VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013 1 RWE Key Account CZ, s.r.o.
Vybrané ukazatele (dle CAS) 2013 Tržby celkem (mil. Kč) 12 004 EBITDA (mil. Kč) 166 Provozní zisk (mil. Kč) 135 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 159 Zisk po zdanění (mil. Kč) 129 Investice (mil. Kč) 0 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 10 Termínem Společnost nebo RWE Key Account CZ se v textu nahrazuje obchodní firma RWE Key Account CZ, s.r.o. S účinností od 1. ledna 2014 došlo k fúzi sloučením společností Východočeská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. do společnosti RWE Energie, a.s., které zároveň změnila k témuž dni svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným. 2 Použité zkratky BOZP CAS CEO CFO EBITDA bezpečnost a ochrana zdraví při práci české účetní předpisy Chief Executive Officer Chief Financial Officer zisk před započtením úroků, daní a odpisů
OBSAH 1 ÚVODNÍ SLOVO 4 2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 5 2.1 Základní údaje 5 2.2 Údaje o společnících 5 2.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech 5 2.4 Údaje o osobách odpovědných za Výroční zprávu a ověření účetní závěrky 6 3 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 7 3.1 Ekonomické výsledky 7 3.2 Strategie a obchodní aktivity 7 3.3 Lidské zdroje 9 3.4 Bezpečnost práce a ochrana životního prostředí 10 3.5 Následné události 10 4 FINANČNÍ ČÁST 11 4.1 Účetní závěrka 11 4.2 Příloha účetní závěrky 16 5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 27 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce 27 5.2 Zpráva auditora k Výroční zprávě a Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2013 28 3 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI K 31. PROSINCI 2013 30
1 ÚVODNÍ SLOVO Vážené dámy a pánové, uplynulý rok postavil RWE Key Account CZ, s.r.o. před významné výzvy, jejichž úspěšné zvládnutí bylo klíčové pro naplnění našeho primárního poslání dodávat významným zákazníkům produkty s přidanou hodnotou pro řešení jejich komplexních energetických potřeb. V roce 2013 se nám podařilo proti roku 2012 navýšit dodávky plynu zákazníkům v segmentu velkých průmyslových zákazníků, který je i nadále nejvíce ohrožen konkurencí a který vyžaduje vytváření produktů na míru a vysokou úroveň servisu. Tím jsme významně přispěli ke stabilizaci plynového portfolia v rámci skupiny RWE. Samozřejmě jsme i nadále rozvíjeli obchodování s elektrickou energií. Nabízeli jsme mimo jiné sofistikované produkty, které našim zákazníkům umožňují nakupovat energii s transparentní indexací k velkoobchodnímu trhu a umožňují řídit rizika volatility cen rozložením nákupu energií do delšího časového období. RWE Key Account CZ, s.r.o. zajišťoval rovněž centrální řízení nákupního portfolia elektrické energie pro regionální společnosti RWE, které dodávaly segmentu domácností a malých a středních podniků. Byli jsme tak nejen klíčovým článkem úspěšné expanze skupiny RWE v prodeji elektřiny, ale i efektivně využívali synergických efektů z řízení nákupního portfolia na jednom místě. 4 Společnost RWE Key Account CZ, s.r.o. ukončila své dlouholeté úspěšné působení na českém energetickém trhu dne 1. ledna 2014, když se sloučila spolu se společnostmi Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s. a Východočeská plynárenská, a.s. do společnosti RWE Energie, a.s. Současně RWE Energie, a.s. změnila svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným. Tímto dlouhodobě pečlivě připravovaným projektem jsme zjednodušili organizační strukturu skupiny RWE v ČR, s cílem zvýšit efektivitu a konkurenceschopnost na trhu s energiemi. Jménem společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. bych rád poděkoval našim zákazníkům a obchodním partnerům za důvěru. Poděkování patří i všem zaměstnancům za jejich pracovní nasazení v roce 2013, kterým přispěli k dosaženým výsledkům Společnosti. Ing. Tomáš Varcop, MBA jednatel RWE Energie, s.r.o., CEO
2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2.1 Základní údaje Obchodní firma: RWE Key Account CZ, s.r.o. Sídlo: Limuzská 12/3135, Praha 10 - Strašnice, PSČ 100 98 Identifikační číslo: 284 16 163 Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik Společnost vznikla dne 16. června 2008 a byla zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 139953, pod identifikačním číslem 284 16 163, se sídlem Praha 10 Strašnice, Limuzská 12/3135, PSČ 100 98, Česká republika. Profil Společnosti Předmětem podnikání společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. bylo dodávat významným zákazníkům energetické produkty (elektřina, plyn) a související služby s vysokou přidanou hodnotou za konkurenceschopné ceny při zajištění vysoké kvality poskytovaných služeb. Správa Společnosti byla členěna do dvou divizí (CEO Resort a CFO Resort). Tyto divize byly řízeny příslušnými jednateli. Organizační složky Společnosti Společnost neměla v obchodním rejstříku zapsané žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí. 2.2 Údaje o společnících 5 Do 28. března 2013 byla jediným společníkem Společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s. se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 264 60 815. S účinností od 29.3. 