VÝROČNÍ ZPRÁVA RWE Gas Storage, s.r.o.

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015 RWE Gas Storage, s.r.o.

VYBRANÉ UKAZATELE 2015 Tržby celkem (mil. Kč) 1 998 EBITDA (mil. Kč) 1 181 Provozní zisk (mil. Kč) 477 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 480 Zisk po zdanění (mil. Kč) 388 Investice (mil. Kč) 315 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 215 Termínem Společnost nebo RWE Gas Storage se v textu zkracuje název RWE Gas Storage, s.r.o. POUŽITÉ ZKRATKY 2 a.s. AG BCM BOZP EU GGPSSO HAZOP HR PO PZP SPD akciová společnost Aktiengesellschaft (akciová společnost) Business Continuity Management (Řízení kontinuity podnikání) bezpečnost a ochrana zdraví při práci Evropská unie Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) Human Resources (lidské zdroje) požární ochrana podzemní zásobník plynu státní požární dozor

OBSAH 1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI 4 2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 5 2.1 Základní údaje 5 2.2 Údaje o statutárních orgánech 6 2.3 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 7 3 ZPRÁVA JEDNATELŮ O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2015 8 3.1 Ekonomické výsledky 8 3.2 Prodej kapacity 10 3.3 Podzemní zásobníky 11 3.4 Společenská odpovědnost 12 3.5 Lidské zdroje 12 3.6 Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí 14 3.7 Následné události 16 3.8 Výhled 16 4 FINANČNÍ ČÁST 17 4.1 Účetní závěrka 17 4.2 Příloha k účetní závěrce 22 3 5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 35 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU 2015 36

1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI Vážené dámy, vážení pánové, rok 2015 byl pro RWE Gas Storage přetrvávající výzvou v podobě pokračující nepříznivé situace na trhu se skladovací kapacitou plynu i energiemi obecně v Evropě a ve světě. Navzdory silné konkurenci a nízkým cenám v celé Evropě jsme dokázali prodat téměř veškerou skladovací kapacitu na nadcházející skladovací rok 2016/17. V loňském roce jsme poskytovali služby 27 zákazníkům ze 7 států Evropské unie, zorganizovali jsme 10 aukcí skladovací kapacity a zavedli nové služby. Poprvé v historii jsme navíc umožnili ukladatelům koupit provozní objem v energetických jednotkách. Po provozní stránce byl rok 2015 ve všech šesti podzemních zásobnících RWE Gas Storage stabilní. Veškeré kapacity byly včas prodány, naplněny a připraveny na zajištění bezpečného zásobování obyvatel České republiky zemním plynem. Díky důsledné orientaci na zákazníky a schopnosti plnit všechny jejich nominace si i nadále držíme pověst spolehlivého provozovatele podzemních zásobníků plynu. Nezaznamenali jsme také žádný pracovní úraz s pracovní neschopností. V roce 2015 jsme se i nadále snažili o snižování provozních nákladů a mimo jiné jsme zavedli systém řízení výkonu ve všech odděleních Společnosti. V oblasti investic jsme se zaměřili především na zvyšování bezpečnosti provozu a spolehlivosti. V souladu s plánem průběžného vystrojování provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily jsme celkově instalovali do sond 20 podpovrchových bezpečnostních ventilů. RWE Gas Storage byla v roce 2015 aktivním členem sdružení evropských provozovatelů podzemních zásobníků plynu Gas Storage Europe a přispěla svým dílem k evropské debatě. 4 Děkujeme našim zákazníkům za důvěru, kterou nám v roce 2015 věnovali. Chceme poděkovat i všem zaměstnancům RWE Gas Storage a obchodním partnerům za každodenní pracovního nasazení a zodpovědný přístup k našim podnikatelským činnostem. Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO

2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2.1 Základní údaje Obchodní firma: RWE Gas Storage, s.r.o. Sídlo: Prosecká 855/68, Praha, PSČ 190 00 Identifikační číslo: 27892077 Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik Společnosti Společnost RWE Gas Storage, s.r.o., vznikla vyčleněním ze společnosti RWE Transgas, a.s., a byla zapsána do obchodního rejstříku 1. května 2007. Profil Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. je největším provozovatelem podzemních zásobníků plynu v České republice se současným provozním objemem téměř 2,7 mld. m 3. Společnost svým zákazníkům poskytuje služby spojené s uskladněním plynu v podzemních zásobnících. Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost nemá žádné organizační složky v zahraničí. 5

2.2 Údaje o statutárních orgánech Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2015 Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel RWE Gasspeicher GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno; Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává 6

2.3 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Gas Storage, s.r.o. za rok 2015 Auditorská firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c 140 00 Praha 4 - Nusle zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021. Odpovědný auditor: Ing. Tomáš Bašta oprávnění č. 1966 V Praze dne 10. března 2016 Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Ivana Goldová Manažerka pro reporting a metodiku, RWE Group Business Services CZ, s.r.o. 7 Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., za rok 2015 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO

3 ZPRÁVA JEDNATELŮ O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2015 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2015 celkové provozní výnosy ve výši 2 007 mil. Kč a celkové provozní náklady ve výši 1 530 mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2015 tak činil 477 mil. Kč. Oproti roku 2014 se provozní hospodářský výsledek snížil o 56 %. Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 3 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše 480 mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil 388 mil. Kč. Struktura aktiv Ke dni 31. prosince 2015 činila celková aktiva Společnosti 16 805 mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě 14 795 mil. Kč (z toho 14 664 mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek, 127 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek a 3 mil. Kč dlouhodobý finanční majetek) představoval podíl na celkových aktivech 88 %. Oběžná aktiva ve výši 2 009 mil. Kč dosáhla podílu 12 % celkových aktiv a z 91 % je tvořily pohledávky. 8 Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil 13 839 mil. Kč a tvořil přibližně 82 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 56 %, respektive 16 %. Řízení rizik Řízení rizik ve Společnosti zastřešuje Výbor pro řízení rizik, jehož členy jsou zástupci managementu skupiny RWE v České republice. Společnost eviduje veškerá identifikovaná rizika v Katalogu rizik. Všechna rizika jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat nejzávažnější rizika z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a rozsahu možné škody. Nejvýznamnější rizika pokrývá Společnost v závislosti na charakteru daného rizika prostřednictvím pojištění, zajišťovacích transakcí, stanovení limitů na rizikové pozice, tvorbou rezerv nebo prováděním nejrůznějších preventivních opatření. Společnost je vystavena především kreditnímu riziku a tržním rizikům, jež souvisí s prodejem skladovací kapacity. Aktivně jsou řízena také měnová, technická a provozní rizika. Veškeré deriváty přeceňuje Společnost k rozvahovému dni na reálnou hodnotu. Společnost neuplatňuje zajišťovací účetnictví.

Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje V oblasti výzkumu a vývoje jsme se v průběhu minulého roku zaměřili na 4 projekty. V rámci projektu Živé ostrovy došlo na PZP Dolní Dunajovice k revitalizaci části travnatých ploch dovezeným senem z chráněné oblasti Dunajovické kopce. V loňském roce byl pak následně v lokalitách PZP Dolní Dunajovice a PZP Tvrdonice proveden monitoring ukazatelů biodiverzity hmyzu a rostlin. V důsledku měnícího se složení vtláčeného plynu, resp. míchání plynů různých producentů začala dostavba laboratoře Testlab Geoservices, která sídlí na PZP Tvrdonice. Jeden z projektů zaměřených na rozšíření laboratoře spočívá v zavedení analytických metod založených na lehkých stabilních izotopech deuteria v metanu, uhlíku a kyslíku, které umožní monitoring integrity skladovacích objektů a jednotlivých sond. Další z projektů se zabývá obsahem vyšších uhlovodíků, které mohou být limitující pro vtláčení i těžbu plynu na PZP. V souvislosti se změnami kvality vtláčeného plynu je třeba zajistit systematický monitoring rosného bodu uhlovodíků a obsahu tzv. LLHC (light liquid hydrocarbons) a z tohoto hlediska sledovat vývoj složení skladovaného plynu na jednotlivých objektech. V důsledku potřeby udržení, popř. zvyšování výkonnosti produkčních sond jsme zavedli projekt chemické stimulace. Projekt řeší problematiku kolmatace sond v důsledku průniku pracovních kapalin do ložiska a sekundární mineralizace prostřednictvím optimalizaci chemických receptur a metodiky intenzifikací. Investice V průběhu roku 2015 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 315 mil. Kč zejména v souvislosti se zvyšováním bezpečnosti provozu a spolehlivosti. 9 Těžištěm investiční činnosti byla v roce 2015 rekonstrukce havarijního odtlakování v centrálním areálu na PZP Dolní Dunajovice. Tato investice významně zvyšuje standard zabezpečení nadzemní technologie PZP při havarijních situacích. Dále se na PZP připravovala investiční akce na výstavbu druhé předávací stanice do přepravní soustavy NET4GAS a rekonstrukci Sběrného střediska č. 3. Tyto projekty bude Společnost realizovat v roce 2016. Na PZP Tvrdonice probíhala příprava rekonstrukce havarijního odtlakování, která bude realizována rovněž v roce 2016. Společnost zapojila novou provozní sondu na PZP Tvrdonice, která má zlepšit výkonové parametry tohoto zásobníku. Na PZP Štramberk byly v rámci zvyšování spolehlivosti provozu zakoupeny regulační armatury a měřidla průtoku, které budou instalovány na jednotlivé sondy v roce 2016. Investiční výdaje si rovněž vyžádala rekonstrukce ochrany před bleskem kompresorové haly a přípravné práce na rekonstrukci řídicího systému PZP. Na PZP Háje se úspěšně dokončilo rozšíření objektu mezizátkového vrtu, který již nevyhovoval provozním potřebám. Na PZP Třanovice se instalovalo měření tlaku na mezikruží provozních sond zajišťující monitoring sond a sledování jejich integrity. Na PZP Lobodice proběhla rekonstrukce plynového detekčního systému, výměna obchodního měření provozovatele přepravní soustavy a výměna regulační armatury. Rovněž probíhaly projekční práce na rekonstrukci havarijního odtlakování. Napříč provozy se připravily a realizovaly projekty v souvislosti s obnovou technologické IT infrastruktury.

