Výroční zpráva společnosti Phoenix-Zeppelin 2004
Vybrané finanční a provozní ukazatele
2001 2002 2003 2004 Obrat* tis. Kč 2 460 000 2 780 000 2 920 000 3 361 950 Vlastní kapitál tis. Kč 454 824 571 543 690 652 841 807 Aktiva celkem tis. Kč 1 532 114 1 563 633 1 736 896 1 821 574 Počet zaměstnanců fyzický stav 199 213 232 240 Počet provozoven-prodejních míst fyzický stav 8 9 9 9 *podle pravidel koncernu jsou v obratu zahrnuty tržby z prodeje zboží, služeb a majetku
Základní údaje o společnosti
Obchodní jméno Sídlo Právní forma Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o. Lipová 72, 251 70 Modletice u Prahy společnost s ručením omezeným IČ 18627226 DIČ CZ18627226 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 2346 Auditor Ernst & Young ČR, s.r.o. Bankovní spojení 421593/0300
Obsah
Vybrané finanční a provozní ukazatele 3 Základní údaje o společnosti 5 Rok 2004 v historii společnosti Phoenix-Zeppelin 9 Úvodní slovo 11 Management společnosti 13 Zpráva managementu o činnosti společnosti 15 Vzdělávání zaměstnanců a rozvoj společnosti 19 Dceřiné společnosti 21 Kontaktní údaje 23
Rok 2004 v historii společnosti Phoenix-Zeppelin
Konjunktura stavební činnosti v České republice, která trvá již několik let, umožnila naší společnosti dynamický růst, optimalizaci firemní struktury při rozšiřování sortimentu a vstup na nové segmenty trhu. Stavební výroba v České republice dosáhla v roce 2004 meziročního nárůstu 9,7 %, což je téměř trojnásobek růstu hrubého národního produktu. Stavební firmy v ČR předaly díla v celkové hodnotě téměř 400 miliard Kč. Vnímáme-li stavební činnost jako indikátor růstu ekonomiky, lze předpokládat i další růst poptávky po strojích, technologiích a službách, které poskytuje naše společnost. Ve stavební činnosti v České republice převládají liniové stavby a další objekty infrastruktury, přičemž tento trend ještě zesílil po vstupu České republiky do Evropské unie. Na území ČR je například více než 100 kilometrů rozestavěných dálnic, což je nejvíc v celé její historii. Přijetí České republiky do EU znamenalo zásadní krok v rozvoji naší ekonomiky, jehož význam (zejména pro průmysl) bude objektivně doceněn až po několika letech. Zcela viditelný je ale nárůst zahraničních investic, a to i do regionů mimo velká města, které byly zahraničními investory dosud opomíjeny. Značná část těchto investic souvisí s rozvojem automobilového průmyslu. Ten se stává i největším exportním artiklem České republiky. Nové možnosti čerpání prostředků z fondů EU získali také čeští farmáři. Všechny tyto investice znamenaly zvýšení poptávky stavebních firem po technice pro zemní práce, poptávky uživatelů po manipulačních strojích, poptávky investorů a provozovatelů objektů po technologiích zabezpečeného napájení i poptávky farmářů po nových zemědělských strojích. Neuspokojivá situace bytového fondu v ČR, kdy počet dokončených bytů pouze nahrazuje jejich přirozený úbytek, nemůže dlouho trvat. Na svou příležitost zde čekají především střední a regionální firmy. Tyto firmy se v roce 2004 na stavební výrobě v ČR podílely 74 procenty. A právě pro ně je určen nový směr v obchodní činnosti naší firmy vroce2004ivletechnásledujících prodej a pronájem středních stavebních strojů a malé stavební mechanizace. Uzavření exkluzivní spolupráce s firmou Weber MT, stavby nových půjčoven The Cat Rental Store, rozvoj polního prodeje malé mechanizace a příslušenství to jsou jen některé nové aktivity, které naše společnost v roce 2004 zavedla. Významného pokroku jsme také dosáhli v budování vztahů s našimi dodavateli. Rok 2004 byl pro společnost Phoenix-Zeppelin úspěšný. Růst společnosti nám kromě jiného umožnil podílet se na projektech dodavatelsko-inženýrského charakteru, a to zejména v oblasti energetických systémů a manipulační techniky. V těchto oborech jsme v roce 2004 uzavřeli zakázky o takových finančních objemech a rozsazích práce, jaké dosud byly mimo naše možnosti. Tento zásadní obrat, umožněný silným zázemím zahraničního partnera a vlastním vývojem, podpoří rozvoj našich aktivit i v dalších letech. V roce 2004 jsme si připomněli významné výročí 35 let trvání spolupráce mezi firmou Phoenix Praha (předchůdce Phoenix-Zeppelin) a společností Caterpillar. Padesáté výročí této spolupráce si připomněla i naše mateřská společnost Zeppelin Baumaschinen GmbH. Výročí jsme oslavili v předváděcím centru Caterpillar v Malaze společně s našimi dlouholetými zákazníky, kteří nám a našim strojům důvěřovali po celá léta. Věříme, že jsme se s nimi nepotkali naposledy.