2013 byl jediným společníkem Společnosti RWE Gas International N.V. se sídlem 5211AK 's-hertogenbosch, Willemsplein 4, Nizozemské království. 2.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Složení statutárních orgánů k 31. prosinci 2013 Ing. Jindřich Švec Jednatel, CEO Datum narození: 13. srpna 1965 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojírenská, České vysoké učení technické v Praze, Postgraduální studium Průmyslová energetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Petr Průcha Jednatel, CFO Datum narození: 4. září 1967 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta elektrotechnická Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
Ing. Roman Budinský Jednatel Datum narození: 24. července 1954 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta elektrotechnická Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Změny ve složení orgánů Společnosti, které nastaly v průběhu roku 2013: V průběhu roku 2013 nedošlo ve složení orgánů Společnosti k žádným personálním změnám. 2.4 Údaje o osobách odpovědných za Výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Key Account CZ za rok 2013 Auditorská firma: Odpovědný auditor: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Ing. Tomáš Bašta Hvězdova 1734/2c statutární auditor, osvědčení č. 1966 140 00 Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021 6 V Praze dne 17. března 2014 Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Lubomír Frydrych Manager, Fixed Assets RWE Group Business Services CZ, s.r.o. Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti RWE Key Account CZ za rok 2013 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Ing. Tomáš Varcop, MBA jednatel RWE Energie, s.r.o. Mgr. Zbyněk Solecký jednatel RWE Energie, s.r.o.
3 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl za rok 2013 159 174 tis. Kč, v porovnání s rokem 2012 zaznamenal nárůst o 131 997 tis. Kč, tj. o 486 %. Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši 128 612 tis. Kč, v meziročním porovnání došlo k jeho zvýšení o 106 876 tis. Kč, to představuje nárůst o 492 %. Pozitivní vliv na výsledek hospodaření v roce 2013 měla především vyšší marže z prodeje zemního plynu a elektřiny. Tržby z prodeje zemního plynu, elektrické energie a ostatních služeb meziročně vzrostly o 4 016 129 tis. Kč a dosáhly hodnoty 12 003 674 tis. Kč. Největší podíl na tomto zvýšení má nárůst prodeje komodit spojený s větším počtem obsluhovaných zákazníků. Struktura aktiv a pasiv Celková bilanční suma Společnosti k 31. prosinci 2013 činí 2 374 888 tis. Kč. Oproti roku 2012 došlo k jejímu zvýšení o 761 230 tis. Kč, tj. o 47 %. Ke zvýšení došlo především v položce krátkodobé pohledávky. Investice Společnost nerealizovala v roce 2013 žádné investice. Financování Financování provozních a investičních potřeb probíhalo bez problémů. Společnost financovala své potřeby v rámci cash-poolingu skupiny RWE v České republice. 7 Řízení rizik Veškerá rizika jsou evidována v katalogu rizik. Společnost je vystavena především kreditnímu riziku a tržním rizikům, jež souvisí s obchodem se zemním plynem a s elektřinou. Aktivně jsou řízena také měnová, úroková a operační rizika. Důležitým orgánem v řízení rizik je Výbor pro řízení rizik, který je složen ze zástupců managementu skupiny RWE. Výbor pro řízení rizik vydává doporučení, na jejichž základě jednatelé Společnosti schvalují výjimky z pravidel řízení rizik, povolují nestandardní platební podmínky nad rámec platných pravidel pro vybrané zákazníky, kontrolují procesy řízení rizik, schvalují pravidla a postupy v procesu řízení rizik. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků. 3.2 Strategie a obchodní aktivity Strategické priority obchodu byly v roce 2013 zaměřeny zejména na rozvoj obchodu se zemním plynem a rozvoj obchodu s elektrickou energií. V cílovém zákaznickém segmentu bylo tržní prostředí charakteristické vysokou konkurencí, na kterou Společnost reagovala nabídkou energetických produktů či služeb s vysokou přidanou hodnotou a možností dodávky obou komodit. Z hlediska teplotního průběhu byl rok 2013 s průměrnou teplotou 8,44 C mírně teplotně nadprůměrný ve vztahu k dlouhodobému teplotnímu normálu.
