila záruku ve stavebnictví a to českou bankovní záruku a bankovní záruku v USA. Dále je zde praktický příklad bankovní záruky ve stavebnictví, která je součástí smlouvy o dílo. Poslední částí této kapitoly, coţ mě také nejvíce zaujalo, je bankovní záruka v programu Panel. V páté závěrečné kapitole jsem se zaměřila na srovnání bankovní záruky a dokumentárního akreditivu, porovnání obou instrumentů, jejich výhody a nevýhody. Cílem mé bakalářské práce je představení bankovní záruky jako závazku banky a hlavně její vyuţití v praxi. 7

1.Definice bankovní záruky 1 Bankovní záruka je definována obchodním zákoníkem v 313 zákona č. 519/1991 Sb. takto: Bankovní záruka vzniká písemným prohlášením v záruční listině, kdy banka uspokojí věřitele do výše určité peněţní částky podle obsahu záruční listiny, jestliţe třetí osoba (dluţník) nesplní určitý závazek nebo nebudou splněny jiné podmínky stanovené v záruční listině. Bankovní záruka musí mít vţdy písemnou formu. Banka poskytuje na základě bankovní záruky plnění v peněţité formě, a to vţdy, i kdyţ bankovní záruka zajišťuje závazek jiný neţ platební. Je vystavována, jako neodvolatelný závazek banky, tudíţ nemůţe být ze strany příjemce jednostranně změněna, nebo zrušena. Bankovní záruky jsou nejčastěji vystavovány s podmínkou výplaty na první poţádání a bez námitek, to znamená, ţe je banka povinna zaplatit ihned, aniţ by zkoumala další okolnosti, za předpokladu, ţe budou splněny podmínky, které jsou v záruce stanoveny. Bankovní záruku banka poskytuje většinou zákazníkům, se kterými má dlouhodobé zkušenosti. Při rozhodování o poskytnutí záruky bere banka v úvahu podobná hlediska jako při rozhodování o poskytnutí úvěru (bonita klienta, kvalita zajištění atd.). Za poskytnutí záruky si banka účtuje poplatek, který je stanoven ve smlouvě. Výše poplatku závisí na rizikovosti daného obchodu. Bankovní záruka je však pro věřitele velmi kvalitní formou zajištění, protoţe v případě, kdy není dluţník schopen zaplatit přebírá závazek ručící banka. Bankovní záruka se pouţívá v dodavatelsko - odběratelských vztazích i v bankovním sektoru. Můţe být poskytnuta podnikatelům, právnickým osobám, rozpočtovým a příspěvkovým organizacím, městům i státním orgánům. Aby mohla banka bankovní záruku přijmout, je při vystavování záruky kladen velký důraz na její správnou formulaci. Nesprávná formulace můţe způsobit značné zdrţení při sjednávání daného kontraktu. Proto je nutno dodrţet následující body: 1 Bankovní záruka, JUDr. Irena Čermáková, 1. vydání 2002 8

neodvolatelnost záruky vyplatitelnost na první poţádání jasné a jednoznačné podmínky záruky jméno, adresa příjemce proveditelnost jasně stanovená doba splatnosti (po tomto datu závazek zaniká) jasná specifikace maximální výše závazku banky podmínky uplatnění záruky převoditelnost x nepřevoditelnost záruky záruka se řídí právním řádem té země, která bankovní záruku vystavuje Bankovní záruka se poskytuje na ţádost klienta a musí nutně obsahovat: předmět ručení typ záruky délku trvání závazku jištění plateb po dobru trvání závazku Obsah bankovní záruky: jméno a adresa příjemce záruky (oprávněný) jméno a adresa příkazce záruky (dluţník) měnu a částku podmínky k výplatě záruky (dokumenty) podmínky pro sniţování zaručené částky lhůta splatnosti záruky Poskytnout záruku můţe pouze banka (právnická osoba) se sídlem v ČR, které ČNB udělila povolení podnikat jako banka, pokud není stanoveno jinak (viz Zákon o bankách). Zahraniční banky mohou téţ poskytnout bankovní záruku prostřednictvím svých poboček, pokud k tomu mají povolení. Vztah mezi bankou a dluţníkem je stanoven v mandátní smlouvě. Bankovní záruka bývá často mylně označovaná jako platební instrument, jde však o instrument zajišťovací. 9

1.1. Poskytování bankovních záruk v mezinárodním obchodě Bankovní záruka je důleţitá především v mezinárodním obchodě, a to z důvodu obtíţného vymáhání pohledávek. Proto bývá smluvními partnery často vyţadováno zajištění poskytnuté bankou. Hlavním cílem bankovní záruky je přinést věřiteli jistotu při splnění závazku. Velmi důleţitá je přesná úprava práv a povinností ve smlouvě mezi dluţníkem a bankou. Protoţe bankovní záruka se pouţívá jen v rámci obchodních závazkových vztahů upravuje ji pouze obchodní zákoník. V zahraničním obchodě jsou pouţívány mezinárodní úpravy. Jiţ v minulosti bylo vydáno několik publikací upravující pravidla pro bankovní záruky s cílem sjednotit celosvětová pravidla, která mají udrţet rovnováhu, mezi zájmy smluvních stran. Tyto pravidla vydala Mezinárodní obchodní komora v Paříţi (ICC). Pokud se banka řídí těmito mezinárodními pravidly musí se v textu záruky na tyto pravidla odvolat. ICC Jednotná pravidla pro kontraktní záruky, ICC publikace č. 325 2 Tato pravidla upravují tři druhy záruk, záruka za vadium (bid bond), akontační záruku, záruku za dobré provedení práce ( kauční záruku). Cílem těchto pravidel je vytvoření rovnováhy mezi účastníky záručního vztahu (příkazce, příjemce, ručitel), protoţe kaţdý z nich má jiné poţadavky na záruku, v některých případech mohou být i rozporuplné. Pro příjemce je důleţité, aby dostal vyplacenou částku v případě nesplnění povinností jeho smluvním partnerem. V případě příkazce je to naopak, jestliţe své závazky splnil, nechce, aby z jeho záruky bylo vyplaceno. Pro ručitele je důleţité, aby byl závazek splněn podle podmínek v záruce. Pokud tomu tak není, můţe se dostat do sporů mezi příkazcem a příjemcem. Rovnováhy má být dosaţeno především při oprávněném doloţení záruky příjemcem ručiteli. To ovšem neplatí v případě záruk vyplatitelných na první poţádání, kdy je ručitel povinen plnit ihned bez doloţení nároku na výplatu ze záruky od příjemce. ICC jednotná pravidla pro záruky vyplatitelné na požádání, ICC publikace č. 458 3 2 http://www.icc-cr.cz 3 http://www.icc-cr.cz 10