Úvodní slovo
Rok 2004 byl další velmi úspěšný rok pro společnost Phoenix-Zeppelin. Opět jsme dosáhli nárůstu obratu společnosti proti předešlému roku. Zásluhu na tom má především narůstající trh ve stavebnictví a výrazný příliv zahraničního kapitálu, intenzivní výstavba v oblasti pozemního stavitelství, které zvýšily poptávku po stavebních strojích. Vstup České republiky do Evropské unie postupně ovlivňuje schválení dotací do různých segmentů průmyslu a zemědělství, a tímto i obchodní činnost Phoenix-Zeppelinu. Přes stále narůstající konkurenci se podařilo udržet podíl na trhu a v některých segmentech činnosti i výrazně zvýšit jako například v oblasti velkých strojů nebo v manipulaci s materiálem. Společnost Phoenix-Zeppelin, se svým základním kapitálem a dosaženým provozním ziskem, poskytuje jistotu našim zákazníkům a rozšiřuje možnosti finanční podpory strojů a zařízení. Typická žluto-černá barva strojů a zařízení se značkou CAT je na českých stavbách a v podnicích stále viditelnější. Velké dozery a rýpadla budují české dálnice, průmyslové objekty, skladová logistická centra apod. Přesné teleskopické manipulátory jsou nenahraditelné na pozemních stavbách a v zemědělství. Energetické systémy jsou spolehlivým zdrojem elektrické energie strategických výrobních provozů nebo institucí. Manipulační technika se uplatňuje v průmyslu a obchodě, stejně jako další stroje pomáhající lidem a životnímu prostředí po živelných pohromách. Naše společnost zastupuje světoznámé značky Caterpillar, Zeppelin, Bitelli, Hyster, AGCO-Challenger, Weber a jiné, které garantují prvotřídní kvalitu, špičkový výkon a optimální efektivnost dodávaných strojů a zařízení. Už více než 35 let jsme známi především mezi stavbaři, kterým nabízíme široký sortiment techniky pro stavební a zemní práce. Firmám v oblasti průmyslu, energetiky, hutnictví, zpracování odpadů a manipulace se dřevem nabízíme nejen výkonné stroje s bohatým příslušenstvím, ale také motory, malou stavební mechanizaci, elektrocentrály a vysokozdvižné vozíky. Najdete nás v devíti střediscích Praze, Hradci Králové, Liberci, Českých Budějovicích, Mostě, Sokolově, Plzni, Brně a Havířově, kde mimo komplexních obchodních a finančních služeb poskytujeme také plnohodnotný technický servis a opravárenské služby, podporované vlastními sklady náhradních dílů a odborně vyškoleným personálem. Každoročně rozšiřujeme nabídku půjčovny strojů a stavební techniky The Rental Store. Neoddělitelnou součástí našich aktivit jsou komplexně finanční služby zabezpečované ve spolupráci s Cat Financial. V tomto roce jsme výrazně zlepšili logistiku dodávek náhradních dílů, čímž se nám daří zkracovat dobu oprav pro naše zákazníky. Začalo se o nás mluvit také v souvislosti s distribucí a zajištěním provozu techniky pro zemědělství. Přispěla k tomu především recese výroby pásových traktorů. Phoenix- Zeppelin a společnost AGCO podepsali 11. března 2004 smlouvu o výhradním zastoupení pro produkty značky Challenger. Pro české zemědělce jsme rozšířili nabídku teleskopických manipulátorů, vysokozdvižných vozíků a nakladačů o velmi výkonné a oblíbené stroje. Phoenix-Zeppelin vstupuje do dalšího období jako stabilizovaná společnost se silným personálním, technologickým a finančním zázemím, přehlednou a efektivní strukturou. Pro upevnění a zlepšení své pozice na trhu zavádí společnost Phoenix- Zeppelin program 6 Sigma, který významně ovlivní efektivnost některých procesů, a tím zvýší kvalitu pro zákazníky. Tento program je zaměřen na snížení a odstranění chyb při různých pracovních procesech, které společnost vykonává pro zajištění služeb zákazníkům. Tímto se chceme výrazně profilovat jako společnost zaměřená v první řadě na služby a distribuci strojů a zařízení, které budou sloužit široké klientele našich současných, ale i potencionálních zákazníků. Ing. František Poulíček ředitel společnosti
ředitelé společnosti František Poulíček a Josef Mixa Management společnosti
František Poulíček ředitel společnosti General Manager Josef Mixa ředitel společnosti General Manager Jan David Black Belt 6 Sigma Pavlína Starostová sekretariát Secretary Assistant Milan Štrbavý ředitel PZ Slovensko General Manager Slovakia František Poulíček finanční ředitel Financial Manager Karel Kuchta ředitel marketingu Marketing Manager Zdeněk Kysela obchodní ředitel Commercial/ Rental Manager Zdeněk Řešátko ředitel prodeje energetických systémů Power Systems Mngr Iva Benešová vedoucí ekonomického odd. Accounting Manager Antonín Jaroš vedoucí prodeje strojů GC GC Sales Manager Bohumír Zenkl řízení kvality a personalistika Quality, HR Radek Losman vedoucí informatiky IT Manager Jiří Petr vedoucí prodeje strojů CGI CGI Sales Manager Milan Nový ředitel pobočky Praha Branch Manager Jiří Hanousek vedoucí hospodářské správy Building Service Mngr Jiří Neumann vedoucí prodeje použitých strojů Used Equipment Mngr František Koutecký ředitel pobočky Most Branch Manager Daniel Sys vedoucí prodeje manipulační techniky Lift Truck Sales Mngr Miroslav Matuszek ředitel pobočky Brno Branch Manager Martin Jelínek vedoucí servisu Service Manager vedoucí prodeje ND Parts Sales Manager David Fiala vedoucí prodeje Agro Agro Project Manager
Zpráva managementu o činnosti společnosti
Stavební a zemní stroje Loňský rok lze považovat za úspěšný. Oproti roku 2003 se podařilo zvýšit naše zastoupení na trhu o 2 %, a to při dodržení plánovaného zisku. Tím se prodej strojů v hmotnostní kategorii do 20 tun vrátil na úroveň předešlých let, přestože se dále snižovaly ceny konkurenčních strojů. Je namístě vyzdvihnout schopnosti a kvalitu našich prodejců, kteří si i v této nelehké situaci dokážou najít cestu k zákazníkovi a uspět v tvrdé konkurenci. Našimi nejsilnějšími regiony v tomto směru jsou Ústecký kraj, Praha, Zlínský a Liberecký kraj. V uplynulém roce jsme také rozšířili náš prodejní tým o čtyři prodejce, kteří se specializují na kompaktní stroje a příslušenství. Důvodem k tomuto kroku je snaha více se přiblížit k našim potenciálním zákazníkům a zvýšit pravděpodobnost, že se při plánovaných nákupech rozhodnou právě pro naši společnost. Dalším krokem na podporu prodeje strojů v minulém roce byly tyto akce: naše účast na veletrhu BAUMA spojená s nabídkou mimořádného financování s 0% navýšením na stroje BHL a SSL předváděcí akce (tzv. Road Show) v regionech našich poboček se záměrem fyzicky předvést zákazníkům nové i stávající stroje Cat s možností odzkoušení nabídka bezplatného zapůjčení DEMO stroje se zaměřením na propagaci kvality, výkonu a ceny akce ve spolupráci s firmou Caterpillar na stroje BHL a SSL zdarma prodloužené záruky na 24 měsíců, případně na 36 měsíců za zvýhodněný příplatek akce leasing s 0% navýšením na BHL, SSL I pro rok 2005 je připraveno několik podpůrných akcí, avšak lze očekávat, že tlak ze strany konkurence ještě zesílí. Na veletrhu BAUMA se představily nové značky asijských výrobců, jejichž příchod na náš trh lze předpokládat v dohledné době. V souvislosti se zvyšováním ceny oceli dojde celosvětově ke zvýšení cen stavebních strojů, a naše situace proto nebude jednoduchá. Věříme však, že společným úsilím uhájíme svou pozici na trhu a při bilancování na konci roku 2005 se budeme moci opět pochlubit vynikajícími výsledky. Příslušenství Komodita příslušenství pokračovala v roce 2004 ve vzestupném trendu nastoleném v minulých letech. Oproti roku 2003 došlo k nárůstu tržeb i zisku. Nejdůležitější událostí v oblasti příslušenství bylo získání výhradního zastoupení hutnící techniky Weber MT pro český trh. Právě nárůst tržeb v této oblasti byl hlavní hnací silou rozvoje celé komodity. Tento výsledek jenom potvrdil, že získání zastoupení bylo krokem kupředu nejen pro naši společnost, ale i pro firmu Weber Maschinentechnik GmbH. Dalším velice důležitým momentem byl nárůst prodeje příslušenství určeného k demoličním pracím. K našim zákazníkům si našel cestu rekordní počet univerzálních a šrotovacích nůžek, demoličních a třídicích drapáků a další demoliční techniky. V kombinaci s hydraulickými rýpadly CAT umožňují tato přídavná zařízení našim zákazníkům vykonávat špičkovou práci.