Nákup zemního plynu V roce 2013 byl nákup zemního plynu realizován od společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s. v objemu 10 092 977 MWh, 234 284 MWh od společnosti RWE Energie, a.s., 66 600 MWh od společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., 50 100 MWh od společnosti Východočeská plynárenská, a.s., 94 257 MWh od společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. Celkový nákup v roce 2013 činil 10 538 218 MWh a jedná se nárůst nákupu o 3 906 557 MWh proti roku 2012. Prodej zemního plynu V roce 2013 Společnost prodala 10 565 655 MWh zemního plynu, z toho 10 404 117 MWh svým konečným zákazníkům. Nákup a prodej zemního plynu (MWh) 2013 2012 Nákup 10 538 218 6 631 661 Prodej Velkoodběratelé 10 352 719 6 007 134 Maloodběratelé 51 398 25 129 Domácnosti 0 0 Ostatní obchodníci* 161 539 589 714 Prodej celkem 10 565 655 6 621 977 * Kategorie Ostatní zahrnuje společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s., RWE Energie, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s., a OTE a.s. 8 Zákazníci K 31. prosinci 2013 Společnost evidovala 594 zákazníků s meziročním nárůstem 314 zákazníků. Vývoj počtu zákazníků 2013 2012 Velkoodběratelé 184 124 Maloodběratelé 410 156 Domácnosti 0 0 Celkem 594 280 Obchod s elektrickou energií V roce 2013 Společnost úspěšně rozvíjela obchodování s elektrickou energií. Cílem Společnosti bylo nabízet kompletní dodávky plynu a elektřiny, a to v široké škále požadavků našich zákazníků. Rok 2013 byl zaměřen na akvizici nových zákazníků a vývoj produktů. Nákup elektřiny Společnost nakupuje elektřinu na velkoobchodním trhu. Elektřinu prodává velkoobchodně v rámci skupiny RWE ostatním obchodním společnostem pro zajištění dodávek jejich konečným zákazníkům. Elektřinu prodává i přímo svým koncovým zákazníkům. Převážně od společností ČEZ Distribuce, a.s., E.ON Distribuce, a.s. a ostatních lokálních distributorů nakupuje službu distribuce elektřiny pro zajištění sdružené dodávky. V roce 2013 Společnost nakoupila 2 022 212 MWh elektřiny pro své zákazníky.