V roce 2015 Společnost investovala v souladu s plánem oprav do průběžného vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily. Společnost instalovala do sond celkem 20 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Podpovrchové a povrchové bezpečnostní ventily byly následně zapojovány do hydraulického bezpečnostního systému sond. Financování investičních projektů Všechny investice realizovala Společnost v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů. Realizované investice byly v souladu s plánovaným provozem našeho virtuálního zásobníku a žádným způsobem neovlivnily poskytování služeb zákazníkům. 3.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé RWE Gas Storage nabízela i v roce 2015 veškeré své služby transparentním a nediskriminačním způsobem 27 ukladatelům z celkem 7 států Evropské unie. V roce 2015 zorganizovala Společnost celkem 10 aukcí skladovací kapacity, ve kterých nabídla jak různé kombinace provozního objemu a těžební a vtláčecí kapacity, tak i samostatnou skladovací kapacitu a výkony. Společnost zároveň zaznamenala zvýšený zájem o krátkodobé kapacity, a to jak na pevné, tak i přerušitelné bázi. 10 Již v průběhu druhého čtvrtletí 2015 nabídla skladovací kapacitu převyšující 120 mil. m 3 provozního objemu pro skladovací období 2016/17. Poprvé v historii navíc umožnila ukladatelům koupit provozní objem v energetických jednotkách. Společnost i nadále rozšiřovala nabídku svých služeb, a proto všem zájemcům o skladování nově nabídla možnost koupě opce na skladovací kapacitu, usnadnila přihlašování do svých aplikací, rozšířila funkce Zákaznické zóny a zavedla mimo jiné i pravidelný průzkum spokojenosti zákazníků. Pro rok 2016 plánuje kompletní obnovu svých dvou hlavních IT systémů, tedy zcela nové verze Nominačního a Aukčního systému, které budou plně odpovídat nárokům na moderní IT prostředí. Společnost rovněž nabídne zdarma všem svým zákazníkům službu spočívající v oznamování množství plynu, které měl účastník trhu uskladněn u Společnosti na konci plynárenského dne (na základě Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 1227/2011, o integritě a transparentnosti velkoobchodního trhu s energií), Agentuře pro spolupráci energetických regulačních orgánů. RWE Gas Storage opět patřila mezi nejtransparentnější provozovatele zásobníků plynu v Evropě. Veřejně publikovala na svých internetových stránkách celou řadu obchodních provozních údajů o jejích podzemních zásobnících a nabízela své služby plně v souladu s aktualizovanými pokyny GGPSSO (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran). Na rozdíl od většiny ostatních provozovatelů zásobníků plynu v Evropě zveřejňovala i veškeré skutečné aktuální i historické ceny svých produktů. I nadále se Společnost aktivně podílela na činnosti organizace Gas Storage Europe, která sdružuje provozovatele zásobníků plynu z celé Evropy.

K 31. prosinci 2015 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti: Provozní objem (mil. m 3 ) 2 696 Max. vtláčecí výkon (GWh/den) 317 Max. těžební výkon (GWh/den) 431 Výhled Dne 1. ledna 2016 vstoupí v platnost nová vyhláška č. 349/2015 Sb., o Pravidlech trhu s plynem, která zjednodušuje pravidla aukcí a alokace skladovací kapacity. V prvním čtvrtletí roku 2016 uspořádá Společnost další aukce skladovací kapacity pro nadcházející skladovací rok 2016/17. 3.3 Podzemní zásobníky Společnost RWE Gas Storage provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Lobodice, Štramberk, Třanovice, Tvrdonice a Háje. Prvních pět z uvedených zásobníků se nachází v oblasti severní a jižní Moravy, kde se pro uskladnění plynu využívají přírodní geologické struktury, původně obsahující přirozené akumulace zemního plynu a ropy. Výjimku tvoří pouze podzemní zásobník plynu Lobodice, který je aquiferového typu. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván zásobník plynu Háje, kde je pro uskladnění plynu již více než 17 let vyžívána uměle vytvořená podzemní kaverna. RWE Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu při zajištění vysoké úrovně bezpečnosti práce a provozu. 11 Za tímto účelem pokračovala Společnost také v roce 2015 v podzemních opravách sond a instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Lobodicích, Štramberku, Třanovicích a Tvrdonicích bylo provedeno celkem 20 podzemních oprav sond prostřednictvím klasických vrtných souprav. Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava, splňují legislativní požadavky, které vycházejí z evropských norem EN 1918 stanovujících pravidla pro zajištění bezpečnosti sond na podzemních zásobnících plynu. Na všech provozech probíhá zvyšování efektivity provozu podzemních zásobníků plynu a optimalizace provozních nákladů.

3.4 Společenská odpovědnost Grantový program Společnost přispívá v rámci Grantového programu již osmým rokem k rozvoji obcí a občanské společnosti v regionech, kde působí. Společnost se tak aktivně hlásí k myšlence společenské odpovědnosti firem. V roce 2015 přijala společnost celkem 42 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve dvou kolech vybráno 21 projektů, jimž byla přidělena finanční podpora v celkové výši téměř 3 milionů Kč. Mezi vybranými projekty byly: výstavba a rekonstrukce dětských, školních a sportovních hřišť v obcích Dolní Dunajovice, Horní Věstonice, Tovačov, Troubky, rekonstrukce a modernizace základních a mateřských škol v obcích Dolní Dunajovice, Milín, Štramberk, Dolní Věstonice, Tvrdonice, Těrlicko, knihovny v obcích Týnec a Třanovice, obnova včelstev v Českém Těšíně kulturní a naučné akce. V roce 2016 bude Společnost v Grantovém programu pokračovat. 12 3.5 Lidské zdroje Počet zaměstnanců V roce 2015 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 215. rok 2014 2015 počet zaměstnanců 214 215