Služby a náhradní díly Servisní služby jsou zajišťovány firmou Phoenix-Zeppelin po celou dobu životnosti stroje. Cílem těchto služeb je zajistit maximální disponibilitu tj. připravenost stroje splnit požadovaný pracovní úkol. Splnění tohoto cíle zabezpečujeme údržbou, opravami, preventivními zásahy a dalšími speciálními službami, včetně nabídky servisní služby formou některého druhu Servisní smlouvy. Polní servis je vybaven kvalitním nářadím a diagnostickými přístroji, které umožňují provádět i složité opravy přímo v terénu. Dílenská servisní střediska provádí GO jednotlivých modulů, případně celých strojů. Na pobočce Most nabízíme jako specializovanou činnost služby dílny na opravu podvozků pasových strojů jednou ze služeb je i otáčení pouzder pasů. Opravy hydraulických válců zajišťuje hydraulická dílna ve středisku Praha, k jejíž výbavě patří i testovací zařízení k odzkoušení kvality provedené opravy. Prostřednictvím analýzy olejů v naší laboratoři S.O.S. poskytujeme našim zákazníkům včasnou informaci o stavu opotřebení jejich stroje, na jejímž základě se mohou snížit provozní náklady a eliminovat prostoje. Každá z poboček firmy Phoenix- Zeppelin je každodenně zásobována potřebným sortimentem náhradních dílů pro jednotlivé typy strojů a zařízení. Naše pobočky jsou navzájem propojeny počítačovou sítí a prostřednictvím centrály v Praze komunikují se sklady našich dodavatelů v Evropě ausa. Cílem je flexibilita, podpora rychlého servisního zásahu a minimalizace ztrát uživatele. Půjčovna stavebních strojů The Cat Rental Store Půjčovna The Cat Rental Store pokračovala v úspěšném rozvoji ivroce 2004, přestože jsme v tomto roce žádnou novou půjčovnu neotevřeli. Byly ale podniknuty přípravy k zahájení výstavby nové půjčovny v Hradci Králové, půjčovacího místa v Sokolově a půjčovny v rámci nově budované pobočky Phoenix- Zeppelin v Brně. Svým zákazníkům nabízíme větší počet strojů k pronájmu a rozšířili jsme modelovou řadu strojů a příslušenství. Počet strojů a kusů příslušenství v půjčovně proti roku 2003 vzrostl o 19,2 % na současných 298 kusů. Nárůst obratu za půjčování strojů narostl o 19,1 % na více než 110 milionů Kč. Největší nově pořízený stroj do flotily půjčovny je kolový nakladač CAT 966- GII, zajímavostí je pořízení velkého teleskopického manipulátoru TH 460B, rozšíření sortimentu pásových rýpadel a dozerů v úpravě LGP široké pásy pro práci na měkkých a bahnitých podkladech. Další zajímavou novinkou je sněhová fréza SR17 určená pro smykem řízené nakladače typu 226, 242 a 246. Významné je i rozšíření sortimentu půjčovny o stroje dalších značek. Velmi populární jsou malé silniční stroje Weber MT, kompresory, štěpkovače a další zástupci malé stavební mechanizace. I v roce 2005 očekáváme progresivní vývoj, který bychom chtěli podpořit speciálními marketingovými projekty v některých regionech. Energetické systémy Naše společnost vstoupila krátce po svém založení v roce 1991 na trh s výrobky, které nebyly se jménem Caterpillar spojovány tak často, jako stavební stroje. Jedná se o zástavbové motory, které slouží jako pohonné jednotky automobilů, lodí, lokomotiv, požárních čerpadel, elektrocentrál a dalších zařízení. Prodej a služby spojené s těmito výrobky se v průběhu minulých let rozvinuly natolik, že dnes patří naše společnost k předním systémovým integrátorům na českém trhu. Kromě dodávek výrobků Caterpillar nabízíme komplexní řešení potřeb zákazníků, počínaje analýzou stávajícího stavu, návrhem řešení, zpracováním projektu a vlastní realizací konče. Samozřejmostí je zajištěný servis a dodávky náhradních dílů po celou dobu života systému. Pohotovostní služby zajišťuje zásahy 24 hodin denně, 365 dní v roce. Nedílnou součást servisních služeb tvoří monitorovací systémy, jejichž pomocí může zákazník nebo servisní technik kdykoli vzdáleně zkontrolovat stavzařízeníavpřípadě poruchy ji analyzovat. V roce 2002 byl veřejnosti představen první prototyp zařízení zkonstruovaného pracovníky naší společnosti s označením NZ. Jedná se 2 o mobilní kontejnerové energocentrum vybavené bezbateriovým modulem nepřerušitelného napájení o výkonu 250 kva. Exponát byl oceněn na MSV Brno 2002 zlatou medailí a od té doby jich bylo prodáno a nainstalováno 16 ks. Phoenix- Zeppelin se tak stal nejúspěšnějším světovým prodejcem technologií nepřerušitelného napájení na bezbateriové bázi, což vyústilo v podpis výhradního zastoupení americké firmy Active Power na území České, Slovenské republiky a Německa.