Tato pravidla vznikla v roce 1992 pod názvem Uniform Rules for Demand Guarantees. Jsou trochu odlišná od pravidel č. 325, protoţe odráţejí přesněji mezinárodní praxi. Přesto se však trochu podobají v cíli zrovnoprávnění obou zúčastněných stran. Hlavním pravidlem je předloţení dokumentů, tj. písemné prohlášení příjemce záruky o tom, ţe příkazce nesplnil své smluvní povinnosti a jak je nesplnil. V těchto pravidlech jsou definovány jak záruky, tak i protizáruky. Jsou neodvolatelné a podléhají pravidlům (jasné a přesné instrukce k vystavení záruky, ne příliš podrobností). Ručitel plní v peněţní formě a má povinnost řádně prohlédnout předloţené dokumenty a poté se rozhodne o výplatě nebo odmítnutí těchto dokumentů. Další povinností ručitele je informovat, a to jak příkazce (nemoţnost vystavení záruky, ukončení platnosti záruky, prodlouţení či vyplacení záruky, v případě uplatnění záruky vydání dokumentů), tak i příjemce (vystavení záruky, změny nebo prodlouţení platnosti záruky, popřípadě oznámení odmítnutí výplaty s vrácením dokumentů). Zajištění rovnováhy mezi zájmy příkazce a příjemce zajišťuje článek č. 20 Článek č.20 těchto pravidel v souladu s principy obecné spravedlnosti a řádného obchodování požaduje, aby písemné uplatnění záruky beneficientem, bylo přinejmenším doprovázeno prohlášením beneficienta, že příkazce neplní a v jakém ohledu neplní svůj závazek. Banky nenesou žádnou odpovědnost za oprávněnost jakéhokoli prohlášení. Tato pravidla jsou rozdělena do 6 tématických kategorií: 4 A - Rozsah a použití pravidel Určují aplikovatelnost pravidel na jednotlivé záruky. B - Definice a obecná ustanovení V této části pravidel je definován pojem záruky vyplatitelné na poţádání, hlavní charakter závazku výstavce záruky - tedy jmenovitě jejich oddělenost od kontraktů nebo podmínek tendrů, z kterých mohou věcně vycházet nebo na které obsahují odvolávku. Dále je zde definován pojem "protizáruky", náleţitosti instrukcí k vystavení záruk, k jejich změnám, samotné záruky i jejich změny apod. 4 Bankovní záruka, JUDr. Irena Čermáková, 1. vydání 2002 11

C - Ručení a odpovědnost Zde jsou stanoveny povinnosti výstavce záruky i jeho odpovědnost. Na druhou stranu jsou zde uvedeny i některé záleţitosti, za které odpovědné nejsou, např. za formu, dostatečnost, přesnost, pravost, padělání nebo právní význam kteréhokoli dokumentu jim předloţeného. D - Uplatnění Stanovuje postupy a náleţitosti uplatnění záruky beneficientem. E - Ustanovení o platnosti (propadnutí) Zde jsou určeny principy uplynutí platnosti záruky. Platnost záruky musí být ohraničena určitým kalendářním dnem (datum platnosti) nebo předloţením dokumentu(ů) specifikovanými pro účel uplynutí platnosti záruky (událost propadnutí). F - Rozhodné právo a jurisdikce Stanovuje principy pro určení příslušného práva pro rozhodování právních aspektů záruky a příslušnosti soudů tyto spory rozhodovat. 12

2. Druhy bankovních záruk 5 2.1.Podle typu ručení 2.1.1.Akcesorické bankovní záruky Akcesorická záruka je vázána na hlavní zaručený závazek jen do jisté míry. Dluţník i banka mohou mít oproti příjemci stejné námitky při uplatnění dané záruky, pokud však banka tuto formu záruky vystaví, musí námitky pouţít v textu bankovní záruky. Z hlediska příjemce záruky, je akcesorické ručení rizikové v tom, ţe pokud dluţník nesplní svůj závazek a příjemce záruky poţádá o plnění banku, můţe banka uplatnit námitky dluţníka a odmítnout plnění ze záruky. Z praxe však vyplývá, ţe ručící banky obvykle neuvádějí, ţe se jedná o ručení akcesorické. Z hlediska příkazce je akcesorická záruka maximálně bezpečná, banka plní pouze v případě, pokud dluţník nemá ţádné námitky. V praxi je velmi vhodná při koupi investice na úvěr, kdy je výplata ze záruky podmíněna řádným plněním kontraktu. Pokud je investice závadná, odběratel pozastaví splácení úvěru a ručící banka uplatní jeho námitky z nesplnění kontraktu. Pro banku je akcesorické ručení výhodné jen do té doby, neţ dluţník sdělí bance námitky. Banka totiţ nemůţe posuzovat dané námitky, proto se tím zabývá soud nebo rozhodce, coţ je pro banku nákladné a nepříjemné. Akcesorické bankovní záruky jsou vydávány spíše výjimečně, protoţe banka nemá jistotu v případě uplatnění záruky a pouţití námitek 2.1.2. Abstraktní bankovní záruky Abstraktní záruka je zcela nezávislá na dané smlouvě. Banka se zavazuje plnit pouze v případě, pokud jsou splněny podmínky, které záruka uvádí. Závazek z abstraktní 5 Bankovní záruka, JUDr. Irena Čermáková, 1. vydání 2002 13

záruky můţe znít takto: Zavazujeme se Vám zaplatit na první výzvu a bez námitek (bezpodmínečně). Z hlediska příkazce můţe být abstraktní záruka nevýhodná, protoţe ručící banka uplatní záruku na první výzvu bez přezkoumání oprávněného či neoprávněného uplatnění. V tomto případě můţe vzniknout spor mezi smluvními partnery, nikoliv mezi bankou a příjemcem záruky, protoţe banka nezkoumá vztahy mezi příkazcem a příjemcem. Z hlediska příjemce záruky je abstraktní ručení nejvýhodnější, protoţe mu umoţňuje okamţitý přístup k penězům - stačí jen výzva na plnění ze záruky. Abstraktní záruky jsou bankou upřednostňovány, protoţe banky nechtějí řešit vztahy mezi smluvními stranami, aby v závěru nemusely být u soudu. Proto, aby byla nastolena rovnováha mezi příkazcem a příjemcem bankovní záruky, poţadují banky předloţení dokumentů, které jsou v záruce uvedeny. 2.2. Podle krytí 2.2.1. Přímé bankovní záruky Přímá bankovní záruka je vystavována bankou na ţádost příkazce přímo ve prospěch tomu, kdo má bankovní záruku přijmout ( beneficient, příjemce). Tím vzniká přímý vztah, mezi ručící bankou a beneficientem. Ţádost o výplatu bankovní záruky zasílá příjemce přímo na banku, která bankovní záruku vystavila. Ţádost o výplatu bankovní záruky musí banka obdrţet v době platnosti bankovní záruky, tzn. nejpozději v poslední den platnosti záruky. Schéma 1: přímé záruky 6 6 www.unicreditbank.cz 14