Kvalifikační struktura zaměstnanců Stabilní kvalifikační struktura zaměstnanců přispívá k naplňování strategie Společnosti. 49,1% 47,5% 48,2% 46,9% 47,2% 31,3% 33,6% 34,7% 35,3% 35,8% 19,6% 18,8% 17,1% 17,9% 17,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 2011 2012 2013 2014 2015 Vysokoškolské Úplné středoškolské Středoškolské Základní Mzdy 13 Vývoj mezd v roce 2015 byl v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů. Byly dodrženy všechny zásady odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy skupiny RWE. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců V roce 2015 vynaložila Společnost 1,75 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců. Průměrné roční výdaje na jednoho zaměstnance činily 9 891 Kč a celkem bylo realizováno 639 vzdělávacích akcí. V propracovaném systému vzdělávání je velká pozornost věnována prohlubování odborné kvalifikace, osobnostnímu růstu zaměstnanců i rozvoji manažerských kompetencí. Všestranný rozvoj je zajišťován nejen odbornými semináři a kurzy šitými na míru, ale také předáváním zkušeností mezi zaměstnanci formou mentoringu či koučinku a účastí na lokálních i mezinárodních projektech. Sociální politika Pracovní podmínky a zaměstnanecké výhody pro zaměstnance garantuje Kolektivní smlouva sjednaná v rámci celé skupiny RWE v ČR na roky 2014 a 2015. Koncem roku bylo úspěšně ukončeno kolektivní vyjednávání a sjednána nová kolektivní smlouva na roky 2016 až 2018. Společnost v rámci zaměstnaneckého benefitního programu poskytuje všem zaměstnancům roční příspěvek ve výši 27 000 Kč za rok. Každoročně Společnost také podporuje sportovní, kulturní a další společné aktivity zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků.

3.6 Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci a bezpečnosti provozu, požární ochraně, fyzické bezpečnosti a ochraně životního prostředí (HSSE) je ve Společnosti věnována velká pozornost. Jedním z hlavních cílů Společnosti je zajistit bezpečnost a ochranu zaměstnanců, provozu Společnosti, včetně zaměstnanců všech dodavatelů, péče o životní prostředí, ochrana majetku a dobrého jména Společnosti. Systém řízení v oblasti HSSE je v souladu s legislativními požadavky, koncernovou politikou a uznávanými mezinárodními standardy. V oblasti HSSE se Společnost aktivně zapojuje do spolupráce s orgány státní správy a samosprávy, odbornými institucemi a podílí se i na sdílení nejlepší praxe s dalšími plynárenskými a hornickými společnostmi a organizacemi a to jak na národní, tak i mezinárodní úrovni. Společnost je aktivním členem oborových sdružení a platforem jakou jsou například Český plynárenský svaz, Gas Infrastructure Europe a Gas Storage Europe. Společnost se v roce 2015 aktivně zapojila do procesu připomínkování připravovaných legislativních změn v oblasti HSSE. Jako člen pracovní skupiny Českého plynárenského svazu se Společnost podílela na tvorbě metodického pokynu MŽP k aplikaci zákona o prevenci závažných havárií v oblasti podzemního uskladňování plynu. Společnost se rovněž aktivně zapojila do procesu projednávání možných úprav vyhlášky ČBÚ č. 71/2002 Sb. - o zdolávání havárií v dolech a při těžbě ropy a zemního plynu. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a zajištění kontinuity podnikání 14 Na začátku roku 2015 se ve spolupráci s poskytovatelem pracovně-lékařských služeb realizovala na jednotlivých lokalitách PZP druhá část programu na podporu zdraví. Ochraně zdraví je pravidelně věnována velká pozornost také při provádění prověrek bezpečnosti práce, kdy je problematika ochrany zdraví diskutována s vedoucími zaměstnanci a poskytovatelem pracovně-lékařských služeb přímo na konkrétních pracovištích. V oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci, bezpečnosti a ochrany zaměstnanců a zaměstnanců dodavatelských organizací přijala Společnost v roce 2015 řadu aktivních opatření. Jedním z nich je zavedení HSE plánu pro podzemní opravy sond. Zavedená opatření spolu s jejich důsledným dodržováním se pozitivně projevila ve vyhodnocení koeficientu úrazovosti. Společnosti se podařilo dosáhnout nulového výsledného koeficientu počtu úrazů (LTI) a koeficientu úrazovosti s pracovní neschopností (LTIF), a to včetně dodavatelských organizací. V oblasti požární ochrany nebyla zaznamenána žádná situace, která by vedla k ohrožení osob a majetku požárem. Společnost i nadále prohlubovala vzájemnou spolupráci s Hasičským záchranným sborem (HZS) České republiky. V oblasti fyzické bezpečnosti Společnost posílila, vzhledem k bezpečnostní situaci v Evropě, spolupráci na ochraně majetku Společnosti s externím dodavatelem služby, jehož zaměstnanci jsou zapojeni i do procesů v rámci řešení havarijních a krizových situací na provozech PZP. V roce 2015 nedošlo k žádné mimořádné události v oblasti fyzické bezpečnosti. Velkou pozornost věnovala Společnost i oblasti přípravy na likvidaci mimořádných a havarijních situací. Společnost prostřednictvím simulovaných krizových a havarijních stavů ověřovala stávající plány a postupy zaměstnanců Společnosti, báňských záchranářů a jednotek Integrovaného záchranného systému při řešení těchto stavů. Pozornost byla rovněž věnována i teoretické a praktické přípravě a vzájemné spolupráci mezi báňskými záchranáři, která vyvrcholila pravidelným společným cvičením báňských záchranářů pod vedením Hlavní báňské záchranní stanice (HBZS) na cvičném polygonu v Lozornu ve Slovenské republice.