Na našich úspěších se významnou měrou podílí silní, stabilní partneři. To platí především při modernizaci starších typů lokomotiv, kde nejpodstatnější změnou je výměna pohonné jednotky, tedy motoru. Na jaře roku 2005 bude slavnostně uvedena do provozu lokomotiva řady 755 Českých drah, osazená jubilejním 200. motorem Caterpillar, dodaným společností Phoenix-Zeppelin. Ve stejné době proběhne předání 50. lokomotivního motoru Caterpillar na území Slovenska. Úspěšně se rozvíjející oblast modernizace lokomotiv na bázi motorů Caterpillar vyústila na sklonku roku 2004 v kapitálový vstup skupiny firem Phoenix-Zeppelin, Zeppelin a Caterpillar do ČMKS Holding, největšího opravce lokomotiv v ČR. I přes velice omezený potenciál způsobený všeobecně známou situací v lodní dopravě v ČR, bylo v roce 2004 uvedeno do provozu pět lodí osazených motory Caterpillar od Phoenix-Zeppelin a další přestavby probíhají. Zcela zvláštní využití nacházejí motory Caterpillar upravené pro spalování plynu. Slouží jako pohony jednotek pro kombinovanou výrobu tepla a elektrické energie, tzv. kogeneračních jednotek. Díky cenové politice a dotacím jednotlivých typů energií nacházejí v poslední době uplatnění především motory na spalování skládkového plynu a bioplynů. I přes obtížnou situaci na trhu je v současné době v provozu více než 30 jednotek postavených na bázi motorů Caterpillar ve výkonech nad 500 kva. Koupí firmy Perkins rozšířil Caterpillar nabídku motorů v oblasti malých motorů, takže dnes můžeme nabídnout motory ve výkonech od 3kW do 10 MW. O úspěchu naší společnosti v oblasti energetických systémů svědčí jak dominantní postavení na trhu, tak více než 1600 instalovaných a provozovaných jednotek. Zemědělská technika V roce 2004 byla ve společnosti Phoenix-Zeppelin zavedena nová komodita zemědělská technika. Sortiment strojů se opírá o dvě základní skupiny: traktory AGCO Challenger, které se po osmi letech vrací do sortimentu Phoenix-Zeppelin a měly by být v následujících letech doplněny dalšími stroji stavební stroje Caterpillar v úpravě vhodné pro použití v zemědělství. Patří sem především smykem řízené nakladače, teleskopické manipulátory a kolové nakladače vysokozdvižné vozíky Hyster ve speciální úpravě elektrocentrály, kompresory a další stroje a příslušenství Ve spolupráci se specializovanými agenturami nabízíme jako součást dodávky stroje i zpracování projektu pro Operační program EU, který je nutnou podmínkou pro financování stroje z fondů EU. Začali jsme také budovat servisní a prodejní dealerskou síť. Co nového v roce 2004 1. V minulém roce jsme zahájili prodej vybraného sortimentu náhradních dílů ve střediscích půjčoven naší společnosti v Liberci a Českých Budějovicích. 2. Ke konci roku probíhá pravidelná dotazníková akce pro zákazníky, jejímž cílem je využít názory a návrhy našich klientů k zajištění kvality našich poprodejních služeb tak, aby s nimi byli zákazníci spokojeni. 3. Pro zajištění pravidelné údržby strojů využívají již všechna naše střediska specializovaná vozidla mazacího servisu s certifikací ADR, která zajišťují komplexní údržbovou činnost včetně likvidace použitých olejů.
Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Phoenix-Zeppelin Náš cíl: zůstat atraktivním zaměstnavatelem účastí všech našich spolupracovníků na pozitivním výsledku společnosti odměnou orientovanou podle výkonu, která je vyšší než průměr v oboru individuálním vzděláváním našeho technického a obchodního personálu průběžným vzděláváním našich spolupracovníků ve spolupráci s předními vzdělávacími institucemi především v oblasti využívání technologií, řízení jakosti a znalosti jazyků využitím školících center našich zahraničních partnerů kulturou otevřené komunikace, která skýtá volný prostor pro konstruktivní kritiku, kreativitu a vize
Vrcholové vedení společnosti Phoenix-Zeppelin přikládá vzdělávání zaměstnanců mimořádnou pozornost a neváhá vynakládat na programy vzdělávání nemalé finanční prostředky. Není totiž pochyb o tom, že tato investice je nezbytná pro splnění stále náročnějších ekonomických cílů. Vzdělávání zaměstnanců se ve společnosti Phoenix-Zeppelin stalo nedílnou součástí plánu rozvoje společnosti. Plán vzdělávání každoročně systematicky navazuje na programy vzdělávání z předešlého období a zaměřuje se především na další zlepšování individuální, týmové a firemní výkonnosti zaměstnanců. Účelem neustálého zvyšování kvalifikace zaměstnanců je nejen dosažení plánovaných ekonomických cílů, ale i nabídka kvalitnějších služeb zákazníkům. Dalším významným důvodem pro maximální podporu vzdělávání a rozvoje zaměstnanců společnosti Phoenix-Zeppelin je i nutnost pokrýt budoucí potřebu kvalitní pracovní síly tak, aby mohla být v co nejvyšší míře uspokojována kvalifikovanými pracovníky z vlastních zdrojů. V minulosti byl vypracován účinný systém vzdělávání a rozvoje zaměstnanců Phoenix-Zeppelin, který je neustále inovován s ohledem na budoucí potřebu kvalifikovaných pracovníků pro jednotlivé pozice. Součástí vzdělávacích programů jsou i školení, která jsou zaměřena na ochranu životního prostředí. I když jsou všechna pracoviště Phoenix-Zeppelin, tzn. budovy, dílny a volné plochy, postaveny podle nejpřísnějších ekologických pravidel, přesto je rozhodujícím faktorem člověk a jeho činnost. Proto se všichni pracovníci Phoenix-Zeppelin pravidelně účastní školení na toto téma. Lze říci, že priority vzdělávání zaměstnanců Phoenix-Zeppelin zůstávají dlouhodobě nezměněny a jsou to především: znalost cizích jazyků, v našem případě angličtiny a němčiny, se staly pro některé pracovní pozice nezbytností. Společnost proto pořádá pro vybrané zaměstnance jazykové kurzy, včetně individuálních, které jsou tématicky zaměřené. znalost ovládání PC a Windows, Wordu a Excelu. Pokračuje organizování PC kurzů pro zaměstnance Phoenix-Zeppelin, jejichž účastníky jsou stále častěji servisní mechanici, pro které se uživatelské ovládání PC stává v souvislosti s opravami a testováním strojů samozřejmostí. odborná školení pro vrcholové vedení a pracovníky středního managementu. Tato školení se zaměřují hlavně na podporu a rozvoj klíčových manažerských dovedností s důrazem na strategickou orientaci. odborná školení pro prodejce. Školení pro prodejce mají dlouhodobější charakter a jsou organizována jak v Čechách, tak i v zahraničí přímo ve výrobních závodech. Školení jsou zaměřena především na znalost produktu, prodejní dovednosti a strategii vyjednávání se zákazníkem. odborná školení pro pracovníky ekonomického oddělení. Tato školení jsou pořádána podle potřeby a týkají se všech témat, které souvisejí s novelami zákonů, daněmi, kontrolingem atd. technická školení pro servisní mechaniky. Cílem těchto školení je nejen zvýšit úroveň technických znalostí a dovedností servisních mechaniků, ale také je v předstihu seznámit s technickými novinkami, se kterými se pak setkávají u nových typů strojů. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců bylo, je a vždy bude nedílnou součástí strategie úspěšného rozvoje společnosti Phoenix-Zeppelin. Vrcholové vedení je přesvědčeno, že neustálým zvyšováním úrovně znalostí a dovedností pracovníků společnosti bude dosaženo větší spokojenosti zákazníků s našimi službami, což zůstává hlavním cílem úsilí všech zaměstnanců Phoenix-Zeppelin.