Avizování přímé bankovní záruky Jedná se o oznámení záruky příjemci pomocí další banky, příjemce záruky neobdrţí záruku přímo od banky ručící, ale je mu předána prostřednictvím jiné banky (většinou banka příjemce záruky). Avizující banka pouze zprostředkovává oznámení o záruce a za toto oznámení odpovídá, neodpovídá však za závazky z této záruky. Schéma 2: nepřímé záruky 7 V rámci nepřímé záruky se můţeme setkat s pojmem spolupodpis bankovní záruky. V podstatě to znamená, ţe záruky vystavené bankou vývozce jsou podepsány bankou dovozce, je to systém vystavení přímé záruky s prvkem nepřímé záruky. Místní banka záruku nevystavuje, jen podepíše originál této záruky avšak z právního hlediska je ve stejném závazku, jako kdyby záruku sama vystavila. 7 www.unicreditbank.cz 15

2.3. Podle obsahu závazku 2.3.1. Platební záruky V těchto bankovních zárukách se banka zavazuje zaplatit za svého klienta. Pokud dluţník v době splatnosti nezaplatí, přebírá za něj banka povinnost zaplatit, buď přímo příjemci, nebo zahraniční bance danou částku. Bankovní záruka však není platebním instrumentem, je jen zajištěním platby. Z hlediska příjemce je o platební záruku velký zájem, umoţní mu totiţ okamţitě čerpat, pokud dluţník nezaplatí. Poté stačí uţ jen písemná výzva ručící bance k úhradě dluţné částky. Pro příkazce není tento druh záruky moc přijatelný, nechce totiţ nést riziko moţného zneuţití bankovní záruky v případě uplatnění záruky bez dodaného zboţí (neuskutečnění dodávky zboţí). Můţe proto poţadovat předloţení kopie dokumentů (o tom, ţe se dodávka uskutečnila) od příjemce záruky. Banky dávají zpravidla přednost zárukám, které jsou vyplatitelné proti dokumentům, které je banka schopna posoudit (např.: nezaplacené faktury). Příklady platebních záruk : záruka za zaplacení zboţí, záruka za zaplacení leasingových splátek, záruka za zaplacení směnek. 2.3.2. Neplatební záruky Tyto záruky nemají charakter peněţního plnění, jedná se především o závazky dodavatele. Neplatební záruky nahrazují hotovost, mají abstraktní formu, znějí na první výzvu a bez námitek. Příjemce od ručící banky poţaduje vyplacení záruky, pokud dodavatel nesplní své závazky. Naopak příkazce bude předcházet neoprávněnému uplatnění záruky, většinou poţaduje proti vyplacení záruky dokumenty. 2.3.2.1. Vádium záruka za nabídku do veřejné soutěže ( bid bond tender guarantee) Tuto záruku vystavuje banka uchazeče v soutěţi vypisovateli soutěţe, je to způsob zajištění, ve kterém uchazeči projevují váţný zájem o danou soutěţ a skládají jistotu pro 16

případ, ţe by byli v soutěţi vybráni a nepodepsali by kontrakt, případně by chtěli změnit podmínky nabídky. Při podpisu kontraktu bývá někdy poţadováno předloţení záruky za dobré provedení kontraktu, obvykle ve výši 2-5% hodnoty nabídky. Lhůta platnosti záruky za nabídku je závislá na platnosti nabídky (120 180 dní). Pokud nedošlo k vyhodnocení soutěţe, můţe být lhůta platnosti záruky prodlouţena, naopak je-li vyhodnocen uchazeč, ztrácí záruka účel a není jiţ uplatnitelná. 2.3.2.2. Příslib vystavit bankovní záruku ( letter of intent ) Pouţívá se, kdyţ je velký počet potencionálních uchazečů, protoţe ne všichni jsou vyzváni k účasti v soutěţi, můţe být tedy poţadován jiţ před vypsáním soutěţe. Jako zajištění stačí příslib banky, ţe pokud bude uchazeč vyzván k soutěţi vystaví banka záruku. Můţe se pouţít i v kombinaci se zárukou za nabídku nebo místo této záruky. Pokud bude uchazeč vypisovatelem soutěţe vyzván k podpisu kontraktu, banka neodvolatelně vystaví záruku v souladu s podmínkami dané soutěţe. Tento příslib má stejnou váhu jako záruka za nabídku, avšak měl by být časově omezen podle platnosti příslibu. Banka se zavazuje k vystavení záruky, nikoliv k jejímu plnění, proto je tato záruka jakousi jistotou pro vypisovatele, přesto můţe vypisovatel poţadovat odškodnění, pokud by banka slib nesplnila. 2.3.2.3. Akontační záruka - záruka za vrácení platu předem (restitution bond) Podmínkou této záruky je úhrada části kupní ceny předem, pohybuje se mezi 5 30 % hodnoty kupní ceny. Tato záruka se nejčastěji objevuje na dodávku strojů, zařízení a investičních celků, kdy je poskytnut úvěr odběratelem dodavateli. Není mu poskytnuta celková dodávka, ale jen její část. Pokud však dodavatel zbylé zboţí nedodá, nebo dodá jen část je povinna banka dodavatele vrátit plat předem. Pokud je však odběratel nedůvěryhodný, můţe být poţadována stoprocentní platba předem. Úkolem této záruky je řádné plnění kontraktu. Je závislá na obsahu závazku banky v záruce. Můţou nastat dvě varianty: 17

- dodavatel zboţí nedodal akontační záruka vrácení uskutečněného platu předem, je závislá na dodacích lhůtách (pokrytí dodávek, + 30dní) - nebyl splněn kontrakt kauční záruka zajištění i v případě, ţe by došlo k odstoupení smlouvy, nenabytí účinnosti 2.3.2.4. Kauční záruka záruka za dobré provedení kontraktu (performance bond) Cílem kauční záruky je splnění povinností dodavatele uvedených ve smlouvě. Pohybuje se od 5 10 % kupní ceny, které jsou jako jistota zadrţeny a po splnění všech podmínek dodavatelem jsou uvolněny. Dodavatel však upřednostňuje inkaso celé částky s tím, ţe jeho banka vystaví kauční záruku ve prospěch odběratele. Záruka slouţí jak k řádnému dodání, tak i k instalaci, školení i technické záruce na dodané zboţí (zařízení), proto je důleţitá formulace záruky. Čerpání záruky proběhne tehdy, pokud odběratel koupil nekvalitní zboţí. Slouţí spíše k morálnímu tlaku na dodavatele, aby plnění bylo kvalitní a moţné chyby byly včas odstraněny. Platnost kauční záruky je od podpisu smlouvy aţ do zániku (splnění). Můţe nahradit i záruku za nabídku pokud proběhne veřejná soutěţ před uzavřením smlouvy. Platnost záruky končí podpisem protokolu o provizorní přejímce, nebo se můţe dále vztahovat i na technickou záruku. Můţe nastat i ta varianta, ţe se vystaví dvě záruky, jedna kauční záruka a druhá kryje technickou záruku. 2.3.2.5. Záruka za splnění povinností dodavatele během technické záruky (maintenance garantee) Pouţívá se v souvislostech s kontrakty na dodávky investičních celků a technických zařízení, kdy po dobu trvání záruky musí dodavatel odstraňovat vady (doba za kterou je dodavatel odpovědný za zboţí). Konec záruky je dán určitým termínem skončení lhůty tj. podpisem protokolu o konečné přejímce. Výše záruky se pohybuje od 5-10 % z kupní ceny, nebo můţe tuto částku odběratel zadrţet z kupní ceny a uvolnit ji po skončení technické záruky. 18