Ve spolupráci s jednotkami HZS proběhlo tematické cvičení zaměřené na likvidaci úniku provozních kapalin na podzemním zásobníku plynu v Hájích u Příbrami. Ochrana životního prostředí RWE Gas Storage si je plně vědoma své společenské odpovědnosti a svých závazků ke zlepšování životního prostředí plynoucích z Politiky ochrany životního prostředí RWE ČR. Všechna důležitá data z oblasti ochrany životního prostředí Společnosti jsou veřejně dostupná prostřednictvím internetových stránek Společnosti a také v rámci Integrovaného registru znečišťování (IRZ). Všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí byly naplněny díky zavedení systému environmentálního managementu a díky odpovědnému přístupu všech zaměstnanců Společnosti. Ochraně životního prostředí se Společnost věnovala i při prověřování připravenosti na řešení havarijních a krizových situací. Jedním z příkladů je simulovaná likvidace úniku provozních kapalin do kanalizačního systému na PZP Háje v úzké spolupráci s HZS Středočeského kraje. V průběhu loňského roku nedošlo na provozech Společnosti k žádné ekologické havárii. Ke zmírnění negativních dopadů na životní prostředí vyplývajících z provozování podzemních zásobníků plynu Společnost realizovala aktivní opatření směřující k ochraně biotopu a zvýšení biodiverzity. V roce 2015 se doporučení vyplývající z výsledků pilotního projektu Živé ostrovy na PZP Tvrdonice a PZP Dolní Dunajovice aplikovaly i na ostatní lokality a sdílely v rámci koncernu k dalšímu využití. Projekt byl stejně jako v předchozím roce realizován ve spolupráci s Agenturou ochrany přírody. Společnost rovněž realizovala výsadbu nových dřevin jako náhradu za dřeviny pokácené v bezpečnostních a ochranných pásmech v rámci zajištění bezpečného provozu. Společnost věnuje velkou pozornost plnění zákonných povinností v ochraně životního prostředí včetně legislativních výstupů a hlášení. Za tímto účelem využívá a rozvíjí softwarovou aplikaci EkoNess, která umožňuje pružně reagovat na změny v environmentální legislativy a zajistit průkaznou evidenci všech chemických látek používaných v technologickém procesu a odpadech produkovaných při uskladňování zemního plynu. 15 V běžném provozu podzemních zásobníků plynu Společnost snižovala produkci ostatních odpadů a zvyšovala podíl recyklace. Společnost neeviduje žádnou starou ekologickou zátěž. Společnost provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO2. Důslednou optimalizací procesu vtláčení a těžby zemního plynu v rámci virtuálního zásobníku Společnost omezuje množství vypouštěného CO2. Objem vypuštěného CO2 je pravidelně ověřován nezávislou akreditovanou organizací. Stejně jako v předchozím roce, byl i v roce 2015 realizován projekt na zvýšení biodiverzity v zemědělské krajině jižní Moravy výsadbou původních druhů ovocných stromů ve spolupráci s Českým svazem včelařů. Projekt byl financován z programu RWE Companius.

3.7 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným významným událostem, které by měly dopad na informace uvedené v této výroční zprávě. 3.8 Výhled Střednědobý výhled v oblasti výnosů zůstává spíše negativní, neboť ceny za uskladnění se již několik let drží na velmi nízké úrovni v celé Evropě a celková situace na trhu s energiemi je i nadále spíše nepříznivá. V průběhu roku 2016 bude Společnost nadále pokračovat v hledání úspor a zvyšování efektivity. Rok 2016 bude ve skupině RWE rokem významných změn. V prosinci minulého roku schválila dozorčí rada společnosti RWE AG založení nové společnosti, do které sloučí aktivity v oblastech obnovitelných zdrojů, sítí a obchodu. Společnosti skupiny RWE v ČR se stanou její součástí. Nová společnost by měla zahájit činnost 1. dubna 2016. Zhruba 10 % nové společnosti bude v souvislosti s plánovaným navýšením kapitálu nabídnuto k prodeji na burze. Samotný vstup na burzu respektive primární úpis akcií je plánován na čtvrté čtvrtletí roku 2016. Před touto událostí je však nutné vypracovat rozsáhlou dokumentaci, která bude podrobně popisovat novou společnost včetně všech jejích oblastí podnikání. 16