Dceřiné společnosti
Obchodní jméno Sídlo Právní forma Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o. Partizánska cesta 89, 974 01 Banská Bystrica, Slovenská republika společnost s ručením omezeným IČ 31579710 DIČ 31579710/651 Auditor Ernst & Young Slovakia s.r.o. Bankovní spojení 2626130009/1100 Podíl na základním kapitálu 100 % Vybrané finanční a provozní ukazatelé 2001 2002 2003 2004 Obrat tis. Sk 688 626 602 041 737 731 976 957 Vlastní kapitál tis. Sk 121 347 162 021 195 433 246 772 Aktiva celkem tis. Sk 313 340 246 968 293 504 411 276 Počet zaměstnaců fyzický stav 53 58 65 70 Počet prodejních míst fyzický stav 3 3 3 3
Kontaktní údaje Liberec Most Sokolov Hradec Králové Praha Plzeň Havířov České Budějovice Brno
Sídlo společnosti Lipová 72 251 70 Modletice telefon 266 015 111 fax 266 015 360 e-mail info@p-z.cz www.p-z.cz Pobočky Praha Lipová 72 251 70 Modletice telefon 266 015 444 fax 266 015 470 České Budějovice Okružní 614 370 01 České Budějovice telefon 387 420 336 fax 387 420 335 Hradec Králové Bratří Štefanů 492 500 03 Hradec Králové telefon 495 407 152 fax 495 407 153 Liberec Ampérova 485 462 04 Liberec telefon 488 019 912 fax 488 019 913 Most Čepirožská 40 434 01 Most Velebudice telefon 476 769 719 fax 476 704 421 Sokolov Chebská 53 P.O.Box 93 356 33 Sokolov telefon 352 467 512 fax 352 467 511 Plzeň Chrástecká 5 301 52 Plzeň telefon 377 470 320 fax 377 470 321 Brno Heršpická 13 61900Brno telefon 543 245 880 fax 543 245 883 Havířov Dělnická 41/884 735 64 Havířov telefon 596 440 770 fax 596 440 611
Design, produkce a výroba A. R. Perg & men, 2005
Výroční zpráva společnosti Phoenix-Zeppelin 2004 Finanční část
Zpráva auditora
Rozvaha v plném rozsahu 2004 2003 2002 k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč) Brutto Korekce Netto Netto Netto Aktiva celkem 2 175 800-354 226 1 821 574 1 736 896 1 563 633 A. Pohledávky za upsaný základní kapitál B. Dlouhodobý majetek 785 644-312 515 473 129 571 094 514 662 B. Dlouhodobý nehmotný majetek 15 435-12 680 2 755 4 783 6 160 B.I.1 Zřizovací výdaje B.I.2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje B.I.3 Software 14 657-12 060 2 597 4 616 5 794 B.I.4 Ocenitelná práva 778-620 158 167 366 B.I.5 Goodwill B.I.6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek B.I.7 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B.I.8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek 768 636-299 835 468 801 564 737 506 998 B.II.1 Pozemky 90 786 90 786 84 361 78 037 B.II.2 Stavby 277 491-130 412 147 079 160 080 149 965 B.II.3 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 398 692-169 423 229 269 320 150 278 507 B.II.4 Pěstitelské celky trvalých porostů B.II.5 Základní stádo a tažná zvířata B.II.6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek B.II.7 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 667 1 667 146 489 B.II.8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9 Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek 1 573 0 1 573 1 574 1 504 B.III.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách 1 573 1 573 1 574 1 504 B.III.2 Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem B.III.3 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly B.III.4 Půjčky a úvěry ovládající a řídící osoba, podstatný vliv B.III.5 Jiný dlouhodobý finanční majetek B.III.6 Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek B.III.7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek 2
2004 2003 2002 (v tis. Kč) Brutto Korekce Netto Netto Netto C. Oběžná aktiva 1 380 868-41 711 1 339 157 1 164 407 1 043 802 C.I. Zásoby 479 256-7 168 472 088 349 265 312 537 C.I.1 Materiál 18 347 18 347 8 428 16 612 C.I.2 Nedokončená výroba a polotovary 80 492 80 492 59 470 49 348 C.I.3 Výrobky C.I.4 Zvířata C.I.5 Zboží 380 417-7 168 373 249 281 367 246 577 C.I.6 Poskytnuté zálohy na zásoby C.II. Dlouhodobé pohledávky 14 648-190 14 458 15 234 53 683 C.II.1 Pohledávky z obchodních vztahů 3 807-190 3 617 2 856 32 812 C.II.2 Pohledávky ovládající a řídící osoba C.II.3 Pohledávky podstatný vliv C.II.4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení C.II.5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.II.6 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) C.II.7 Jiné pohledávky C.II.8 Odložená daňová pohledávka 10 841 10 841 12 378 20 871 C.III. Krátkodobé pohledávky 784 337-34 353 749 984 697 691 588 289 C.III.1 Pohledávky z obchodních vztahů 757 169-34 353 722 816 678 702 557 645 C.III.2 Pohledávky ovládající a řídící osoba 2 856 C.III.3 Pohledávky podstatný vliv C.III.4 Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení C.III.5 Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.III.6 Stát daňové pohledávky C.III.7 Krátkodobé poskytnuté zálohy 8 910 8 910 11 092 18 096 C.III.8 Dohadné účty aktivní (nevyfakturované výnosy) 17 987 17 987 7 471 8 996 C.III.9 Jiné pohledávky 271 271 426 696 C.IV. Krátkodobý finanční majetek 102 627 0 102 627 102 217 89 293 C.IV.1 Peníze 613 613 896 1 538 C.IV.2 Účty v bankách 102 014 102 014 101 321 87 755 C.IV.3 Krátkodobé cenné papíry a podíly C.IV.4 Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D. Ostatní aktiva přechodné účty aktiv 9 288 0 9 288 1 395 5 169 D.I. Časové rozlišení 9 288 0 9 288 1 395 5 169 D.I.1 Náklady příštích období 9 288 9 288 1 395 4 948 D.I.2 Komplexní náklady příštích období D.I.3 Příjmy příštích období 221 3
k 31. prosinci 2004 ( v tis. Kč) 2004 2003 2002 Pasiva celkem 1 821 574 1 736 896 1 563 633 A. Vlastní kapitál 841 807 690 652 571 543 A.I. Základní kapitál 153 393 153 393 153 393 A.I.1 Základní kapitál 153 393 153 393 153 393 A.I.2 Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) A.I.3 Změny základního kapitálu A.II. Kapitálové fondy -86-84 -155 A.II.1 Emisní ážio A.II.2 Ostatní kapitálové fondy 67 67 67 A.II.3 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků -153-151 -222 A.II.4 Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách A.III. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 15 773 15 773 15 773 A.III.1 Zákonný rezervní fond 15 340 15 340 15 340 A.III.2 Statutární a ostatní fondy 433 433 433 A.IV. Výsledek hospodaření minulých let 478 222 367 854 262 582 A.IV.1 Nerozdělený zisk minulých let 478 222 367 854 262 582 A.IV.2 Neuhrazená ztráta minulých let A.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) 194 505 153 716 139 950 B. Cizí zdroje 978 407 1 043 468 990 480 B.I. Rezervy 56 926 83 917 84 455 B.I.1 Rezervy podle zvláštních právních předpisů 21 198 34 612 34 737 B.I.2 Rezerva na důchody a podobné závazky B.I.3 Rezerva na daň z příjmů B.I.4 Ostatní rezervy 35 728 49 305 49 718 B.II. Dlouhodobé závazky 0 0 0 B.II.1 Závazky z obchodních vztahů B.II.2 Závazky ovládající a řídící osoba B.II.3 Závazky podstatný vliv B.II.4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení B.II.5 Přijaté zálohy B.II.6 Vydané dluhopisy B.II.7 Směnky k úhradě B.II.8 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) B.II.9 Jiné závazky B.II.10 Odložený daňový závazek 4
