2013
Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. je výrobcem a dodavatelem tepla pro více než 3 600 domácností ve městě Mariánské Lázně a řadu klientů z lázeňského, zdravotnického a hotelového sektoru. OBSAH 1. Identifikační a obecné údaje společnosti...2 1.1. Základní údaje...2 1.2. Charakteristika společnosti...2 1.3. Orgány společnosti...3 1.4. Ostatní skutečnosti...3 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku...4 2.1. Úvodní slovo...4 2.2. Informace o výkonech a činnostech...5 3. Finanční část...8 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka...8 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce... 10 4. Zpráva auditora...28 Dalkia Mariánské Lázně 1
1. Identifikační a obecné údaje společnosti Název společnosti: Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. Sídlo společnosti: Mariánské Lázně, Úšovice, Nádražní náměstí 294, PSČ 353 01 Právní forma: společnost s ručením omezeným Identifikační číslo: 497 90 676 Společnost je zapsána u Krajského soudu v Plzni pod sp. zn. C 4776. Datum vzniku: 30. prosince 1993 Základní kapitál: 100 000 Kč 11.1. Základní údaje 1.2. Charakteristika společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. (dále jen Dalkia Mariánské Lázně) se zabývá výrobou a rozvodem tepla a teplé užitkové vody ve městě Mariánské Lázně a také výrobou elektřiny. Mezi klienty společnosti patří domácnosti a řada zákazníků z terciárního sektoru, např. nemocnice, hotely, lázeňská zařízení a další subjekty. Dalkia Mariánské Lázně (dříve Vytápění Mariánské Lázně, s.r.o.) je od června 2008 členem skupiny Dalkia v České republice, která je jednou z nejvýznamnějších energetických skupin v zemi. Na českém trhu působí od roku 1991. Do skupiny Dalkia v ČR dále patří Dalkia Česká republika, a.s., jež je jediným společníkem Dalkie Mariánské Lázně, dále Dalkia Kolín, a.s., Olterm & TD Olomouc, a.s., AmpluServis, a.s. a Dalkia Industry CZ, a.s. včetně dceřiných společností Dalkia Commodities CZ, s.r.o. a Dalkia Powerline Sp. z o.o. působící v Polsku. Vlastníkem skupiny Dalkia je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí - skupina Veolia Environnement - a společnost EDF. 2 Výroční zpráva 2013
Jednateli společnosti jsou Ing. Bc. Pavel Kolář a Ing. Reda Rahma. 1.3. Orgány společnosti 1.4. Ostatní skutečnosti Společnost Dalkia Mariánské Lázně nemá žádnou organizační složku v zahraničí a nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po rozvahovém dni nenastaly v roce 2014 žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost k 31. prosinci 2013 nevlastní žádný podíl v jiné společnosti a nevlastní své obchodní podíly. Společnost Dalkia Mariánské Lázně uzavřela s účinností od 1. ledna 2010 ovládací smlouvu podle 190b obchodního zákoníku s mateřskou společností Dalkia Česká republika jako osobou ovládající a v souladu s ustanovením odst. 9 66a obchodního zákoníku Zprávu o vztazích nezpracovává. 1. Identifikační a obecné údaje společnosti Dalkia Mariánské Lázně 3
2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku 22.1. Úvodní slovo Vážení klienti, vážení partneři, vážení spolupracovníci, dámy a pánové, dovolujeme si vám předložit výroční zprávu společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. za rok 2013, která shrnuje výsledky jejího podnikání a hospodaření v tomto období. Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel společnosti Rok 2013 se z hlediska klimatického podobal roku 2012. Začátek roku byl teplotně podprůměrný, nicméně konec roku jako by ani nenaznačoval příchod zimy. V prodeji tepla jsme za rok 2013 dosáhli o 5,4 % lepších výsledků než v roce 2012. Podíl na tom má klima, ale také náš důraz na obchodní činnost, kterou vyvíjíme jak ke stávajícím zákazníkům, tak i za účelem získání nových připojení. Rok 2013 byl pro Dalkii Mariánské Lázně rokem zásadní změny týkající se paliva, které bude využíváno pro budoucí léta. Koncem dubna byla zahájena výstavba nového biozdroje, tj. kotle na spalování lesní štěpky, doplněného o protitlakou turbínu o výkonu 1 MW. Ve druhé polovině prosince jsme zahájili zkušební provoz jak nového kotle, tak i turbíny. Nejdůležitější přínosy této významné investiční akce pro město lze spatřovat ve zvýšení bezpečnosti dodávek, snížení emisí, zejména oxidů dusíku, a snížení prodejních cen našim zákazníkům, které jsme realizovali ihned od počátku roku 2014. Využití paliva pocházejícího z místních