4 FINANČNÍ ČÁST 4.1 Účetní závěrka ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení AKTIVA 31. 12. 2015 31. 12. 2014 Brutto Korekce Netto Netto upraveno* a b 1 2 3 4 AKTIVA CELKEM 22 394 202-5 589 574 16 804 628 17 926 738 B. Dlouhodobý majetek 20 377 548-5 582 817 14 794 731 15 261 742 B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek 363 835-236 469 127 366 138 456 1. Software 56 052-43 687 12 365 16 120 2. Ocenitelná práva 3 683-3 683 0 0 3. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 262 384-189 099 73 285 93 397 4. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 41 716 0 41 716 28 939 B. II. Dlouhodobý hmotný majetek 20 010 516-5 346 348 14 664 168 15 120 089 B. II. 1. Pozemky 113 087 0 113 087 111 970 2. Stavby 16 773 225-4 028 567 12 744 658 12 929 956 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí 2 648 374-1 317 781 1 330 593 1 535 480 4. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 634 634 5. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 460 538 0 460 538 502 919 6. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 14 658 0 14 658 39 130 B. III. Dlouhodobý finanční majetek 3 197 0 3 197 3 197 1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 3 197 0 3 197 3 197 C. Oběžná aktiva 2 015 511-6 757 2 008 754 2 663 287 C. I. Zásoby 69 983-6 757 63 226 37 614 C. I. 1. Materiál 69 983-6 757 63 226 36 974 2. Poskytnuté zálohy na zásoby 0 0 0 640 C. III. Krátkodobé pohledávky 1 824 544 0 1 824 544 2 512 146 C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů 33 461 0 33 461 30 533 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 1 789 248 0 1 789 248 2 479 760 3. Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 768 0 1 768 1 814 4. Dohadné účty aktivní 20 0 20 35 5. Jiné pohledávky 47 0 47 4 C. IV. Krátkodobý finanční majetek 120 984 0 120 984 113 527 C. IV. 1. Peníze 0 0 0 8 2. Účty v bankách 120 984 0 120 984 113 519 D. I. Časové rozlišení 1 143 0 1 143 1 709 D. I. 1. Náklady příštích období 913 0 913 1 385 2. Příjmy příštích období 230 0 230 324 * Srovnatelné období bylo upraveno o dopad změny účetní metody popsané v poznámce 2.16. Vyčíslení dopadu na jednotlivé kategorie dlouhodobého nehmotného majetku je uvedeno v poznámce 3. 17

ROZVAHA - pokračování (v celých tisících Kč) Označení PASIVA 31. 12. 2015 31. 12. 2014 a b 5 6 18 PASIVA CELKEM 16 804 628 17 926 738 A. Vlastní kapitál 13 838 635 14 966 551 A. I. Základní kapitál 13 450 709 13 450 709 A. I. 1. Základní kapitál 13 450 709 13 450 709 A. III. Fondy ze zisku 0 642 149 A. III. 1. Rezervní fond 0 642 149 A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období 387 926 873 693 B. Cizí zdroje 2 965 993 2 960 187 B. I. Rezervy 825 570 875 750 B. I. 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 216 233 209 189 2. Rezerva na daň z příjmů 15 316 3 913 3. Ostatní rezervy 594 021 662 648 B. II. Dlouhodobé závazky 1 664 029 1 680 672 B. II. 1. Závazky z obchodních vztahů 18 066 10 380 2. Odložený daňový závazek 1 645 963 1 670 292 B. III. Krátkodobé závazky 476 394 403 765 B. III. 1. Závazky z obchodních vztahů 340 938 327 385 2. Závazky k zaměstnancům 8 744 10 051 3. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 4 803 5 200 4. Stát - daňové závazky a dotace 25 833 21 298 5. Dohadné účty pasivní 78 473 27 346 6. Jiné závazky 17 603 12 485

VÝKAZ ZISKU A ZTRATY (v celých tisících Kč) Označení TEXT Skutečnost v účetním období 2015 2014 a b 1 2 II. Výkony 1 998 012 2 592 448 II. 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 998 012 2 592 448 B. Výkonová spotřeba 618 718 636 107 B. 1. Spotřeba materiálu a energie 214 140 215 723 2. Služby 404 578 420 384 + Přidaná hodnota 1 379 294 1 956 341 C. Osobní náklady 180 774 183 143 C. 1. Mzdové náklady 127 253 126 841 2. Odměny členům orgánů obchodní korporace 0 15 3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 45 834 45 898 4. Sociální náklady 7 687 10 389 D. Daně a poplatky 5 751 7 136 E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 704 185 713 961 III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 602 367 III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku 602 0 2. Tržby z prodeje materiálu 0 367 F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 2 119 0 F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 2 119 0 G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů 3 113-28 193 IV. Ostatní provozní výnosy 8 463 10 970 H. Ostatní provozní náklady 15 321 14 059 * Provozní výsledek hospodaření 477 096 1 077 572 VII. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 364 1 430 VII. 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v jednotkách pod podstatným vlivem 364 1 430 IX. Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 104 8 L. Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 332 10 X. Výnosové úroky 2 772 4 225 N. Nákladové úroky 0 2 XI. Ostatní finanční výnosy 3 084 2 125 O. Ostatní finanční náklady 2 671 2 415 * Finanční výsledek hospodaření 3 321 5 361 Q. Daň z příjmů za běžnou činnost 92 491 209 240 Q. 1. - splatná 116 820 210 253 2. - odložená -24 329-1 013 ** Výsledek hospodaření za běžnou činnost 387 926 873 693 *** Výsledek hospodaření za účetní období 387 926 873 693 **** Výsledek hospodaření před zdaněním 480 417 1 082 933 19