(v tis. Kč) 2004 2003 2002 B.III. Krátkodobé závazky 456 526 686 405 706 553 B.III.1 Závazky z obchodních vztahů 397 151 622 925 617 673 B.III.2 Závazky ovládající a řídící osoba B.III.3 Závazky podstatný vliv B.III.4 Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení B.III.5 Závazky k zaměstnancům 209 292 314 B.III.6 Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 6 325 4 031 4 669 B.III.7 Stát daňové závazky a dotace 47 357 36 019 66 425 B.III.8 Přijaté zálohy 438 18 684 2 437 B.III.9 Vydané dluhopisy B.III.10 Dohadné účty pasivní (nevyfakturované dodávky) 1 546 68 3 701 B.III.11 Jiné závazky 3 500 4 386 11 334 B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci 464 955 273 146 199 472 B.IV.1 Bankovní úvěry dlouhodobé 35 957 70 460 88 648 B.IV.2 Krátkodobé bankovní úvěry 428 998 202 686 110 824 B.IV.3 Krátkodobé finanční výpomoci C. Ostatní pasiva přechodné účty pasiv 1 360 2 776 1 610 C.I. Časové rozlišení 1 360 2 776 1 610 C.I.1 Výdaje příštích období 1 360 2 776 1 610 C.I.2 Výnosy příštích období 5
Výkaz zisku a ztráty v plném rozsahu k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč) 2004 2003 2002 I.1 Tržby za prodej zboží 1 924 434 1 591 384 1 729 659 A.2 Náklady vynaložené na prodané zboží 1 559 160 1 311 549 1 400 116 + Obchodní marže 365 274 279 835 329 543 II. Výkony 1 031 108 1 046 338 861 517 II.1 Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 010 086 1 036 216 859 129 II.2 Změna stavu zásob vlastní činnosti 21 022 10 122 2 388 II.3 Aktivace B. Výkonová spotřeba 958 646 890 630 730 618 B.1 Spotřeba materiálu a energie 637 188 598 977 461 343 B.2 Služby 321 458 291 653 269 275 + Přidaná hodnota 437 736 435 543 460 442 C. Osobní náklady 165 372 141 895 133 319 C.1 Mzdové náklady 119 970 102 555 97 368 C.2 Odměny členům orgánů společnosti a družstva C.3 Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 41 934 35 806 34 058 C.4 Sociální náklady 3 468 3 534 1 893 D. Daně a poplatky 1 557 1 417 873 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 87 690 89 386 88 997 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 458 131 384 041 333 769 III.1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 427 430 353 570 333 769 III.2 Tržby z prodeje materiálu 30 701 30 471 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 390 948 331 762 303 883 F.1 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 390 948 331 762 303 883 F.2 Prodaný materiál G.1 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -30 574-13 213 33 IV.2 Ostatní provozní výnosy 14 991 15 063 15 278 H.1 Ostatní provozní náklady 37 618 26 276 81 025 V.2 Převod provozních výnosů I.1 Převod provozních nákladů 6
(v tis. Kč) 2004 2003 2002 * Provozní výsledek hospodaření 258 247 257 124 201 359 VI.1 Tržby z prodeje cenných papírů a podílů J.1 Prodané cenné papíry a podíly VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 4 110 3 956 2 831 VII.1 Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem VII.2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů 4 110 3 956 2 831 VII.3 Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku VIII.1 Výnosy z krátkodobého finančního majetku K.2 Náklady z finančního majetku IX.1 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů L.2 Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů M.1 Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti -30 721 X.1 Výnosové úroky 1 838 1 947 2 331 N.2 Nákladové úroky 24 566 33 877 40 946 XI.1 Ostatní finanční výnosy 91 862 37 922 96 600 O.2 Ostatní finanční náklady 55 421 40 749 75 932 XII.1 Převod finančních výnosů P.2 Převod finančních nákladů * Finanční výsledek hospodaření 17 823-30 801 15 605 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 81 626 72 607 75 683 Q.1 splatná 80 088 64 115 82 507 Q.2 odložená 1 538 8 492-6 824 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 194 444 153 716 141 281 XIII.1 Mimořádné výnosy 61 1 455 R.2 Mimořádné náklady 2 786 S.1 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 0 0 0 S.1 splatná S.2 odložená * Mimořádný výsledek hospodaření 61 0-1 331 1 Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) 194 505 153 716 139 950 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 276 131 226 323 215 633 7
Přehled o peněžních tocích k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč) 2004 2003 2002 Peněžní toky z provozní činnosti Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost bez zdanění (+/-) 276 070 226 323 216 964 A.1. Úpravy o nepeněžní operace 39 250 88 229 138 570 A.1.1 Odpisy stálých aktiv, pohledávek a opravné položky k nabytému majetku 87 690 98 405 88 997 A.1.2 Změna stavu opravných položek -3 583-12 676 23 240 A.1.3 Změna stavu rezerv -26 991-538 A.1.4 Kurzové rozdíly -3 128 A.1.5 (Zisk)/ztráta z prodeje stálých aktiv -36 482-21 808-12 282 A.1.6 Úrokové náklady a výnosy 22 728 31 930 38 615 A.1.7 Ostatní nepeněžní operace (např. přecenění na reálnou hodnotu do HV, přijaté dividendy) -4 112-3 956 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu, placenými úroky a mimořádnými položkami 315 320 314 552 355 534 A.2. Změna stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu -403 118 10 974-158 773 A.2.1 Změna stavu zásob -121 801-29 899 16 765 A.2.2 Změna stavu obchodních pohledávek -41 276-94 080-146 224 A.2.3 Změna stavu ostatnich pohledávek a přechodných účtů aktiv -4 871 15 569 A.2.4 Změna stavu obchodních závazků -225 774 6 819-29 314 A.2.5 Změna stavu ostatních závazků, krátkodobých úvěrů a přechodných účtů pasiv -9 396 112 565 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, placenými úroky a mimořádnými položkami -87 798 325 526 196 761 A.3.1 Placené úroky -24 566-33 877-40 946 A.4.1 Placené daně -76 075-109 191 A.5.1 Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými položkami 61-75 683 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti -188 378 182 458 80 132 8