2.3.2.6. Záruka za zádržné (retention garantee) Tyto záruky jsou většinou poţadovány u výstavby investičních celků, kdy dodavateli umoţňují financování, k platbám dochází postupně po ukončení určité fáze projektu. Opět je tu částka zádrţné platby 5 10 %, která slouţí k zajištění vad. Záruka za zádrţné je velmi podobná jako záruka kauční. Odběrateli poskytuje jistotu, pokud dodavatel nedodrţí smluvní podmínky, slouţí tato záruka jako odškodné. Slib odškodnění indemnita Obchodního zákoníku 725upravuje slib odškodnění takto: Slibem odškodnění se zavazuje slibující, že nahradí příjemci slibu škodu, jež mu vznikne z určitého jednání, o něž ho slibující žádá a k němuž není příjemce slibu povinen. Slib odškodnění musí být učiněn písemně. Indemnita se pouţívá jako dopravní doklad-konosament v námořní přepravě. Touto listinou rejdař potvrzuje přijetí zboţí k přepravě a zároveň slouţí k vydání oprávněnému na určeném místě. Konosament je obchodovatelným cenným papírem, opravňující vlastnictví ke zboţí, které je v konosamentu zapsáno. Konosamenty se vyskytují v originálech a v neobchodovatelných kopiích. Cílem záruky je zajistit škodu, která by vznikla přepravci v případě předloţení špatného konosamentu. V případě ztráty originálu konosamentu výstavce vystaví nový konosament pouze za podmínky obdrţení bankovní záruky. Záruka je ve výši hodnoty zboţí + náklady, coţ můţe cenu znatelně zvýšit i o 50%, navíc je tato záruka omezena časově. Druhým případem můţe být ztráta směnky, ke které dochází nejčastěji v poštovní přepravě. Věřitel nemůţe směnku k inkasu dluţníkově bance předloţit, vyzve proto dluţníka, aby zaplatil, ten ale platí pouze v případě vydání směnky. V indemnitě se banka zavazuje, ţe pokud by dluţníkovi vznikla škoda při zaplacení bez vydání směnky, tuto škodu vyplatí (odškodní). I přes to, ţe shora uvedené případy se vyskytují poměrně často, k výplatě indemnity moc nedochází. Spíše je to nápomocný prostředek při průběhu obchodního případu, jistota pro případ moţné škody. 19

2.3.2.7. Cese 8 Postoupení pohledávky ( 524-530 ObčZ) je změna v osobě věřitele. Na základě písemné smlouvy postupuje původní věřitel (postupitel, cedent) pohledávky, které má vůči dluţníkovi (debitor cesssus), jinému subjektu (postupník, cesionář). K postoupení pohledávky není nutný souhlas dluţníka. 2.3.2.8. Aval směnek Není klasickou bankovní zárukou, ale patří mezi závazkové instrumenty a proto jej zde rovněţ uvádím. Aval směnky je úpraven zákonem č. 191/1950 Sb. Zákonem směnečným a šekovým. Aval představuje závazek banky, uhradit směnku v případě neplnění osoby zavázané plnit (dluţník). Majitel (věřitel) tak získává větší jistotu, ţe v případě nesplacení směnky směnečným dluţníkem bude závazek plněn třetí stranou-bankou, tzv. avalistou, který svůj závazek stvrdí svým podpisem a doloţkou per aval. V případě bankovních záruk je avalistou banka, můţe jím být však i právnická a fyzická osoba. Rukojemské prohlášení provádí avalista ve směnce podpisem a připojením tzv. avalizační doloţky avaluji nebo per aval apod., nejčastěji na líc směnky, kde postačuje pouhý podpis, v případě uvedení na rub směnky, se musí uvést avalizační doloţka. 8 http://www.bpx.cz/postoupeni-pohledavky 20

3.Průběh bankovní záruky 9 3.1. Přijetí bankovní záruky Záruční listinu příjemce bankovní záruky dostane od ručící banky na jeho adresu, nebo mu ji zašle jeho banka (avizujicí banka). Při přijetí bankovní záruky avizujicí banka ověří, jestli podpisy, které jsou na záruční listině se shodují s podpisovými vzory ručící banky. Banka téţ posuzuje obsah (znění) bankovní záruky, k tomu však musí vědět od klienta účel záruky, ke kterému slouţí, případně se seznámí s danou smlouvou. Přijde-li banka na to, ţe jsou v záruce nějaké nepřesnosti, nebo obsahuje podmínky které je nutno dodrţet pro uplatnění nároků, je příjemci bankovní záruky tato skutečnost oznámena. Klienta banka na dané chyby nebo nepřesnosti jen upozorní a doporučí opravit chyby, protoţe zde vystupuje jen jako poradce. Příjemce záruky se v tuhle chvíli musí rozhodnout, jestli mu postačí stávající znění bankovní záruky, nebo jestli bude poţadovat změny v záruce. Pokud je listina zaslána příjemci záruky přímo na jeho adresu, měl by se obrátit na svoji banku, aby ověřila pravost podpisů a obsah listiny. Jestli byl obsah záruky uveden v příslušné smlouvě, příjemce jen ověří, zda byla záruka vystavena podle platného znění. Pokud však nebylo znění předem dohodnuto, měl by se příjemce záruky zaměřit především na: reference smlouvy ke které se bankovní záruka vztahuje zda je znění dostatečné a chrání zájmy příjemce záruky neodvolatelnost záruky měna a částka záruky na které se dohodli smluvní partneři jedná-li se o záruku abstraktní nebo akcesorickou schopnost příjemce včas a řádně doloţit dokumenty při plnění ze záruky, pokud je záruka předepisuje účinnost záruky od vystavení nebo odklad účinnosti na skutečnost v budoucnu a splnitelnost podmínky pro příjemce záruky 9 Bankovní záruka, JUDr. Irena Čermáková, 1. vydání 2002 21