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2015 (tis. Kč) Základní kapitál Rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu 2014 13 450 709 526 813 2 306 707 16 284 229 Příděl do rezervního fondu 0 115 336-115 336 0 Vyplacené podíly na zisku 0 0-2 191 371-2 191 371 Zisk za 2014 0 0 873 693 873 693 Zůstatek k 31. prosinci 2014 13 450 709 642 149 873 693 14 966 551 Výplata rezervního fondu 0-642 149 0-642 149 Vyplacené podíly na zisku 0 0-873 693-873 693 Zisk za 2015 0 0 387 926 387 926 Zůstatek k 31. prosinci 2015 13 450 709 0 387 926 13 838 635 20

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosince 2015 (tis. Kč) 2015 2014 Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním 480 417 1 082 933 A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv 704 185 713 961 A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv 3 113-28 193 A.1.3 Ztráta z prodeje stálých aktiv 1 517 0 A.1.4 Vyúčtované výnosové úroky -2 772-4 223 A.1.5 Úpravy o ostatní nepeněžní operace 1 14 637 27 481 A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu 1 201 097 1 791 959 A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv -9 613 56 269 A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv -15 649-122 249 A.2.3 Změna stavu zásob -28 508 32 243 A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním 1 147 327 1 758 222 A.3 Úroky vyplacené 0-2 A.4 Úroky přijaté 2 900 4 353 A.5 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost -105 417-215 952 A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti 1 044 810 1 546 621 21 Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 2-219 766-227 524 B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 602 0 B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti -219 164-227 524 Peněžní toky z finanční činnosti C.1 Změna stavu vlastního kapitálu: C.1.1 Vyplacené podíly na zisku -1 515 842-2 191 371 C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti -1 515 842-2 191 371 Čisté snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů -690 196-872 274 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku 2 480 180 3 352 454 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku 1 789 984 2 480 180 1 Položka ostatní nepeněžní operace obsahuje především spotřebu plynové podušky popsané v Poznámce 4. 2 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv byly sníženy v roce 2014 o přijaté dotace na pořízení dlouhodobého majetku

4.2 Příloha k účetní závěrce Rok končící 31. prosince 2015 Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 9, Prosecká 855/68, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Identifikační číslo Společnosti je 278 92 077. Jednatelé k 31. prosinci 2015 a 31. prosinci 2014: Jméno Funkce Den vzniku funkce Andreas Frohwein Předseda jednatelů 24. července 2014 (jednatelem od 19. května 2007) Ing. Lubor Veleba Jednatel 1. května 2007 Za společnost jednají dva jednatelé společně. Společnost je členěna následujícím způsobem: 22 Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a zastupuje ji, jsou jednatelé. Správa Společnosti je členěna do dvou divizí s následujícími názvy: Strategic Asset Management a Commercial. Tyto divize jsou řízeny příslušnými jednateli. Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách, kromě případů uvedených v poznámkách níže. 2.2. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč je aktivováno. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku.

Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednáním uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 5 let 5-6 let 5-6 let Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Společnost eviduje emisní povolenky v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Závazek z emisních povolenek je rozpouštěn do Ostatních provozních výnosů ve věcné a časové souvislosti s náklady. Účtování spotřeby emisních povolenek k rozvahovému dni je prováděno na základě odborného odhadu skutečných emisí CO2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů. Pro účtování úbytků emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek k rozvahovému dni přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka. 23 2.3. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy a stavby Stroje a zařízení, inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti 14 60 let 3 15 let 3 8 let Společnost uplatňuje roční odpisové sazby, které se liší od sazeb odpočitatelných pro daňové účely. Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti.

Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno. 2.4. Dotace Společnost účtuje o dotacích jako o ostatních závazcích v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace. Přijaté dotace na pořízení dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení snižují pořizovací cenu majetku, v přehledu o peněžních tocích jsou vykázány jako snížení výdajů spojených s nabytím stálých aktiv. 2.5. Pohledávky 24 Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.6. Peníze a peněžní ekvivalenty Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá (ý) z titulu cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období. 2.7. Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány denním kurzem České národní banky. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíž tyto položky majetku přepočítává devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. 2.8. Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 2.9. Účtování nákladů a výnosů Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na zajištění provozu a údržby uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 2.10. Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Společnost dále vytváří rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. 25 Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.11. Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů a příspěvek na kapitálové životní pojištění. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. Na odměny a bonusy zaměstnancům a na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu. 2.12. Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

2.13. Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 11 a 12. 2.14. Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se účtují na účet Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné. 2.15. Následné události 26 Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 2.16. Změna účetní metody vykazování dlouhodobého nehmotného majetku V rámci harmonizace vykazování dlouhodobého nehmotného majetku ve společnostech skupiny RWE byla do rozvahy sestavené k 31. prosinci 2014 promítnuta změna účetní metody. Geologické studie, které byly v minulých letech vykazovány jako Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje jsou nyní vykázány jako Jiný dlouhodobý majetek. Práva na dobývací prostory, která byla v minulých letech vykazována jako Ocenitelná práva, jsou nyní vykázána jako Jiný dlouhodobý majetek. Dopad změny účetní metody vykazování je číselně vyjádřen v Poznámce 3 Dlouhodobý nehmotný majetek.

Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč) Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 1. ledna 2015 0 Přírůstky / Přeúčtování 0 Vyřazení 0 31. prosince 2015 0 Software 49 904 6 148 0 56 052 Ocenitelná práva 3 683 0 0 3 683 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 259 722 280-928 259 074 Nedokončený majetek 28 939 12 777 0 41 716 Emisní povolenky 4 454 1 083-2 227 3 310 Celkem 346 702 20 288-3 155 363 835 Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 0 0 0 0 Software -33 784-9 903 0-43 687 Ocenitelná práva -3 683 0 0-3 683 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek -170 779-19 248 928-189 099 Celkem -208 246-29 151 928-236 469 Zůstatková hodnota 138 456 127 366 (tis. Kč) 1. ledna 2014 Přírůstky / Přeúčtování Vyřazení Dopad změny účetní metody * 31. prosince 2014 Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 158 150 0 0-158 150 0 Software 31 855 19 919-1 870 0 49 904 Ocenitelná práva 104 909 0-150 -101 076 3 683 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0 654-158 259 226 259 722 Nedokončený majetek 18 396 10 543 0 0 28 939 Emisní povolenky 0 6 324-1 870 0 4 454 Celkem 313 310 37 440-4 048 0 346 702 Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje -88 248-24 760 0 113 008 0 Software -28 644-7 010 1 870 0-33 784 Ocenitelná práva -44 709-16 800 150 57 676-3 683 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek 0-95 0-170 684-170 779 Celkem -161 601-48 665 2 020 0-208 246 Zůstatková hodnota 151 709 138 456 * Změna účetní metody je popsána v poznámce 2.16. 27

Dlouhodobý hmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 2015 Přírůstky / Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2015 Pořizovací cena Pozemky 111 970 1179-62 113 087 Budovy a stavby 16 472 831 317 412-17 018 16 773 225 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 617 359 43 704-12 689 2 648 374 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 0 634 Nedokončený majetek 502 919-42 381 0 460 538 Poskytnuté zálohy 39 130-24 472 0 14 658 Celkem 19 744 843 295 442-29 769 20 010 516 Oprávky Budovy a stavby -3 542 875-488 124 2 432-4 028 567 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí -1 081 879-186 910 12 808-1 255 981 Celkem -4 624 754-675 034 15 240-5 284 548 Opravná položka 1) 0-61 800 0-61 800 Zůstatková hodnota 15 120 089 14 664 168 1 Opravná položka ve výši 61 800 tis. Kč se vztahuje k poškozenému majetku. 28 (tis. Kč) 1. ledna 2014 Přírůstky / Přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2014 Pořizovací cena Pozemky 109 027 2 947-4 111 970 Budovy a stavby 16 053 326 463 687-44 182 16 472 831 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 2 327 480 300 344-10 465 2 617 359 Jiný dlouhodobý hmotný majetek 634 0 0 634 Nedokončený majetek 929 531-426 612 0 502 919 Poskytnuté zálohy 98 563-59 433 0 39 130 Celkem 19 518 561 280 933-54 651 19 744 843 Oprávky Budovy a stavby -3 069 029-478 944 5 098-3 542 875 Samostatné movité věci a soubory movitých věcí -899 504-183 448 1 073-1 081 879 Celkem -3 968 533-662 392 6 171-4 624 754 Zůstatková hodnota 15 550 028 15 120 089

Pohledávky (tis. Kč) 31. prosince 2015 31. prosince 2014 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti 33 461 27 172 - po splatnosti 0 3 361 Pohledávky z obchodních vztahů celkem 33 461 30 533 Ostatní pohledávky - do splatnosti 1 789 315 2 479 799 Ostatní pohledávky celkem 1 822 776 2 479 799 Krátkodobé poskytnuté zálohy 1 768 1 814 Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek 1 824 544 2 512 146 Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Ostatní pohledávky k 31. prosinci 2015 zahrnují především pohledávky z cash-poolingu vůči společnosti RWE Česká republika a.s. (viz poznámka 12 Transakce se spřízněnými stranami) ve výši 1 789 248 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 2 479 760 tis. Kč). Společnosti nevytvořila k 31. prosinci 2015 a k 31. prosinci 2014 opravnou položku k pohledávkám. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností RWE Česká republika a.s., zapsanou v České republice. Mateřskou společností celé skupiny je společnost RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. 29 Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond. Dne 18. března 2015 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2014. Dále společník rozhodl o rozdělení zisku za rok 2014 ve výši 873 693 tis. Kč a výplatě rezervního fondu ve výši 642 149 tis. Kč. Celkově byly vyplaceny podíly na zisku ve výši 1 515 842 tis. Kč. Rezervy (tis. Kč) Zákonné Daň z příjmů snížená o zálohy Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu 2014 202 145 9 612 701 746 913 503 Tvorba rezerv 7 044 3 913 11 391 22 348 Zrušení rezerv 0 0-196 -196 Použití rezerv 0-9 612-50 293-59 905 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2014 209 189 3 913 662 648 875 750 Tvorba rezerv 7 044 15 316 38 123 60 483 Zrušení rezerv 0 0-1 006-1 006 Použití rezerv 0-3 913-105 744-109 657 Konečný zůstatek k 31. prosinci 2015 216 233 15 316 594 021 825 570 Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 9 Daň z příjmů.