Podklady pro jednání zastupitelstva města Lanškroun dne: 14.09.2016 Číslo jednání: 4 Název materiálu: Rozpočtové opatření č. 59 k rozpočtu na rok 2016 - doplatek nákladů spojených s provozem Haly B. Modrého Číslo materiálu: 169/ZM/2016/MAT Druh zařazení: Odbor finanční Typ materiálu: Předkládá: Zpracoval: Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení Projednáno s:, Přizván:, Právní norma, popř. vnitřní předpis nebo nařízení: Na základě úkolu vyplývajícího z veřejnosprávní kontroly. Zdůvodnění a vysvětlení: Halu B. Modrého, která je v majetku města Lanškroun, mají pronajatou od 17. ledna 2005 na základě nájemní smlouvy Technické služby Lanškroun, s. r. o., které zajišťují veškeré provozně technické činnosti tohoto zařízení. Na zajištění samotného provozu je poskytována technickým službám ročně částka 1.230.000 Kč. Tato částka byla stanovena v roce 2008 (při zahájení provozu haly byla stanovena vyšší vzhledem k tomu, že nebyly známy na provoz). Pokud jsou spojené s provozem Haly B. Modrého nižší než poskytnutá dotace a vlastní výnosy, je příjemce dotace povinen rozdíl vrátit, ten se pak stává příjmem rozpočtu města. V opačném případě je město povinno doplatit spojené s provozem HBM. Od roku 2008 byla městu vracena část prostředků z poskytnuté dotace. V následující tabulce je uveden přehled vyúčtování dotace v letech 2012 2015 údaje v tis. Kč rok 2012 2013 2014 2015 3 630 4 155 3 862 4 050 tržby za služby 2 960 3 271 2 658 2 581 dotace na provoz 1 230 1 230 1 230 1 230 výnosy včetně dotace 4 190 4 501 3 888 3 811 vráceno do rozpočtu města 560 346 26-239 1
Dotace k hospodářskému výsledku poskytnutá Technickým službám Lanškroun s. r. o na provoz HBM ve výši 1.230.000 Kč byla poprvé od zahájení provozu nedostatečná. Zvyšují se na opravy a údržbu a hradí se leasing rolby. Vzhledem k tomu, že poslední leasingová splátka bude v srpnu 2017, klesnou na služby (roční 579.183 Kč). Z tohoto důvodu prozatím nedoporučujeme smluvně měnit výši dotace. Přehled hospodaření haly B. Modrého v letech 2012-2015 Rok 2012 Náklady rok 2012 v Kč v % s nájmem bez nájmu s nájmem bez nájmu 501 - spotřeba materiálu 122 738 122 738 1,73 3,38 502 - spotřeba energie 1 513 088 1 513 088 21,28 41,68 511 - opravy a udržování 97 047 97 047 1,36 2,67 512 - cestovné 1 569 1 569 0,02 0,04 513 - na reprezentaci 17 715 17 715 0,25 0,49 518 - služby 3 995 600 515 600 56,20 14,20 521 - mzdové 971 910 971 910 13,67 26,77 524 - zákonné sociální pojištění 330 448 330 448 4,65 9,10 527 - zákonné sociální 64 64 0,00 0,00 528 - ostatní sociální 24 603 24 603 0,35 0,68 531 - silniční daň 25 25 0,00 0,00 538 - ostatní daně a poplatky 1 000 1 000 0,01 0,03 545 - ostatní pokuty a penále 20 000 20 000 0,28 0,55 548 - ostatní provozní 7 447 7 447 0,10 0,21 551 - odpisy dlouhod. majetku 6 705 6 705 0,09 0,18 celkem 7 109 959 3 629 959 100,00 100,00 2
Rok 2013 Náklady rok 2013 v Kč v % s nájmem bez nájmu s nájmem bez nájmu 501 - spotřeba materiálu 160 746 160 746 2,11 3,87 502 - spotřeba energie 1 599 830 1 599 830 20,95 38,50 511 - opravy a udržování 16 339 16 339 0,21 0,39 512 - cestovné 1 122 1 122 0,01 0,03 518 - služby 4 439 960 959 960 58,15 23,10 521 - mzdové 970 234 970 234 12,71 23,35 524 - zákonné sociální pojištění 329 854 329 854 4,32 7,94 528 - ostatní sociální 27 095 27 095 0,35 0,65 531 - silniční daň 50 50 0,00 0,00 544 - smluvní pokuty a úroky 0 0 0,00 0,00 548 - ostatní provozní 8 239 8 239 0,11 0,20 551 - odpisy dlouhod. majetku 11 975 11 975 0,16 0,29 599 - převodový účet - režie 70 000 70 000 0,92 1,68 celkem 7 635 444 4 155 444 100,00 100,00 3