dostatečně dlouhá platnost záruky a pokrytí termínu pro uskutečnění závazku jestli záruka neobsahuje doloţky, kdy je plnění závislé na příkazci pokud se záruka podřizuje pravidlům Mezinárodní obchodní komory v Paříţ, posuzuje se vhodnost těchto pravidel a zda jsou v souladu se zájmy příjemce záruky pokud se řídí záruka zahraničním právem, musí být pro příjemce přijatelná, nebo příjemce poţádá, aby se záruka řídila právy jeho země, popřípadě právy třetí země Pokud záruka částečně, nebo zcela neodpovídá zájmům příjemce, je poţádána ručící banka o změny ve vystavení záruky. Banka příjemce záruky není v ţádném vztahu s ručící bankou, proto vţdy jedná jménem klienta a na jeho ţádost. Příjemce téţ nemusí záruku přijmout a můţe poţádat o vystavení nové záruky. Veškeré úpravy a změny či vystavení záruky nové jsou prováděny se souhlasem příkazce k záruce. Pokud není znění záruky příjemci jasné, obrátí se na ručící banku se ţádostí o vysvětlení. Všechny výše uvedené body je dobré po obdrţení záruky co nejdříve učinit. V praxi se však často stává, ţe své nároky uplatňuje příjemce aţ v době, kdy nebyl splněn převzatý závazek smluvním partnerem, to uţ je ale pozdě na změny a vyjasňování textu a můţe nastat situace, kdy příjemce záruky ţádné plnění ze záruky neobdrţí. Př.: 10 Ručící banka vázala vstup záruky v účinnost na podmínku, že příslušná smlouva bude podepsána do určitého data. Po obdržení záruky dodavatel expedoval část zboží, odběratel však s ním kupní smlouvu nepodepsal, dané zboží odebral,ale v důsledku špatné kvality nezaplatil. Záruka za zaplacení zboží nikdy v účinnost nevstoupila, protože kupní smlouva podepsána nebyla. Dodavatel proto u ručící banky uplatňoval své nároky zbytečně. 10 Bankovní záruka, Ilona Čermáková, 1. vydání 20020, str 59 22

Z uvedeného příkladu vyplývá, ţe je dobré se ve formulaci bankovní záruky obrátit na odborníky, protoţe na textu a slovíčkaření v bankovní záruce velmi záleţí, a laik většinou nedokáţe odhalit menší či větší chyby v textu záruky. Výsledkem je nemilé překvapení dodavatele, kdyţ odběratel nedostál svým závazkům. 3.2. Uplatnění bankovní záruky K uplatnění záruky dochází, kdyţ je ručící bance příjemcem záruky předloţena ţádost o výplatu zaručené částky. Bankovní záruka není cenný papír a pouţívá se jen k zajištění určitého závazku. K uplatnění dochází v tom případě, kdyţ nejsou splněny podmínky obsaţené v záruce nebo není zajištěn závazek, záruka se proto uplatňuje aţ po splnění těchto podmínek. Lhůta platnosti záruky je dána většinou fixním datem, proto uplatnění záruky musí být během této lhůty, nejpozději v poslední den platnosti záruky. Pokud je záruka stále platná a nabyla jiţ účinnosti musí příjemce prozkoumat povahu záruky - jestli jsou splněny všechny podmínky pro úhradu částky ze záruky. Akcesorické záruky jsou vyplatitelné pouze bez námitek smluvního partnera. Kdeţto abstraktní záruky jsou vyplatitelné : - na první výzvu a bez jakýchkoliv námitek (nemají podmínky pro výplatu) - na výzvu a proti doloţení určitých dokumentu uvedených v záruce 3.2.1. Uplatnění bankovní záruky z hlediska příjemce Osoba, které je bankovní záruka adresovaná, se nazývá oprávněná osoba. Účinnost bankovní záruky je nutná. Ve lhůtě platnosti bankovní záruky, musí být záruka uplatněna, tj. předloţena ručící bance. V záruce je bankou stanoveno, kdy nejpozději se musí nárok předloţit (př. do 30. 6. 2010). Uplatnění bankovní záruky musí proběhnout podle podmínek dané záruky. Pokud nejsou uvedeny ţádné náleţitosti pro uplatnění, stačí pouze výzva ručící bance k platbě ze záruky, která musí být v písemné formě. Příjemce záruky můţe svoji banku poţádat, aby uplatnění bankovní záruky proběhlo podle jeho instrukcí, v jeho prospěch a jeho jménem, v tomto případě nesmí však být předepsáno ţádné písemné 23

prohlášení, které by muselo být příjemcem záruky vystaveno a podepsáno. Pokud banka uvede podmínky pro uplatnění záruky, musí být tyto podmínky bezpodmínečně splněny. Nejčastěji to bývá písemné prohlášení příjemce záruky, můţe však ještě obsahovat další dokumenty, které jsou v záruce uvedeny. Písemné prohlášení musí být napsáno a podepsáno příjemcem záruky. Prohlášení nemůţe napsat nikdo jiný, neţ příjemce záruky, ani jeho banka a obsah záruky musí být v souladu s podmínkami záruky. Pokud se záruky týkají zaplacení zboţí, kromě písemného prohlášení můţe banka chtít i doklady (kopie) o uskutečnění dodávky zboţí (originál předává prodávající kupujícímu), musí být samozřejmě předloţeny všechny doklady, které jsou zárukou poţadovány, pokud by nějaký doklad chyběl, banka by neuznala uplatnění. Pokud ovšem banka zjistí, ţe jsou v dokumentech chyby, nesmí takovou záruku přijmout. Je dobré předloţit ţádost o výplatu i s dokumenty co nejdříve od doby, co příjemce záruky oznámil, ţe nebyl splněn závazek. Pokud by byly dokumenty předloţeny např. den před lhůtou splatnosti, nemá příjemce jiţ čas napravit chyby a dodat nové dokumenty, protoţe doba platnosti záruky jiţ vypršela, tudíţ banka odmítá plnění ze záruky. 3.2.2. Uplatnění bankovní záruky z hlediska ručící banky Aby mohla ručící banka splnit svůj závazek ze záruky, musí být dodrţeny určité podmínky: - doručení záruky v době její platnosti (nejpozději poslední den) - uplatnění musí být doručeno do ručící banky, buď na kterékoliv pobočce, nebo na určité adrese, popřípadě čas př. do 15.00 hod odpoledne - formální náleţitosti záruky dané bankou, banka poté kontroluje, zda tyto náleţitosti byly dodrţeny U akcesorických záruk, je vţdy příkazce kontaktován, sdělí případné námitky, pokud ţádné nejsou je provedena výplata ze záruky, pokud se však nějaké vyskytnou, řeší se soudně a plnění ze záruky vyplývá z výsledku soudního sporu. U záruk abstraktních, můţe banka provést nejprve výplatu a aţ poté informovat klienta (příkazce), ţe záruka byla uplatněna a částka vyplacena. 24