(v tis. Kč) 2004 2003 2002 Peněžní toky z investiční činnosti B.1.1 Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv -380 673-476 141-316 961 B.2.1 Příjmy z prodeje stálých aktiv 427 430 353 570 314 611 B.3.1 Poskytnuté půjčky a úvěry 2 331 B.4.1 Přijaté úroky 1 838 1 947 B.5.1 Přijaté dividendy 4 110 3 956 B*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti 52 705-116 668-19 Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých, úvěrů 179 431-18 188-49 325 C.2.1 Dopady změn základního kapitálu na peněžní prostředky C.2.2 Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku -43 348-34 678-23 008 C.2.3 Dopad ostatních změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky C*** Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti 136 083-52 866-72 333 F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků 410 12 924 7 780 P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období 102 217 89 293 81 513 R. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období 102 627 102 217 89 293 9
Příloha k účetní závěrce k 31. prosinci 2004 1. Popis společnosti Phoenix-Zeppelin spol. s r.o. (dále jen společnost ) je společnost s ručením omezeným, která vznikla dne 4. června 1991 a sídlí v Modleticích, Lipová ulice 72, Česká republika, IČO 18627226. Hlavním předmětem její činnosti je koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej, opravy pracovních strojů, opravy zemědělských strojů, zprostředkovatelská činnost v obchodě, leasingová činnost v oblasti stavebních strojů, výroba, instalace a opravy elektrických strojů a přístrojů. V roce 2004 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního rejstříku. Osoby podílející se na základním kapitálu: ZEPPELIN GmbH, Garching bei München, SRN 85,00 % PHOENIX Praha a.s., Praha, Česká republika 7,47 % Ing. Josef Mixa 7,53 % Mateřskou společností společnosti je ZEPPELIN GmbH, Garching bei München, SRN. Mateřskou společností celé skupiny je Zeppelin-Stiftung in Verwaltung der Stadt Friedrichshafen, SRN. Společnost je součástí konsolidačního celku společnosti ZEPPELIN GmbH. Jednatelé společnosti k 31. prosinci 2004 jsou: Ing. Josef Mixa Ing. František Poulíček Činnost společnosti je organizována v hlavním sídle společnosti v Modleticích, třech pobočkách (Praha, Brno, Most), a dále ve třech zastoupeních a půjčovnách (Havířov, Liberec, České Budějovice). 2. Základní východiska pro vypracování účetní závěrky Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky k němu ve znění platném pro rok 2004, 2003 a 2002. 10
a) Dopad změn zákona o účetnictví Dopady změn zákona o účetnictví a postupů účtování od 1. 1. 2003 a 1. 1. 2002 byly zaúčtovány do výsledku hospodaření roku 2003, rep. 2002 nebo vlastního kapitálu k 31. 12. 2003, resp. 2002. Z tohoto důvodu nejsou některé údaje v účetní závěrce roku 2003 plně srovnatelné s údaji účetní závěrky roku 2002. b) Srovnatelnost údajů V souvislosti se změnami zákona o účetnictví a postupů účtování došlo v roce 2004 a 2003 ke změnám ve formě vykazování některých položek rozvahy, výkazu zisku a ztráty a přehledu o peněžních tocích. Z tohoto důvodu byly některé zůstatky minulých účetních období převedeny do odpovídajících řádků tak, aby byly v přiložené účetní závěrce formálně srovnatelné. 3. Obecné účetní zásady Způsoby oceňování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2004, 2003 a 2002 jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které obsahují cenu pořízení a náklady s pořízením související. Dlouhodobý nehmotný majetek je odepisován do nákladů na základě předpokládané doby životnosti příslušného majetku. b) Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Běžné opravy a údržba se účtují do nákladů. Odpisování Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Předpokládaná životnost je stanoven takto: Počet let Stavby 25 33 Plochy dvorů 10 Stroje, přístroje a zařízení 4 12 Dopravní prostředky 4 8 Inventář 4 12 11
c) Finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý finanční majetek tvoří majetková účast na společnosti Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o., Banská Bystrica, Slovensko. Majetková účast s rozhodujícím vlivem se oceňuje pořizovací cenou. Majetková účast v cizí měně je k 31. 12. přeceněna kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Kurzový rozdíl vzniklý z přecenění k 31. 12. se účtuje do vlastního kapitálu prostřednictvím účtu 414 Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. d) Zásoby Nakupované zásoby strojů jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením související (náklady na přepravu, clo apod.). Náhradní díly jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím pevných cen a oceňovacích rozdílů. Nedokončená výroba vlastní výroby týkající se motorů se oceňuje skutečnými náklady, které zahrnují pouze přímé materiálové a přímé mzdové náklady. e) Pohledávky Pohledávky se oceňují jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Deriváty Deriváty se prvotně oceňují pořizovacími cenami. V přiložené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást ostatních krátkodobých závazků. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu. Změny reálných hodnot derivátů se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů; společnost účtuje o všech derivátech jako o derivátech k obchodování. f) Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu v Praze. Ostatní kapitálové fondy jsou tvořeny peněžními vklady. Podle obchodního zákoníku společnost vytvořila rezervní fond ze zisku nad hodnotu vkladů. Společnost s ručením omezeným je povinna vytvořit rezervní fond v roce, kdy poprvé vytvoří zisk, ve výši 10 % čistého zisku, ne však více než 5 % základního kapitálu. V dalších letech vytváří rezervní fond ve výši 5 % čistého zisku až do výše 10 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty. g) Cizí zdroje Společnost vytváří zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. 12
Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V položce krátkodobých závazků se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnotou. Dlouhodobé a krátkodobé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. h) Finanční leasing Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují. i) Devizové operace Majetek a závazky pořízené v cizí měně se oceňují v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzniku a ke konci roku byly oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. j) Účtování výnosů a nákladů Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. Společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, které jsou ke dni sestavení účetní závěrky známy. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě, např. dílčí fakturace. Výnosy z prodeje strojů a náhradních dílů se účtují v okamžiku předání stroje resp. náhradního dílu s dnem uskutečněného zdanitelného plnění, který je rovný dni předání stroje resp. náhradního dílu. Výnosy za služby servisu se u ročních smluv během roku fakturují zálohově a na konci období se podle odpočtu skutečných motohodin provádí vyúčtování s promítnutím podmínek sjednaných ve smlouvě. Výnosy ze smluv o dílo týkající se motorů se účtují prostřednictvím nedokončené výroby na základě předávacího protokolu nebo zjišťovacího protokolu. k) Daň z příjmů Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy, atd.). Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. 13
4. Dlouhodobý majetek a) Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční Konečný zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody zůstatek Software 14 254 403 14 657 Ocenitelná práva 860-261 179 778 Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 583-583 Celkem 2004 15 114 583-261 15 435 Celkem 2003 14 086 1 028 15 144 Celkem 2002 13 603 483 14 086 Oprávky Počáteční Konečný Účetní zůstatek Odpisy Vyřazení zůstatek hodnota Software -9 638-2 422-12 060 2 597 Ocenitelná práva -693-188 261-620 158 Celkem 2004-10 331-2 610 261-12 680 2 755 Celkem 2003-7 926-2 405-10 331 4 783 Celkem 2002-5 672-2 254-7 926 6 160 Ocenitelná práva jsou odpisována po dobu životnosti, která byla stanovena na tři roky. Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. 12. 2004, 2003 a 2002 v pořizovacích cenách 1 216 tis. Kč, 1 216 tis. Kč a 862 tis. Kč. b) Dlouhodobý hmotný majetek (v tis. Kč) Pořizovací cena Počáteční Konečný zůstatek Přírůstky Vyřazení Převody zůstatek Pozemky 84 361 6 425 90 786 Stavby 276417 1074 277491 Stroje, přístroje a zařízení 497 198-480 438 372 948 389 708 Dopravní prostředky 4 843-1 903 8 2 948 Inventář 6 036 6 036 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 146 381 976-380 455 1 667 Celkem 2004 869 001 381 976-482 341 768 636 Celkem 2003 794 160 949 590-874 749 869 001 Celkem 2002 883 950 317 154-406 944 794 160 14
Oprávky Počáteční Prodeje, Konečný Účetní zůstatek Odpisy likvidace Vyřazení zůstatek hodnota Pozemky 90 786 Stavby -116 337-14 075-130 412 147 079 Stroje, přístroje a zařízení -178 822-70 325-392 062 479 673-161 536 228 172 Dopravní prostředky -4 046-407 -5 1 903-2 555 393 Inventář -5 059-273 -5 332 704 Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 1 667 Celkem 2004-304 264-85 080-392 067 481 576-299 835 468 801 Celkem 2003-287 162-86 981-329 658 399 537-304 264 564 737 Celkem 2002-302 798-86 445-304 790 406 870-287 162 506 998 Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činí v pořizovacích 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002, 9 161 tis. Kč resp. 7 601 tis. Kč, 2 472 tis. Kč. Společnost vytvořila zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Tato rezerva vychází z ročního odhadu nákladů na opravy dlouhodobého hmotného majetku a z doby, která uplyne do nadcházející opravy tohoto majetku (viz odstavec 11). Budovy v pořizovací ceně Kč 189 577 tis. Kč a pozemky v pořizovací ceně 27 193 tis. Kč, v celkové zůstatkové hodnotě k 31. 12. 2004, resp. k 31. 12. 2003, k 31. 12. 2002 124 934 tis. Kč resp. 134 568 tis. Kč a 144 195 tis. Kč, jsou zastaveny na krytí úvěrů u HVB Bank Czech Republic, a.s. c) Dlouhodobý finanční majetek (v tis. Kč) Vklad do společnosti Phoenix-Zeppelin, spol. s r.o. činí 2 000 tis. Sk. Přírůstky a úbytky dlouhodobého finančního majetku jsou tvořeny z přepočtu kurzem k 31. 12. příslušného roku. Přehled o pohybu dlouhodobého finančního majetku: Zůstatek Zůstatek Zůstatek k 31. 12. 2002 Přecenění k 31. 12. 2003 Přecenění k 31. 12. 2004 Vklady v podnicích s rozhodujícím vlivem 1 504 70 1 574-1 1 573 Společnost oceňuje majetkové účasti v podnicích s rozhodujícím vlivem pořizovacími cenami a k 31. 12. je přeceňuje kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Při ocenění ekvivalenční metodou by k 31. 12. 2004 byl zvýšen dlouhodobý finanční majetek a vlastní kapitál společnosti o 192 465 tis. Kč. 15
Ovládaná a řízená společnost k 31. 12. (v tis. Kč): Název společnosti: Sídlo společnosti: Phoenix Zeppelin, spol. s r.o. Partizánská cesta 89, Banská Bystrica, Slovenská republika 2004 2003 2002 Podíl v % 100 100 100 Aktiva celkem 323 386 231 017 185 668 Vlastní kapitál 194 037 153 826 121 806 Základní kapitál a kapit. fondy 47 178 20 465 19 546 Fondy ze zisku 2 044 2 046 1 955 Nerozdělený zisk minulých let 99 965 102 723 66 644 Zisk běžného roku 44 850 28 591 33 661 Cena pořízení podílu 1 572 1 574 1 503 Nominální hodnota podílu 47 178 20 462 19 546 Dividendy 4110 3956 2831 Finanční informace o této společnosti byly získány z auditorem ověřené účetní závěrky. 5. Zásoby Ocenění nepotřebných, zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka byla stanovena vedením společnosti na základě obrátkovosti zásob (viz odstavec 7). 6. Pohledávky Na nesplacené pohledávky, které jsou považovány za pochybné, byly v roce 2004, 2003 a 2002 vytvořeny opravné položky na základě věkové struktury a podle pravidel daných mateřskou společností ZEPPELIN GmbH (viz odstavec 7). Pohledávky po lhůtě splatnosti více než 180 dní činily k 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002, 26 981 tis. Kč, resp. 35 623 tis. Kč a 37 037 tis. Kč. Společnost dále z důvodu nedobytnosti, zamítnutí konkurzu a vyrovnání atd. odepsala do nákladů v roce 2004, resp. 2003 a 2002, pohledávky ve výši 15 385 tis. Kč, 9 019 tis. Kč a 15 327 tis. Kč. K 31. 12. 2004, resp. 2003 a 2002 měla společnost dlouhodobé pohledávky ve výši 3 807 tis. Kč, 2 856 tis. Kč a 32 812 tis. Kč týkající se zádržného poskytnutého u prodeje motorů. Tyto pohledávky mají lhůtu splatnosti do prosince 2009. Dohadné účty aktivní zahrnují především nevyúčtované dobropisy a neproplacené záruční opravy od společnosti Caterpillar a nevyřízené nároky z pojistných událostí. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz odstavec 21). 7. Opravné položky Opravné položky vyjadřují přechodné snížení hodnoty aktiv (uvedených v odstavci 5, 6). 16