Prodej elektřiny Prodej elektřiny je realizován dvěma základním segmentům zákazníků, segment Maloodběratel obyvatelstvo (MOO) Společnost neobsluhuje. Nejvýznamnější je segment Velkoodběratelů (VO), následuje segment Maloodběratel podnikatel (MOP). Společnost prodala celkem 2 009 891 MWh elektřiny. Svým 651 koncovým zákazníkům prodala Společnost 1 107 440 MWh a dále Společnost prodala 902 451 MWh ostatním obchodníkům. Nákup a prodej elektřiny (MWh) 2013 2012 Nákup 2 022 212 1 361 619 Prodej Velkoodběratel 997 070 669 462 Maloodběratel podnikatel 110 370 49 283 Maloodběratel obyvatelstvo 0 0 Ostatní obchodníci 902 451 644 462 Prodej celkem 2 009 891 1 363 207 Zákazníci K 31. prosinci 2013 Společnost evidovala 651 zákazníků. Počet odběrných míst 2013 2012 Velkoodběratel 115 127 Maloodběratel podnikatel 536 542 Maloodběratel obyvatelstvo 0 0 Prodej celkem 651 669 9 3.3 Lidské zdroje Zaměstnanci V RWE Key Account CZ byl v roce 2013 stejně jako v roce 2012 průměrný přepočtený stav zaměstnanců 10. Struktura zaměstnanců dle ukončeného vzdělání v roce 2013 9% Vysokoškolské 91% Úplné středoškolské
Mzdy Vývoj mezd v roce 2013 probíhal v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů a s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle kolektivní smlouvy skupiny RWE. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Společnost v roce 2013 kladla důraz na povinné legislativní vzdělávání a prohlubování odborných profesních znalostí svých zaměstnanců. Sociální politika Společnost v roce 2013 rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. V rámci benefitního programu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce, využívání zdravotnických a vzdělávacích zařízení a na penzijní připojištění a životní pojištění v celkové výši 27 000 Kč pro zaměstnance na rok. 3.4 Bezpečnost práce a ochrana životního prostředí Ochrana životního prostředí Oblasti ochrany životního prostředí byla stejně jako v předchozích letech věnována velká pozornost. Díky pečlivému přístupu všech zaměstnanců Společnost plnila veškeré závazky a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí vyplývající z platné legislativy i koncernových pravidel. V roce 2013 nebyla ze strany správních úřadů vůči Společnosti uplatněna žádná sankční opatření. 10 Bezpečnost práce V průběhu roku 2013 nebyla ve společnosti RWE Key Account CZ v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci evidována žádná mimořádná událost, při které by hrozilo ohrožení zdraví zaměstnanců nebo majetku Společnosti. V průběhu celého roku docházelo k ověřování nastavených pravidel v oblasti BOZP realizací interních kontrol. 3.5 Následné události S účinností od 1. ledna 2014 došlo k fúzi sloučením společností Východočeská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. do společnosti RWE Energie, a.s., které zároveň změnila k témuž dni svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem kromě popsaných v bodu 3.5, které by měly významný dopad na výroční zprávu.
4 FINANČNÍ ČÁST 4.1 Účetní závěrka Firma: RWE Key Account CZ, s.r.o. Identifikační číslo: 28416163 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: obchod s elektřinou, obchod s plynem Rozvahový den: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 17. února 2014 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA 31. 12. 2013 31. 12. 2012 Brutto Korekce Netto Netto a b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 2 395 790-20 902 2 374 888 1 613 658 C. Oběžná aktiva 2 395 790-20 902 2 374 888 1 613 589 C. II. Dlouhodobé pohledávky 4 175 0 4 175 33 360 1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy 0 0 0 14 000 2. Odložená daňová pohledávka 4 175 0 4 175 19 360 C. III. Krátkodobé pohledávky 2 358 266-20 902 2 337 364 1 486 076 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 642 730-4 683 638 047 316 004 2. Krátkodobé poskytnuté zálohy 98 969 0 98 969 50 117 3. Dohadné účty aktivní 1 601 091-16 219 1 584 872 1 095 091 4. Jiné pohledávky 15 476 0 15 476 24 864 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 33 349 0 33 349 94 153 1. Účty v bankách 33 349 0 33 349 94 153 D. I. Časové rozlišení 0 0 0 69 D. I. 1. Náklady příštích období 0 0 0 67 2. Příjmy příštích období 0 0 0 2 11