To, zda dávat klientovi informace před nebo aţ po přijetí bankovní záruky upravují Úmluva Unictralu a Jednotná pravidla pro záruky vyplatitelné na poţádání. 3.2.3. Uplatnění bankovní záruky z pohledu příkazce Pokud je v tomto případě záruka uplatněná, znamená to, ţe nebyly splněny povinnosti příkazcem, ten je bankou informován o obdrţení uplatnění záruky. U akcesorických záruk je příkazce bankou poţádán o sdělení případných námitek vůči příjemci. Pokud jsou námitky bance uděleny musí být samozřejmě oprávněné. Naopak u abstraktních záruk a záruk vyplatitelných proti dokumentům nelze námitky sdělovat, záruka musí být vyplacena. 3.2.4. Uplatnění nepřímých záruk Pokud se jedná o záruky vystavené zahraničním příjemcům, je záruka vyplacena zahraniční bankou, která je ručitelem příjemci záruky na základě příkazu tuzemské banky. Alternativní uplatnění bankovní záruky V praxi můţe často nastat situace, kdy příjemce záruky potřebuje prodlouţit její lhůtu platnosti (nestačí na splnění závazku, prodluţuje se vývoj obchodního případu). Pokud se smluvní partneři dohodnou záruku prodlouţit, musí být bance příkazce přímo příkazcem poţádána o prodlouţení. Pokud s tím ručící banka souhlasí, prodlouţí platnost záruky a příjemci záruky je zaslána změna. Pokud je málo času na prodlouţení záruky je ţádost o prodlouţení poslána přímo ručící bance a ne příjemci. Pokud ručící banka nevyhoví se ţádostí o prodlouţení záruky, příjemce ztrácí po uplynutí záruky veškeré nároky. K alternativnímu uplatnění můţe dojít v případě, ţe je málo času na dohodu mezi oběma stranami, nebo se smluvní strany mezi sebou nedohodly. Příjemce záruku uplatní, tzn. ţe poţádá o prodlouţení lhůty platnosti bankovní záruky a pokud nedojde k prodlouţení, bude vyplacena zaručená částka. Samozřejmě musí k výplatě záruky příjemce respektovat pravidla dané záruky a pokud bude potřeba musí předloţit další dokumenty. Pokud se tak nestane, banka můţe odmítnout prodlouţení záruky a současně s tím odmítne vyplatit zaručenou částku. 25

Z hlediska ručící banky je to tak, ţe banka je povinna informovat o alternativním uplatnění příkazce a poţádá ho o podrobnosti prodlouţení záruky. Nepřímé záruky se uplatňují předloţením alternativního řešení místní bance příjemcem záruky, místní banka poţádá banku příkazce o prodlouţení záruky nebo o vyplacení zaručené částky. Příkazce je informován svou bankou o alternativním řešení a čeká se na jeho rozhodnutí k prodlouţení či ne. 3.3. Ukončení platnosti záruky Platnost záruky bývá často časově omezena, nebo se můţe vyskytnout záruka s neomezenou lhůtou platnosti. Někdy se platnost záruky odvíjí od nějaké události, která se má stát v budoucnu (datum poslední splátky). Při neomezené platnosti záruky je ukončení závazku vrácením originálu záruční listiny nebo výslovným vyjádřením příjemce záruky. Banka nemůţe zrušit záruku před dobou její platnosti jednostranným aktem (výpovědí), k ukončení můţe dojít jen se souhlasem příjemce záruky. Zrušení závazku můţe být zasláno bankou příjemce jménem a na ţádost příjemce záruky, nebo je bance příjemcem záruky vrácen originál bankovní záruky jako bezpředmětný, nebo je ručící banka závazku zproštěna písemně. U nepřímých záruk je často poţadováno aby protizáruky byly časově omezené, je nutné získat potvrzení ze zahraniční banky o zproštění ze závazku, aby mohl být závazek tuzemské banky ukončený. V některých případech je nepřímá záruka neomezená a závisí na vrácení záruční listiny příjemcem. Rekapitulace konce bankovní záruky: - lhůta platnosti vypršela - uplatněním a vyplacením zaručené částky - vrácení záruční listiny - příjemce záruky předloţí zproštění ze závazku 26

Sazebník bankovních záruk ve vybraných bankách 11 Česká spořitelna Komerční banka ČSOB GE Money Bank Reifeisen- bank Vyhodnocení žádosti o záruku individuálně individuálně --- 1500 min 2000 Vystavení záruční listiny individuálně, min 5000 cena se stanoví z částky BZ 3000 --- 5000 Poskytnutí bankovní záruky individuálně, min. 5000 Cena v % se stanoví podle míry kreditního rizika --- --- dle rizikovosti banky + teritoria Avizování bankovní záruky Vyhotovení dokumentace spojené s BZ Zpracování a vyhodnocení žádosti BZ 2000 min. 1000 1500 1000 7000, podle výše poskytnuté záruky 1000 3000 1500 3000 --- --- individuálně 1500 --- 1000 --- Změna záruky individuálně, min. 2000 individuálně, min. 2000 1500 --- --- Uplatnění BZ 3000 1000 1500 --- --- tabulka č.1 11 sazebníky jednotlivých bank v on-line podobě, vlastní zpracování 27

Pro srovnání uvádím druhou tabulku BZ a to na Slovensku 12. Abychom si dokázali představit, jaký je rozdíl v cenách BZ u nás a u našich slovenských sousedů (87 SKK = 100 KČ). Tabulka znázorňuje průměrný souhrn cen jednotlivých slovenských bank, a to jak v SKK tak i v Eurech. Poplatek za zpracování BZ ( dle výše BZ) SKK Od 15 000 do100 000 SKK Eura Od 498 do 3320 Eur Příslib na vystavení BZ 30 000 SKK 996 Eur Poplatek za vystavení BZ Kauce BZ BZ akceptovaná Poplatek za vystavení bid bondu( z hodnoty vystavené záruky) Poplatek za změnu BZ Smluvní pokuta za pozdní předloţení poţadovaných dokladů Úrok za nezaplacení poplatku za vystavení BZ Smluvní pokuta za porušení ustanovení ve smlouvách souvisejících s BZ 1% p.a. Max. o 0,90% p.a. Max. o 0,80 % p.a. 0,50 % p.a. 50 % z poplatku za zpracování 10 000 SKK 10 % p.a. za kaţdý den prodlení z nezaplacené sumy Zvýšení poplatku aţ do 10 % z hodnoty vystavené BZ 332 Eur tabulka č.2 12 sazebníky slovenských bank v on-line podobě, vlastní zpracování 28