zdrojů je významným faktem přinášejícím vyšší zaměstnanost jak dodavatelů lesní štěpky, tak i společnosti Dalkia Mariánské Lázně. Rok 2014 pro nás představuje výzvu maximálního využití tohoto nového biozdroje s cílem splnění očekávaných přínosů jak pro naše zákazníky, tak i akcionáře. Příznivá prodejní cena pak našim obchodníkům otevírá nové možnosti sjednávat další připojení na městskou síť dálkového vytápění. Ing. Reda Rahma Jednatel a ředitel regionu čechy Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům i zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos ke splnění našich společných cílů. V Mariánských Lázních 30. ledna 2014 Ing. Reda Rahma Jednatel a ředitel Regionu Čechy Ing. Bc. Pavel Kolář Jednatel 4 Výroční zpráva 2013
2.2. Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny Výrobu tepla a elektřiny ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně zajišťují zdroje o celkovém tepelném výkonu 71,492 MWt a elektrickém výkonu 1,24 MWe. V roce 2013 bylo na těchto zdrojích vyrobeno 379 TJ tepla a 0,902 GWh elektřiny. Teplo a elektřina jsou vyráběny v kogeneraci. Kombinovaná výroba tepla a elektřiny je oproti oddělené výrobě obou komodit šetrnější vůči životnímu prostředí, neboť produkuje mnohem méně emisí. Navíc je energie v palivu využita mnohem efektivněji. Obchodní činnost Cílem společnosti Dalkia Mariánské Lázně v obchodní oblasti je neustále zlepšovat kvalitu svých služeb pro klienty a udržet příznivé ceny tepla. S tímto záměrem stabilizace cen tepla by nám měla pomoc i dokončená instalace nového kotle na spalování biomasy a turbíny, která byla dokončena před koncem roku 2013. Mezi nejvýznamnější odběratele energie v roce 2013 patřily např. Léčebné lázně Mariánské Lázně, a.s., Nemocnice Mariánské Lázně, s.r.o., Grand Hotel Marienbad Betriebs, SBD Život, Bytové družstvo Mariánské Lázně, Hotel Cristal a další. V průběhu roku se v oblasti rozvoje podařilo podepsat deset nových smluv na síti CZT z celkovým předpokládaným odběrem tepelné energie v objemu 8,3 TJ za rok. Podařilo se nám přesvědčit developery šesti bytových domů (např. Bytový dům Plzeňská, Dvořákova, Pyramida), dva nově rekonstruované hotelové domy (např. Hotel Kempinski) a jeden polyfunkční dům (Obchodní dům Alfa). V roce 2013 jsme ukončili provoz a dodávku tepla ze tří plynových kotelen ve Velké Hleďsebi. Celkem se jedná o snížení dodávek tepla o 2,3 TJ za rok. Naším úkolem pro rok 2014 je napojení dalších nových potencionálních odběratelů z řad hotelů a bytového sektoru. Z tohoto důvodu se zaměřujeme na rozvoj centrálního zásobování teplem i do dalších oblastí města Mariánské Lázně, kde doposud nejsou naše rozvody tepla. Investiční činnost Celkový objem investic společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. v roce 2013 dosáhl výše 144, 150 mil. Kč v tomto členění: Rozvojové investice 129 804 tis. Kč Investice do ekologie 402 tis. Kč Investice do obnovy 11 269 tis. Kč Obchodní investice 2 265 tis. Kč Ostatní investice 410 tis. Kč Nejvýznamnější investicí společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. v roce 2013 byla realizace nového zdroje na kogenerační výrobu tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů, jehož hlavní součástí je parní kotel na dřevní štěpku o jmenovitém parním výkonu 12t/h a turbostroji o jmenovitém elektrickém výkonu 1000 kw. Cílem této významné investice bylo zejména zvýšit kogenerační výrobu tepla a elektřiny v Dalkii Mariánské Lázně, dále rozšířit palivové portfólium, a tím stabilizovat prodejní cenu tepla pro naše zákazníky. Realizace této investice, kde jsou využívány obnovitelné zdroje energie, přináší rovněž úsporu v produkci CO 2 o cca 17 000 tun ročně, což má pozitivní vliv na životní prostředí. 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Společnost má připojeno celkem 318 odběrných míst a zásobuje teplem zhruba 3 627 domácností. Dalkia Mariánské Lázně 5