Označení PASIVA 31. 12. 2013 31. 12. 2012 a b 5 6 12 PASIVA CELKEM 2 374 888 1 613 658 A. Vlastní kapitál 184 699 76 736 A. I. Základní kapitál 55 000 55 000 A. I. 1. Základní kapitál 55 000 55 000 A. III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1 087 0 A. III. 1. Zákonný rezervní fond 1 087 0 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 128 612 21 736 B. Cizí zdroje 2 189 642 1 536 787 B. I. Rezervy 16 448 826 1. Rezerva na daň z příjmů 15 377 0 2. Ostatní rezervy 1 071 826 B. III. Krátkodobé závazky 2 173 194 1 535 961 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 380 720 200 022 2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba 378 928 280 673 3. Závazky k zaměstnancům 355 358 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 199 201 5. Stát - daňové závazky a dotace 88 035 9 659 6. Krátkodobé přijaté zálohy 756 424 712 233 7. Dohadné účty pasivní 567 365 328 572 8. Jiné závazky 1 168 4 243 C. I. Časové rozlišení 547 135 C. I. 1. Výdaje příštích období 547 135
Firma: RWE Key Account CZ, s.r.o. Identifikační číslo: 28416163 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: obchod s elektřinou, obchod s plynem Rozvahový den: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 17. února 2014 Označení VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) TEXT Skutečnost v účetním období 2013 2012 a b 1 2 II. Výkony 12 003 674 7 987 545 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 12 003 674 7 987 545 B. Výkonová spotřeba 11 836 410 7 921 935 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 10 617 938 7 197 851 2. Služby 1 218 472 724 084 + Přidaná hodnota 167 264 65 610 C. Osobní náklady 10 501 9 240 C. 1. Mzdové náklady 7 520 6 645 2. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 2 768 2 407 3. Sociální náklady 213 188 D. Daně a poplatky 532 191 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 14 607 0 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 14 607 0 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 14 361 0 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 14 361 0 13 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů 21 147 826 IV. Ostatní provozní výnosy 379 170 H. Ostatní provozní náklady 822 696 * Provozní výsledek hospodaření 134 887 54 827 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 110 341 105 341 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 94 660 59 071 X. Výnosové úroky 14 49 N. Nákladové úroky 7 070 2 951 XI. Ostatní finanční výnosy 81 621 44 366 O. Ostatní finanční náklady 65 959 115 384 * Finanční výsledek hospodaření 24 287-27 650 Q. Daň z přijmů za běžnou činnost 30 562 5 441 Q. 1. - splatná 15 377 0 2. - odložená 15 185 5 441 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 128 612 21 736 *** Výsledek hospodaření za účetní období 128 612 21 736 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 159 174 27 177
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč) Základní kapitál Zákonný rezervní fond Nerozdělený zisk (+)/ neuhrazená ztráta (-) Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 55 000 2 750-105 809-48 059 Čerpání rezervního fondu / Úhrada ztráty společníkem 0-2 750 105 809 103 059 Zisk za účetní období 0 0 21 736 21 736 Zůstatek k 31. prosinci 2012 55 000 0 21 736 76 736 Příděl do rezervního fondu 0 1 087-1 087 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-20 649-20 649 Zisk za účetní období 0 0 128 612 128 612 Zůstatek k 31. prosinci 2013 55 000 1 087 128 612 184 699 14
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč) 2013 2012 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 159 174 27 177 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Změna stavu opravných položek a rezerv 21 147 826 A.1.2 Zisk z prodeje stálých aktiv - 246 0 A.1.3 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 7 057 2 902 A.1.4 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 1 11 980-17 279 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu: 199 112 13 626 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv - 873 179-648 986 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv 542 052 628 390 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním - 132 015-6 970 A.3 Úroky vyplacené - 6 657-3 117 A.4 Úroky přijaté 16 49 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti - 138 656-10 038 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 2-14 361 0 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 2 14 607 0 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti 246 0 Peněžní toky z finanční činnosti C.2 Změna stavu vlastního kapitálu: C.2.1 Vyplacené podíly na zisku (-) / úhrada ztráty společníkem (+) - 20 649 103 059 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti - 20 649 103 059 Čisté snížení (-) / zvýšení (+) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů - 159 059 93 021 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku - 186 520-279 541 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku - 345 579-186 520 15 1 2 Částka souvisí především s přeceněním otevřených derivátových pozic Nákup a prodej emisních povolenek