4. Praktický příklad bankovní záruky Pro zajímavost a příklad z praxe (naší i té zahraniční), jsem si vybrala srovnání bankovní záruky ve stavebnictví v České republice a v USA. Pokud v tomto případě stavební dodavatel nesplní své smluvní závazky, zavazuje se ručitel, ţe danou částku uhradí ve prospěch stavebníka. 4.1. Situace v českém stavebnictví 13 V posledních letech se objem neplatebních záruk vystavených pro stavebnictví rapidně zvedl. Oproti roku 2000 je to zhruba čtyřnásobek. Je to způsobeno velkou konkurencí v poskytování záruk, ale také rozvojem českého stavebnictví a hlavně pro investory je záruka jistotou. Objem vystavených záruk zjistíme z výročních zpráv různých stavebních podniků a z výročních zpráv bank. Pro zajímavost uvádím celkový roční objem vydaných záruk v roce 2009 v ČSOB a to 17,4 mld, z toho pro stavebnictví je to zhruba 60 90 % z celkového počtu všech vystavených záruk. 4.1.1. Rozdíl mezi našimi a americkými zárukami České stavebnictví je charakteristické tím, ţe záruka (bank garantee) má povahu abstraktního závazku. V podstatě neexistuje forma jiného plnění ze záruky, neţ je vyplacení dané peněţní sumy. V českém pojetí působí bankovní záruka na stavebního dodavatele spíše tlak morální, neţli tlak finanční. V tomto případě by uplatnění záruky znamenalo nedůvěru daného stavebního podniku. V americkém stavebnictví je záruka (surety bond) akcesorický závazek. Rozdíl mezi americkou a naší zárukou je v tom, ţe dodavatel se zavazuje nejen finančně, ale i odpovědností dokončit dílo. Pokud je záruka uplatněna, můţe ručitel : 13 Erben, P.: Finanční podmínky bankovních záruk v českém a americkém stavebnictví. Konference Juniorstav 2005, Brno, VUT FAST 29

dokončit dílo s původním dodavatele pod svým dohledem dokončit dílo sám zajistit nové nabídky a nové dodavatele vyplacením zaručené částky odškodnit příjemce záruky odmítnout příjemci plnění částečně nebo úplně Příjemci záruky z důvodů akcesority a moţnosti dílo dokončit odškodnit mnohdy poţadují záruku na sto procent ceny díla a v některých případech i více neţ sto procent. V praxi můţe nastat situace, ţe se dílo prodraţí (náhrada špatného dodavatele), smluvní cenu za dílo zaplatí pouze stavebník, ale ručitel je zodpovědný za dokončení stavby a musí nést i navýšení ceny aţ do sto procent původní ceny díla. Stavebník je poté vystaven riziku, ţe by záruka zněla na niţší procento a v případě, ţe by dodavatel nesplnil podmínky: zbude mu rozestavěné dílo bude nucen uhradit rozdíl mezi zaručenou částkou a navýšením ceny 4.1.2. Ručitelé V USA poskytují záruky pro stavebnictví certifikované ručitelské společnosti (surety, bonding company), které se specializují jen na surety bond, banky poskytují ručení v podobě standby akreditivu. Tento akreditiv má vlastnost jako naše česká bankovní záruka, i zde jako u abstraktní záruky je uplatnění spojeno s předloţením daných dokumentů. Jelikoţ má standby akreditiv stejnou účinnost jako abstraktní záruka, je u nás vyuţívám jen vyjímečně, je to i proto, ţe náklady na akreditiv jsou vyšší neţ na záruku. Je dobré zmínit, ţe u nás i v USA záruky fungují dobře a hlavně vyhovují místním zvyklostem. Pokud bychom chtěli tyto dva typy záruk porovnat, způsobilo by to určité potíţe v odvětví a to z důvodů jiných zvyklostí ručitelů v obou zemích. Českému stavebnictví však mohou být některé osvědčené postupy přínosem. Jedním z nich můţe být hromadné pouţívání standardních formulářů záručních listin. V USA jsou všeobecně 30

uznávané instituce, ty mají vzorové formuláře, které se běţně pouţívají př.: SAA( Surety Association of America), AGP ( Associated General Contractors), AIA ( Association of America). V české republice je znění bankovní záruky prověřené praxí a kaţdá banka má svou záruční listinu. Vychází sice z doporučených evropských standardů ICC, ale pravdou je, ţe se těmito pravidly řídí jen vyjímečně. 4.1.3. Poplatky za záruky Poplatky v USA se pohybují v rozmezí od 0,5 % aţ do 2% ze zaručené částky. Poplatky jsou dodavatelem účtovány stavebníkovi jako samostatná poloţka, která je kontrolovatelná a stavebník s těmito poplatky v rozpočtu počítá. V ČR jsou poplatky pro velké firmy od 0,3% do 2% ze zaručené částky a u malých podniků od 2% do 4% ze zaručené částky. Na rozdíl od záruk v USA nejsou poplatky v ČR samostatnou poloţkou. Stavebník se uspokojí s předloţením záruční listiny a uţ nezkoumá, jestli a jak dodavatel poplatky za záruku zahrne do reţie, nebo je zahrne do ceny díla. Jelikoţ nejsou tyto poplatky zanedbatelnými částkami, není toto řešení úplně správné, dodavatel se totiţ připraví o část zisku nebo má vysokou reţii. Nepoměr mezi sazbami poplatků za záruky a mezi nízkou rizikovostí záruk zapříčiňuje to, ţe stanovení sazby poplatků záleţí na ručiteli. České banky pouţívají podobně jako při hodnocení ţádosti o úvěr, tak při ţádosti o bankovní záruku stejnou metodiku. Tento přístup však není vhodný, protoţe záruka je pouze zajišťující instrument, kdeţto úvěr je platebním závazkem a navíc je malé riziko finančního plnění ze záruky. Od 1. 1. 2007 byl zaveden nový standard BASEL II pro řízení bankovních rizik. Umoţňuje bankám přesnější měření rizika, jak úvěrového, tak trţního a operačního, měl by působit na sníţení poplatků za záruky. 4.1.4. Záruky v České republice a v Americe Z výše uvedeného textu vyplývá, ţe záruky v ČR a v USA jsou těţko porovnatelné instrumenty a jsou naprosto odlišné. V obou zemích však fungují a vyhovují místním 31

zvyklostem ve stavebnictví. Kaţdá z těchto dvou záruk je zaloţena na jiných zvyklostech ručitelů, proto není reálné provázání těchto dvou typů. Příklady vybraných viz. tabulka: Neplatební bankovní záruky Záruky ČR USA Funkce, cena Záruka za uzavření smlouvy(bid bond) Záruka za dokončení díla (záruka za dobré provedení práce) ano ano ano ano Zajišťuje uzavření smlouvy s danou cenou + další poţadované záruky ČR: 2 % aţ 5% USA: 5% aţ 10%, i 25% Ochrana stavebníka před dodavatelem, kdyby nebylo dokončeno dílo ČR: aţ 10% USA: 100% Záruka za platby ne ano Zástavní právo subdodavatele na stavěné dílo Záruka za záruční opravy ano ano Ochrana před neochotou dodavatele odstranit vady díla v záruční době ČR: 5% aţ 10% USA: 10% (vyjímečně, většinou je součástí performance bond) Záruka za zádrţné ano ne Uvolňuje zadrţený kapitál ČR: 5% aţ 10% z ceny Akontační záruka ano ne Vrácení zálohy v případě, ţe dodavatel nedostal dané zboţí ČR: 100% zálohy 4.2. Bankovní záruka ve stavebnictví tabulka č.3 Pro praktický příklad bankovní záruky jsem si vybrala bankovní záruku města Hradce Králové, která je součástí smlouvy o dílo (z této smlouvy uvádím jen smluvní strany, článek č.13, ve kterém je bankovní záruka). HK je nositelem projektů zvaných Centra odborného vzdělání Královehradeckého kraje, které jsou financovány z Regionálního operačního programu NUTS II Severovýchod. Cílem projektů je vytvořit v Královéhradeckém kraji čtyři centra odborného vzdělávání. 32