Stejně jako minulý rok Dalkia Mariánské Lázně investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě v roce 2013 se jednalo o částku 8,2 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO Energie III. Výzva OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace vybraných úseků parovodní sítě s použitím předizolovaného potrubí. Integrovaný systém řízení V průběhu roku 2013 byly ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. provedeny dva interní audity dle normy CSN OHSAS 18001:2008. Bylo konstatováno, že systém je funkční a je dále zdokonalován. V tomto roce také vešla v platnost nová Politika udržitelného rozvoje. Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se také zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Dalkia. Pro zvýšení bezpečnosti práce byly v areálu společnosti instalovány kotvící body, které lze využít pro bezpečnější práci ve výškách. Pro tento účel byla také upravena směrnice pro práce ve výškách jako interní předpis společnosti. V roce 2013 nebyl ve společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. evidován žádný pracovní úraz. Lidské zdroje V pracovním poměru u společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. bylo v roce 2013 v průměrném přepočtu 17,42 zaměstnanců. Největší podíl tvoří zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity (přes 50 %), dále pak zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou. Do budoucna je cílem společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. posílit tuto skupinu zaměstnanců a zaměstnanců s VŠ vzděláním. Z pohledu věkové struktury tvoří pracovníci do 50 let přes 60 % všech zaměstnanců. V roce 2013 jsme se snažili pokračovat v trendu snižování věkového průměru a budeme se o to snažit i nadále. V rámci společnosti je nastaven systém benefitů pro zaměstnance ve formě osobního účtu, který mohou zaměstnanci použít na penzijní a životní pojištění, dále rekreace, sport, zdravotní a vzdělávací služby. Díky zvětšené odpovědnosti samotných zaměstnanců za bezpečnost práce a požární ochranu a dále nastavení systému motivačních odměn v této oblasti nedošlo ve společnosti za poslední tři roky k žádnému pracovnímu úrazu. Vztahy s veřejností Dalkia Mariánské Lázně je partnerem a sponzorem různých společenských, kulturních a sportovních aktivit pro širokou veřejnost ve městě Mariánské Lázně. Podnikatelský plán Hlavními cíli společnosti pro následující období je zachování příznivých cen pro zákazníky v kombinaci s kvalitou dodávek tak, aby Dalkia Mariánské Lázně byla schopna konkurovat decentralizovanému systému vytápění. Také budeme usilovat o zvýšení kogenerační výroby tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů, která je šetrnější vůči životnímu prostředí. Struktura zaměstnanců podle vzdělání Ředitel společnosti-jednatel Závod Distribuce a služeb 38 % 10 % Střední odborné učiliště Úplné střední odborné vzdělání s maturitou Vysokoškolské 52 % Závod výroby 6 Výroční zpráva 2013
28,6 % Struktura zaměstnanců podle věku 9,5 % 14,3 % 9,5 % 38,1 % 21 29 let 30 39 let 40 49 let 50 59 let 60 let a více Struktura zaměstnanců podle délky zaměstnání 33,3 % 9,5 % 9,5 % 47,6 % do 5 let 5 10 let 10 20 let 20 let a více 2. Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Dalkia Mariánské Lázně 7
3. Finanční část 3 3.1. Nekonsolidovaná účetní závěrka Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Bod 2013 2012 Výnosy 6 164 506 156 216 Náklady na prodej 7 (103 258) (124 549) Hrubý zisk 61 248 31 667 Správní náklady 8 (14 418) (13 934) Provozní hospodářský výsledek 46 830 17 733 Finanční výnosy 9 1 393 Finanční náklady 9 (1 675) (1 874) Zisk před zdaněním 45 156 16 252 Daň z příjmů 10 (3 103) (3 150) Zisk za účetní období 42 053 13 102 Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem V tis. Kč 2013 2012 Zisk za účetní období 42 053 13 102 Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky 7 125 Ostatní úplný výsledek 7 125 Úplný výsledek za účetní období 42 060 13 227 Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice k 31. prosinci v tis. Kč Bod 2013 2012 Aktiva Pozemky, budovy a zařízení 11 218 989 91 804 Dlouhodobá aktiva celkem 218 989 91 804 8 Výroční zpráva 2013
v tis. Kč Bod 2013 2012 Zásoby 13 3 172 2 833 Krátkodobé daňové pohledávky 14 3 735 2 953 Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky 15 23 288 10 502 Peníze a peněžní ekvivalenty 16 36 85 Oběžná aktiva celkem 30 231 16 373 Aktiva celkem 249 220 108 177 Vlastní kapitál Základní kapitál 100 100 Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy 6 459 6 459 Nerozdělený zisk 54 452 24 941 Vlastní kapitál celkem 61 011 31 500 3. Finanční část Závazky Zaměstnanecké požitky 19 747 756 Ostatní závazky 20 17 923 18 264 Odložené daňové závazky 12 6 557 3 494 Dlouhodobé závazky celkem 25 227 22 514 Úvěry a půjčky 18 137 643 25 942 Závazky z obchodního styku a ostatní závazky 20 25 209 28 186 Zaměstnanecké