524 - zákonné sociální 8% ostatní 7% 502 - spotřeba energie 39% 521 - mzdové 23% 518 - služby 23% 511 - opravy a udržování 0% Rok 2014 Náklady rok 2014 v Kč v % s nájmem bez nájmu s nájmem bez nájmu 501 - spotřeba materiálu 170 949 170 949 2,33 4,43 502 - spotřeba energie 1 307 157 1 307 157 17,80 33,84 511 - opravy a udržování 88 069 88 069 1,20 2,28 512 - cestovné 3 782 3 782 0,05 0,10 518 - služby 4 302 290 822 290 58,60 21,29 521 - mzdové 1 017 984 1 017 984 13,86 26,36 524 - zákonné sociální pojištění 345 325 345 325 4,70 8,94 528 - ostatní sociální 30 831 30 831 0,42 0,80 531 - silniční daň 100 100 0,00 0,00 548 - ostatní provozní 5 930 5 930 0,08 0,15 599 - převodový účet - režie 70 000 70 000 0,95 1,81 celkem 7 342 417 3 862 417 100,00 100,00 4
5
Rok 2015 Náklady rok 2015 v Kč v % s nájmem bez nájmu s nájmem bez nájmu 501 - spotřeba materiálu 105 368 105 368 1,40 2,60 502 - spotřeba energie 1 286 449 1 286 449 17,08 31,76 511 - opravy a udržování 273 909 273 909 3,64 6,76 512 - cestovné 3 481 3 481 0,05 0,09 513 - na reprezentaci 5 350 5 350 0,07 0,13 518 - služby 4 376 063 896 063 58,11 22,12 521 - mzdové 1 024 371 1 024 371 13,60 25,29 524 - zákonné sociální pojištění 348 151 348 151 4,62 8,60 527 - zákonné sociální 469 469 0,01 0,01 528 - ostatní sociální 29 963 29 963 0,40 0,74 531 - silniční daň 75 75 0,00 0,00 538 - ostatní daně a poplatky 70 000 70 000 0,93 1,73 548 - ostatní provozní 6 618 6 618 0,09 0,16 celkem 7 530 267 4 050 267 100,00 100,00 524 - zákonné sociální 9% ostatní 5% 502 - spotřeba energie 32% 521 - mzdové 25% 518 - služby 22% 511 - opravy a udržování 7% 6
Přehled nákladů v letech 2012 2015 v tis. Kč bez nájmu 2012 2013 2014 2015 502 - spotřeba energie 1 513 1 600 1 307 1 287 511 - opravy a udržování 97 16 88 274 518 - služby 516 960 822 896 521 - mzdové 972 970 1 018 1 024 524 - zákonné sociální 330 330 345 348 ostatní 202 279 282 221 celkové 3 630 4 155 3 862 4 050 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 200 0 502 - spotřeba energie 511 - opravy a udržování 518 - služby 521 - mzdové 524 - zákonné sociální ostatní Z grafů je patrné, že nejvýznamnější část nákladů tvoří na energie, které však klesly v souvislosti s pořízením nového osvětlení v HBM. Náklady na opravy a udržování rostou přiměřeně se stářím haly (v roce 2015 viz výše zápis). 7
Náklady na služby vzrostly výrazně v roce 2013, kdy byla zakoupena na leasing nová rolba. Roční platba činí částku 579.183 Kč, poslední splátka leasingu bude v srpnu 2017. Přehled výnosů v letech 2012 2015 bez dotace k hospodářskému výsledku na provoz HBM rok 2012 2013 2014 2015 účet 602 - tržby za služby v tis. Kč 2 960 3 271 2 658 2 581 Výnosy se skládají z tržeb za pronájem ledové plochy, za volné bruslení, za pronájem in-line plochy, z příjmů z reklam a za pronájem prostor. V roce 2015 byly rozšířeny hodiny volného bruslení pro veřejnost na úkor pronájmu ledové plochy, což způsobilo pokles tržeb cca 35 tis. Kč. Výnosy v roce 2012 jsou nadhodnoceny o 293 tis Kč vlivem chybného účtování na TS o výnosech příštího období v roce 2011, tato částka měla být správně ve výnosech roku 2011 (chyba byla zjištěna při veřejnosprávní kontrole provedené v dubnu 2012). V roce 2013 byl nárůst tržeb způsobem prodejem původní rolby za částku 528.000 Kč. Přehled výnosů v letech 2012 2015 účet 602 a dotace k hospodářskému výsledku na provoz HBM rok 2012 2013 2014 2015 výnosy včetně dotace na provoz HBM 4 190 4 501 3 888 3 811 Vyjádření: Navrhované usnesení zastupitelstva města: Zastupitelstvo města Lanškroun schválilo rozpočtové opatření č. 59 k rozpočtu města na rok 2016 - navýšení výdajů ve výši 239.390 Kč v položce - Hala B. Modrého - dotace k hospodářskému výsledku - provoz. Ke kontrole: Termín: 30.09.2016 Pověřen: Ing. Renáta Krčová, vedoucí odboru a oddělení Zadání: úprava rozpočtu 8