Smlouva o dílo 14 Smluvní strany Královéhradecký kraj se sídlem: Pivovarské náměstí 1245, 500 03 Hradec Králové zastoupený: Bc. Lubomírem Francem, hejtmanem kraje IČO: 70889546 DIČ: CZ70889546 bankovní spojení: Komerční banka, a.s. pobočka Hradec Králové č. účtu: 27-2031110287/0100 (dále jen objednatel") a Společnost se sídlem: zastoupená: IČO: DIČ: CZ zapsaná v OR vedeném Krajským soudem bankovní spojení: číslo účtu: (dále jen zhotovitel") (objednatel a zhotovitel také dále společně jako smluvní strany ) shora uvedené smluvní strany uzavřely níže uvedeného dne, měsíce a roku v souladu s 536 a násl. zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů a v návaznosti na zákon č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, a za podmínek dále uvedených tuto smlouvu o dílo... 14 www.kr-kralovehradecky.cz/assets zakazky/vzor_smlouvy_1.doc 33

Článek 13 Bankovní záruka 13.1 Zhotovitel poskytne objednateli při podpisu smlouvy nebo do 10 dnů po něm bankovní záruku ve vztahu k předmětu plnění této smlouvy na dodržení smluvních podmínek, kvality a termínu provedení díla ve výši 9.000.000 Kč. Bankovní záruka musí být záruka tuzemského peněžního ústavu (banky). Bankovní záruka bude s plněním na první výzvu a bez námitek a bude platná a účinná od data vystavení až do 30 dnů ode dne podpisu protokolu o předání a převzetí díla objednatelem; v případě převezme-li objednatel dílo s vadami, pak do 30 dnů od data podpisu protokolu objednatele a zhotovitele o odstranění všech vad. Tato bankovní záruka smí být použita pouze v případě neplnění povinností zhotovitele vyplývajících z této smlouvy či obecně závazných předpisů (objednavatel je oprávněn bankovní záruku čerpat a ponechat si peněžní prostředky z této bankovní záruky). Předložením shora uvedené bankovní záruky je objednatel oprávněn podmínit úhrady dílčích faktur a konečné faktury podle čl. 7 této smlouvy. 13.2 V případě prodlení zhotovitele s předáním díla podle této smlouvy, nebo převezmeli objednatel dílo s vadami a nebudou-li tyto vady a nedodělky zhotovitelem odstraněny, je zhotovitel povinen nejpozději 14 dnů před uplynutím lhůty platnosti bankovní záruky předložit objednateli prodlouženou bankovní záruku, a to vždy o 3 měsíce, pokud se strany nedohodnou jinak, a to i opakovaně až do podpisu protokolu o předání a převzetí díla objednatelem nebo převezme-li objednatel dílo s vadami do data odstranění všech vad a nedodělků. Nesplní-li zhotovitel povinnost předložit prodlouženou bankovní záruku podle ustanovení tohoto odstavce, je toto porušení povinnosti zhotovitele důvodem pro čerpání bankovní záruky objednatelem. 13.3 Zhotovitel se zavazuje doručit objednateli do 20 dnů ode dne předání a převzetí díla či jeho části, bankovní záruku tuzemského peněžního ústavu (banky) znějící ve prospěch objednatele. Bankovní záruka bude vystavena na částku 9.000.000 Kč s plněním na první výzvu a bez námitek a bude platná a účinná od data vystavení po dobu nejméně 12 měsíců. Zhotovitel se dále zavazuje vždy nejméně 30 dnů před vypršením platnosti bankovní záruky zajistit její prodloužení případně nahrazení novou bankovní zárukou ve stejné výši a za stejných podmínek jako předcházející bankovní záruka s dobou její platnosti a účinnosti minimálně na dalších 12 měsíců. 34

Tento proces se bude opakovat až do vystavení bankovní záruky, která bude platná a účinná minimálně do doby 14 dnů po uplynutí záruční doby dle této smlouvy a po odstranění všech reklamovaných záručních vad na základě Protokolu o odstranění reklamovaných záručních vad odsouhlaseného smluvními stranami. Pokud by zhotovitel nepředložil novou či prodlouženou bankovní záruku dle tohoto odstavce, je objednatel oprávněn bankovní záruku čerpat a ponechat si peněžní prostředky z této bankovní záruky jako zádržné ke stejným účelům jako bankovní záruku. Bankovní záruka smí být dále použita pouze v případě neplnění povinností zhotovitele vyplývajících z této smlouvy (tj. zejména na úhradu nákladů spojených s odstraněním vad, náhrady škody, smluvních pokut, vydání bezdůvodného obohacení, úhradu nákladů náhradního zhotovitele). 13.4 Všechny bankovní záruky, které je zhotovitel povinen doručit objednateli v souladu s touto smlouvou, budou obsahovat ustanovení o možnosti postoupení pohledávek a nároků z takových záruk bez souhlasu banky vystavující takové záruky na banku či jiný subjekt financující výstavbu. 4.3. Bankovní záruka napomáhá k lepšímu bydlení Pro další praktický příklad, který mě velmi zaujal, jsem si vybrala bankovní záruku pouţívanou v programu bydlení PANEL. Záruka je poskytována bankou (Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou, a.s.) těm investorům, kteří by měli jinak problémy se získáním úvěru na rekonstrukci domu. Záruka umoţňuje lepší přístup k úvěru, tím pádem i ke státní podpoře k úrokové dotaci. 4.3.1. Jak bezpečně zaručit půjčené prostředky v programu bydlení? 15 Velmi známé téma obnovy panelových domů. Na počátku obnovy je největší problém získat souhlasy vlastníků, či nájemníků bytových jednotek. Však největší překáţkou často bývá strach ze ztráty bydlení. Co by se mohlo stát, kdyby někteří přestali platit? Jaké záruky bude banka poţadovat? Vezmou vlastníkům byty? Jako panelové 15 http://www.revitalizace.eu/nas-panelak.html 35