požitky 19 130 35 Krátkodobé závazky celkem 162 982 54 163 Závazky celkem 188 209 76 677 Vlastní kapitál a závazky celkem 249 220 108 177 Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Datum: 9. dubna 2014 Jednatelé společnosti: Ing. Reda Rahma Ing. Bc. Pavel Kolář Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu Ostatní kapitálové fondy Zajištění peněžních toků v tis. Kč Základní kapitál Rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 31. prosinci 2011 100 10 6 449 27 222 33 781 Zisk za účetní období 13 102 13 102 Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky 125 125 (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem 125 125 Úplný výsledek 13 227 13 227 Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům (15 508) (15 508) Zůstatek k 31. prosinci 2012 100 10 6 449 24 941 31 500 Zisk za účetní období 42 053 42 053 Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky pojistně matematické zisky 7 7 (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem 7 7 Úplný výsledek 42 060 42 060 Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené akcionářům (12 549) (12 549) Zůstatek k 31. prosinci 2013 100 10 6 449 54 452 61 011 Dalkia Mariánské Lázně 9
Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem v tis. Kč Bod 2013 2012 Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období 45 156 16 252 Odpisy stálých aktiv 11 8 334 6 751 Změna stavu rezerv 94 (23) Zisk/ztráta z prodeje stálých aktiv (45) Jiné příjmy a výdaje 131 Vyúčtované nákladové a výnosové úroky 9 1 583 1 351 Peněžní tok z provozní činnosti 55 167 24 417 Změna stavu pohledávek (13 446) 25 377 Změna stavu krátkodobých závazků 332 (13 825) Změna stavu zásob (339) 4 154 Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období (823) (5 287) Čistý peněžní tok z provozní činnosti 40 891 34 836 Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv (140 217) (16 976) Příjmy z prodeje stálých aktiv 45 Čistý peněžní tok z investiční činnosti (140 217) (16 931) Provozní volné peněžní prostředky (99 326) 17 905 Peněžní tok z finanční činnosti Zvýšení/snížení dlouhodobých půjček a závazků 1 708 (2 448) Vyplacené úroky (1 583) (1 354) Přijaté úroky 9 3 Vyplacené dividendy (12 549) (15 508) Čistý peněžní tok z finanční činnosti (12 424) (19 307) Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů (111 750) (1 402) Peněžní prostředky k 1. lednu (25 857) (24 455) Peněžní prostředky k 31. prosinci 16 (137 607) (25 857) 3.2. Příloha k nekonsolidované účetní závěrce k 31. prosinci 2013 1. Všeobecné informace Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. ( společnost ) je společnost se sídlem v České republice. Adresa společnosti: Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ 353 01, IČO 49790676. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a rozvod tepelné energie a výroba předizolovaných potrubních systémů. Jediným akcionářem společnosti je Dalkia Česká republika, a.s. V průběhu roku 2013 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Dalkia Česká republika, a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické. 2. Pravidla pro sestavení účetní závěrky a) Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2013. Představenstvo společnosti Dalkia Česká republika, a.s. jako statutární orgán jediného společníka společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. rozhodlo v působnosti valné hromady, že společnost Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Toto je první nekonsolidovaná účetní závěrka společnosti sestavená podle IFRS. Dopad přechodu na IFRS na finanční pozici, výsledky a peněžní toky společnosti je popsán v bodě 26. Účetní závěrka byla schválena k vydání představenstvem společnosti dne 9. dubna 2014. 10 Výroční zpráva 2013
b) Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4. c) Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. 3. Finanční část Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 19. d) Změny v účetních postupech (i) Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže: IFRS 9 Finanční nástroje (2010), IFRS 9 Finanční nástroje (2009) IFRS 9 (2009) zavádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) jsou finanční aktiva klasifikována a měřena na základě obchodního modelu, v němž jsou drženy a na základě charakteristiky jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) zavádí další změny týkající se finančních závazků. IASB má v současné době aktivní projekt, aby omezili dodatky požadavků na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a doplnili nové požadavky na řešení snížení hodnoty finančních aktiv a na zajišťovací účetnictví. IFRS 9 (2010) a (2009) jsou účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2015 nebo později s povolením dřívějšího přijetí. Společnost předpokládá, že přijetí těchto standardů bude mít vliv na finanční aktiva společnosti, ale žádný dopad na finanční závazky společnosti. (ii) Aplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2013 vešla v účinnost novelizace standardu IAS 19(R), které byla aplikována při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. Standard nově zavádí požadavky na detailnější popis plánu zaměstnaneckých požitků s popisem jednotlivých benefitů. Klíčovým prvkem přílohy poté je rekonciliace rezervy na zaměstnanecké benefity mezi počátkem a koncem účetního období, včetně rozpadu pohybů rezervy zobrazených ve výsledovce a v bilanci. Příloha musí dále obsahovat citlivostní analýzu velikosti rezervy na změny významných předpokladů. 3. Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce. a) Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát. b) Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje Dalkia Mariánské Lázně 11
ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splaceným vkladem společníka. Podíly na zisku jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto. Rezervní fond je tvořen ve výši 5 % ze zisku společnosti až do dosažení výše rezervního fondu určené ve stanovách, nejméně však do výše 10 % základního kapitálu. Použití rezervního fondu je omezeno na úhradu případných ztrát. c) Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odepisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně rozpouštěna do hodnoty majetku. (iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva 30 40 let 4 20 let 4 roky d) Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. 12 Výroční zpráva 2013
Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní 4 5 let 4 5 let e) Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. 3. Finanční část K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále emisní povolenka nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. V roce 2013 společnost nakupovala jednotky získané investicí do projektových mechanismů dle Kjótského protokolu (CER) za účelem jejich předpokládaného využití po roce 2013. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej. f) Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. Dalkia Mariánské Lázně 13
Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. g) Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistněmatematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku. h) Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků. i) Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. j) Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv. k) Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen. 14 Výroční zpráva 2013
l) Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2013 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2013 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty, který uvádí nové požadavky na klasifikaci a oceňování finančních aktiv. Podle IFRS 9 (2009) se finanční aktiva klasifikují a oceňují podle podnikatelského modelu, ve kterém se tato aktiva nacházejí, a podle charakteristik jejich smluvních peněžních toků. IFRS 9 (2010) uvádí doplňky týkající se finančních závazků. IASB v současné době realizuje projekt omezených změn v požadavcích na klasifikaci a oceňování podle IFRS 9 a zavedení dalších požadavků k řešení problematiky zajišťovacího účetnictví. IFRS 9 (2010 a 2009) platí pro roční období počínající dnem 1. ledna 2015, případně později, společnost nepředpokládá dřívější (předčasné) přijetí. Předpokládá se, že přijetí IFRS 9 (2010) by mohlo mít dopad na finanční aktiva společnosti, ale neovlivní její finanční závazek. 3. Finanční část 4. Odhad reálné hodnoty Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iii) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. 5. Řízení finančních rizik Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům: kreditní riziko, riziko likvidity, tržní riziko, provozní riziko. Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá jednatel. Jednatel kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oddělení řízení rizik je odpovědné za mapování jednotlivých rizik a jejich dopad na společnost. Jednatel pro audit sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko Dalkia Mariánské Lázně 15
vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 21. Společnost drží k 31. prosinci 2013 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 36 tis. Kč (2012 85 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 200 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Jednatel řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení. 16 Výroční zpráva 2013
Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: v tis. Kč 2013 2012 Závazky celkem 188 209 76 677 Peníze a peněžní ekvivalenty (36) (85) Čistý dluh 188 173 76 592 Celkový vlastní kapitál 61 011 31 500 Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál 61 011 31 500 Dluh na upravený kapitál 3,08 2,43 3. Finanční část 6. Výnosy v tis. Kč 2013 2012 Tržby za prodej tepla a související produkty 163 487 155 119 Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby 664 326 Ostatní provozní výnosy 355 771 Celkem 164 506 156 216 7. Náklady na prodej v tis. Kč 2013 2012 Osobní náklady (9 501) (8 404) Odpisy (7 577) (6 426) Náklady na prodané zboží bez elektřiny (4 810) (4 915) Spotřeba paliva (102 299) (96 186) Spotřeba materiálu, energie a služeb 21 265 (13 232) Změna stavu rezerv (347) (456) Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky 11 (811) Tržby z prodeje emisních povolenek 5 881 Celkem (103 258) (124 549) 8. Správní náklady v tis. Kč 2013 2012 Osobní náklady (2 107) (2 272) Odpisy (757) (325) Změna stavu rezerv a opravných položek (4) 53 Náklady na řízení (8 820) (8 445) Náklady na materiál, služby, ostatní náklady (2 730) (2 945) Celkem (14 418) (13 934) 9. Finanční náklady a výnosy v tis. Kč 2013 2012 Úrokový výnos 3 Kurzový zisk 1 390 Finanční výnosy celkem 1 393 Úrokový náklad (1 583) (1 354) Kurzová ztráta (8) (420) Diskont rezerv (17) (30) Ostatní finanční náklady (67) (70) Finanční náklady celkem (1 675) (1 874) Dalkia Mariánské Lázně 17
10. Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát Splatná daň v tis. Kč 2013 2012 Běžný rok (2 151) Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (41) (925) (41) (3 076) Odložená daň v tis. Kč Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby (3 062) (74) Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (3 103) (3 150) Odsouhlasení efektivní daňové sazby v tis. Kč 2013 2012 Zisk před zdaněním 45 156 16 252 Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob (8 580) (3 088) Vliv daňově neodpočitatelných nákladů 5 715 (275) Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně 3 973 1 212 Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím (41) (925) Splatná daň (41) (3 076) Odložená daň (3 062) (74) Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem (3 103) (3 150) Přeplatek na dani z příjmů ve výši 3 735 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové pohledávky (2012 2 953 tis. Kč) a představuje zaplacené zálohy na daň z příjmu ve výši 3 735 tis. Kč (2012 5 104 tis. Kč) snížené o odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 0 tis. Kč (2012 2 151 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. 11. Pozemky, budovy a zařízení Pořizovací cena v tis. Kč Pozemky a umělecká díla Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice a zálohy Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 444 137 282 126 774 9 453 273 953 Přírůstky/přeúčtování (640) 11 078 8 024 18 462 Úbytky (557) (557) Zůstatek k 31. prosinci 2012 444 136 642 137 295 17 477 291 858 Zůstatek k 1. lednu 2013 444 136 642 137 295 17 477 291 858 Přírůstky/přeúčtování 19 311 126 956 (10 748) 135 519 Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013 444 155 953 264 251 6 729 427 377 Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty v tis. Kč Pozemky a umělecká díla Budovy a stavby Stroje a zařízení Nedokončené investice a zálohy Celkem Zůstatek k 1. lednu 2012 79 912 113 862 86 193 860 Odpisy běžného roku 3 373 3 079 6 452 Ztráty ze snížení hodnoty 299 299 Úbytky (557) (557) Zůstatek k 31. prosinci 2012 83 584 116 384 86 200 054 Zůstatek k 1. lednu 2013 83 584 116 384 86 200 054 Odpisy běžného roku 3 395 4 208 7 603 Ztráty ze snížení hodnoty 731 731 Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013 87 710 120 592 86 208 388 18 Výroční zpráva 2013