4.2 Příloha účetní závěrky 1. Všeobecné informace 1.1 Základní informace o Společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 16. června 2008. Sídlo Společnosti bylo v Praze 10 - Strašnice, Limuzská 12/3135, PSČ 100 98, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti byl obchod s elektřinou a obchod se zemním plynem. Identifikační číslo Společnosti bylo 284 16 163. Do 28. března 2013 byla společnost RWE Supply & Trading CZ, a.s. (dříve RWE Transgas, a.s.) jediným společníkem Společnosti. S účinností od 29. března 2013 byl jediným společníkem Společnosti RWE Gas International N.V. Jednatelé k 31. prosinci 2013 a 2012: Jméno Ing. Roman Budinský Ing. Petr Průcha Ing. Jindřich Švec Společnost byla členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti byla valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí Společnost a jedná jejím jménem, byli jednatelé. Jménem Společnosti jednali dva jednatelé společně. 16 Správa Společnosti byla členěna do dvou divizí s následujícími názvy: CEO Resort a CFO Resort. Tyto divize byly řízeny příslušnými jednateli. V průběhu roku 2013 nedošlo ve složení jednatelů Společnosti k žádné personální změně. 1.2 Fúze sloučením S účinností od 1. ledna 2014 došlo k vnitrostátní fúzi sloučením zanikajících společností Východočeská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. do nástupnické společnosti RWE Energie, a.s. V rámci této fúze změnila nástupnická společnost svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným a zároveň změnila sídlo společnosti na Limuzská 3135/12, Strašnice, 108 00 Praha 10. Společnost zanikla bez likvidace fúzí sloučením nástupnické společnosti RWE Energie, s.r.o., se sídlem Limuzská 3135/12, 108 00 Praha 10, Strašnice, IČ: 49903209, se zanikajícími společnostmi Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynárenská 499/1, Zábrdovice, 602 00 Brno, IČ: 49970607, Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynární 2748/6, 702 72 Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: 47675748, Východočeská plynárenská, a.s., se sídlem Limuzská 3135/12, 108 00 Praha 10, Strašnice, IČ: 60108789 a RWE Key Account CZ, s.r.o., se sídlem Limuzská 12/3135, 100 98 Praha 10, Strašnice, IČ: 28416163, přičemž došlo k přechodu jmění společností Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o., jakožto zanikajících společností, na nástupnickou společnost RWE Energie, s.r.o.; nástupnická společnost RWE Energie, s.r.o. vstoupila do právního postavení společností Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. jakožto zanikajících společností. Společnost byla vymazána z obchodního rejstříku dne 1. ledna 2014.
2. Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách kromě případů popsaných níže. 2.2 Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.3 Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného účtu nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny RWE v České republice Společnost využívá tzv. Cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.4 Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce v případech účtování cestovních náhrad, prodeje zemního plynu, elektrické energie a finančních derivátů. Ostatní transakce jsou přepočteny fixním kursem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. 17 Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.5 Finanční deriváty Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, měnových a úrokových swapů a ostatní finanční deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen a z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou součástí čistého zisku nebo ztráty z finančních operací. 2.6 Účtování nákladů a výnosů Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty, bez slev a časově rozlišené.
a) Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení 55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Cena pro konečné zákazníky se skládá z ceny za odebraný zemní plyn a ostatní služby dodávky (přeprava, strukturování, flexibilita) a ceny distribuce. Cena za odebraný zemní plyn a ostatní služby dodávky se skládá z komoditní složky a stálého měsíčního platu nebo platby za kapacitu (v závislosti na velikosti zákazníka). Zákazník má možnost výběru z produktů Společnosti. Pro všechny odběratele platí možnost buď stanovit cenu jako pevnou o délce platnosti měsíc, případně cenu pevnou, s délkou platnosti závislou na obchodním rozhodnutí společnosti, anebo využít některého z nabízených produktů. Mezi ně patří například: cenový vzorec (vázaný na kotace referenčních paliv a směnných kurzů), fixní cena, postupný nákup nebo jednosložková cena zahrnující komoditní i kapacitní složku. Cena za přepravu podléhá regulaci ze strany Energetického regulačního úřadu. Cena distribuce má tři složky: pevnou cenu za odebraný zemní plyn, stálý měsíční plat nebo platbu za kapacitu (v závislosti na velikosti zákazníka) a poplatek za službu operátora trhu. Všechny distribuční složky ceny podléhají regulaci ze strany Energetického regulačního úřadu. Dodávky a distribuce zemního plynu pro kategorii velkoodběratelé ( VO ) a střední odběratelé ( SO ) jsou fakturovány měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii maloodběratelé ( MO ) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců. 18 Výnosy v kategorii MO se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn. Hodnota nevyfakturovaného plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu nakoupeného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků, rozdělena do období na základě tzv. typových diagramů dodávky (TDD) a oceněna ve vazbě na ceník dle zvoleného produktu. b) Výnosy z prodeje a distribuce elektrické energie Výnosy z prodeje elektrické energie na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2006 podle ustanovení zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení elektrické energie a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku elektrické energie zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Pro významné konečné zákazníky je stanovena individuální cena na základě předpokládaného diagramu dodávky. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v závislosti na zvoleném produktu dle platných ceníků Společnosti. Energetická činnost zohledněná v konečné ceně dodávky elektrické energie je distribuce a pevná cena za službu operátora trhu. Ceny distribuce jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu. Dodávky a distribuce elektrické energie pro kategorii velkoodběratelé ( VO ) jsou fakturovány měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky elektrické energie v kategorii maloodběratelé ( MOP ) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 12 měsíců. Výnosy v kategorii MOP se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou elektrickou energii. Hodnota nevyfakturované elektrické energie je stanovena výpočtem z celkového objemu nakoupené elektrické energie v daném roce na základě tzv. typových diagramů dodávky (TDD), do kterých jsou zákazníci zařazeni, a je oceněna ceníkem platným v době podpisu smlouvy o dodávce, příp. o sdružené dodávce.
2.7 Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.8 Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. 2.9 Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.10 Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. 19 Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámkách 10 a 11. 2.11 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3. Pohledávky (tis. Kč) 31. prosince 2013 31. prosince 2012 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 623 171 316 004 - po splatnosti 19 559 0 Pohledávky z obchodních vztahů celkem 642 730 316 004 Poskytnuté zálohy 98 969 50 117 Dohadné účty aktivní 1 601 091 1 095 091 Jiné pohledávky 15 476 24 864 Krátkodobé pohledávky 2 358 266 1 486 076 Opravná položka k pochybným pohledávkám 20 902 0 Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek 2 337 364 1 486 076 Poskytnuté dlouhodobé zálohy 0 14 000 Odložená daňová pohledávka 4 175 19 360 Dlouhodobé pohledávky 4 175 33 360 Zůstatková hodnota pohledávek celkem 2 341 539 1 519 436 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Dohadné účty aktivní zahrnují k 31. prosinci 2013 nevyfakturované dodávky plynu ve výši 919 181 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 561 686 tis. Kč) a elektřiny ve výši 681 910 tis Kč (k 31. prosinci 2012: 533 405 tis. Kč). Jiné pohledávky zahrnují především pohledávky z derivátů ve výši 4 918 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 19 973 tis. Kč) a pohledávky z finančních záruk (kauce) ve výši 10 560 tis. (k 31. prosinci 2012: 4 500 tis. Kč). 4. Vlastní kapitál 20 31. prosince 2013 Podíl 31. prosince 2012 Podíl Společník: (tis. Kč) (%) (tis. Kč) (%) RWE Transgas, a.s. 0 0 55 000 100 RWE Gas International N.V. 55 000 100 0 0 Od 29. 3. 2013 je Společnost plně vlastněna společností RWE Gas International N. V., zapsanou v Nizozemsku. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky. Fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 20. března 2013 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2012 a rozhodl o rozdělení zisku ve výši 21 736 tis. Kč. 5. Rezervy (tis. Kč) Daň z příjmů snížená o zálohy Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2012 0 0 0 Tvorba rezerv 0 826 826 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012 0 826 826 Tvorba rezerv 15 377 1 072 16 449 Zrušení rezerv 0-35 - 35 Použití rezerv 0-792 - 792 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013 15 377 1 071 16 448