Termínem Společnost nebo innogy Gas Storage se v textu zkracuje název innogy Gas Storage, s.r.o.

Transkript

1

2 VYBRANÉ UKAZATELE 2016 Tržby celkem (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč) Provozní zisk (mil. Kč) 470 Zisk před zdaněním (mil. Kč) 473 Zisk po zdanění (mil. Kč) 383 Investice (mil. Kč) 349 Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav) 215 Termínem Společnost nebo innogy Gas Storage se v textu zkracuje název innogy Gas Storage, s.r.o. RWE Gas Storage se teď jmenuje innogy Gas Storage 2 Svět energetiky prochází revolučními změnami. Nechceme těmto změnám jen přihlížet, chceme se na nich podílet a chceme je ovlivňovat. Energetický byznys se čím dál víc digitalizuje, je flexibilnější a plný inovací. Přesně taková je i naše nová obchodní značka innogy. Je to více než jen nová značka. innogy je pro nás synonymem vstupu do nového, digitálního světa energií. Chceme našim zákazníkům usnadnit život a pomoci jim lépe pochopit, jak řídit a optimalizovat energetické potřeby domácností nebo podniků. Chceme jim nabízet inovativní produkty šité na míru. POUŽITÉ ZKRATKY a.s. AG BCM BOZP EU GGPSSO HAZOP HR PO PZP SPD akciová společnost Aktiengesellschaft (akciová společnost) Business Continuity Management (Řízení kontinuity podnikání) bezpečnost a ochrana zdraví při práci Evropská unie Guidelines for Good Third Party Access Practice for Storage System Operators (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran) Hazard and Operability Study (bezpečnostní studie) Human Resources (lidské zdroje) požární ochrana podzemní zásobník plynu státní požární dozor

3 OBSAH 1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI 4 2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI Základní údaje Údaje o statutárních orgánech Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky 7 3 ZPRÁVA JEDNATELŮ O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE Ekonomické výsledky Prodej kapacity Podzemní zásobníky Společenská odpovědnost Lidské zdroje Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Následné události Výhled 18 4 FINANČNÍ ČÁST Účetní závěrka Příloha k účetní závěrce 24 5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 39 6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ ROKU

4 1 ÚVODNÍ SLOVO JEDNATELŮ SPOLEČNOSTI Vážené dámy, vážení pánové, rok 2016 byl pro innogy Gas Storage další výzvou. Situace na evropském trhu se skladovací kapacitou plynu i s energiemi obecně byla i nadále nepříznivá. Navzdory silné konkurenci a nízkým cenám v celé Evropě jsme dokázali prodat velkou část skladovací kapacity na nadcházející skladovací roky. V loňském roce jsme poskytovali služby 27 zákazníkům z 6 států Evropské unie a zorganizovali jsme 16 aukcí skladovací kapacity. I nadále jsme rozšiřovali nabídku svých služeb uskladnění plynu a v reakci na novou legislativu jsme také nabídli možnost bezplatného reportingu dat dle nařízení REMIT. Rok 2016 se rovněž nesl ve znamení kompletní obnovy dvou hlavních zákaznických IT systémů a již od května 2016 je zákazníkům k dispozici nová verze systému pro zasílání nominací. Po provozní stránce byl rok 2016 ve všech šesti podzemních zásobnících innogy Gas Storage stabilní. Rezervované kapacity byly včas naplněny a připraveny na zajištění bezpečného zásobování zemním plynem. Díky důsledné orientaci na zákazníky a schopnosti plnit všechny jejich nominace si i nadále držíme pověst spolehlivého provozovatele podzemních zásobníků plynu. Nezaznamenali jsme také žádný pracovní úraz s pracovní neschopností. 4 V roce 2016 jsme se i nadále snažili o snižování provozních nákladů. V oblasti investic jsme se zaměřili především na zvyšování bezpečnosti provozu a spolehlivosti. Na provozech v Lobodicích, Štramberku, Třanovicích, Dolních Dunajovicích a Tvrdonicích bylo provedeno celkem 24 podzemních oprav sond prostřednictvím klasických vrtných souprav. innogy Gas Storage byla i v roce 2016 aktivním členem sdružení evropských provozovatelů podzemních zásobníků plynu Gas Storage Europe a přispěla svým dílem k evropské debatě. Děkujeme našim zákazníkům za důvěru, kterou nám v roce 2016 věnovali. Chceme také poděkovat i všem zaměstnancům innogy Gas Storage a dodavatelům za jejich práci a nasazení. Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO

5 2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2.1. Základní údaje Obchodní firma: innogy Gas Storage, s.r.o. Sídlo: Limuzská 3135/12, Praha 10 Identifikační číslo: Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik Společnosti Společnost innogy Gas Storage, s.r.o., vznikla vyčleněním ze společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s., a byla zapsána do obchodního rejstříku 1. května Profil Společnosti innogy Gas Storage, s.r.o. je největším provozovatelem podzemních zásobníků plynu v České republice se současným provozním objemem téměř 2,7 mld. m 3. Společnost svým zákazníkům poskytuje služby spojené s uskladněním plynu v podzemních zásobnících. Pobočka nebo jiná část obchodního závodu Společnosti v zahraničí Společnost nemá pobočku nebo jinou část ochodního závodu v zahraničí. 5

6 2.2 Údaje o statutárních orgánech Jednatelé Společnosti k 31. prosinci 2016 Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Datum narození: 12. prosince 1966 Vzdělání: Universität Gesamthochschule Essen, Technische Hochschule Aachen Členství v orgánech jiných společností: jednatel innogy Gas Storage NWE GmbH Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO Datum narození: 7. května 1969 Vzdělání: Vysoké učení technické, Brno; Cass Business School, Londýn Členství v orgánech jiných společností: není členem Jiné podnikatelské činnosti: nevykonává 6

7 2.3 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a audit účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za audit účetní závěrky innogy Gas Storage, s.r.o. za rok 2016 Auditorská firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c Praha 4 - Nusle zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod evidenčním č Odpovědný auditor: Ing. Tomáš Bašta Evidenční č V Praze dne 10. března Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Ivana Goldová Manažerka pro reporting a metodiku, innogy Business Services CZ, s.r.o. Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti innogy Gas Storage, s.r.o., za rok 2016 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny. Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO

8 3 ZPRÁVA JEDNATELŮ O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Společnost zaznamenala v kalendářním roce 2016 celkové provozní výnosy ve výši mil. Kč a celkové provozní náklady ve výši mil. Kč. Provozní hospodářský výsledek Společnosti za rok 2016 tak činil 470 mil. Kč. Oproti roku 2015 se provozní hospodářský výsledek snížil o 1 %. Finanční výsledek hospodaření skončil ziskem 3 mil. Kč a výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl výše 473 mil. Kč. Po odečtení daně tak výsledek hospodaření za účetní období činil 383 mil. Kč. Struktura aktiv 8 Ke dni 31. prosince 2016 činila celková aktiva Společnosti mil. Kč. Dlouhodobý majetek v hodnotě mil. Kč (z toho mil. Kč dlouhodobý hmotný majetek, 118 mil. Kč dlouhodobý nehmotný majetek a 3 mil. Kč dlouhodobý finanční majetek) představoval podíl na celkových aktivech 86 %. Oběžná aktiva ve výši mil. Kč dosáhla podílu 14 % celkových aktiv a z 92 % je tvořily pohledávky. Struktura pasiv Vlastní kapitál Společnosti činil mil. Kč a tvořil přibližně 82 % celkových pasiv. Dlouhodobé závazky (odložený daňový závazek) a krátkodobé závazky se na cizích zdrojích podílely 56 %, respektive 16 %. Řízení rizik Řízení rizik ve Společnosti zastřešuje Výbor pro řízení rizik, jehož členy jsou zástupci managementu skupiny innogy v České republice. Společnost eviduje veškerá identifikovaná rizika v Katalogu rizik. Všechna rizika jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat nejzávažnější rizika z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a rozsahu možné škody. Nejvýznamnější rizika pokrývá Společnost v závislosti na charakteru daného rizika prostřednictvím pojištění, zajišťovacích transakcí, stanovení limitů na rizikové pozice, tvorbou rezerv nebo prováděním nejrůznějších preventivních opatření. Společnost je vystavena především kreditnímu riziku a tržním rizikům, jež souvisí s prodejem skladovací kapacity. Aktivně jsou řízena také měnová, technická a provozní rizika. Veškeré deriváty přeceňuje Společnost k rozvahovému dni na reálnou hodnotu. Společnost neuplatňuje zajišťovací účetnictví.

9 Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost se zabývá projekty výzkumu a vývoje souvisejícími se sledováním chemicko-fyzikálních vlastností zemního plynu, výkonností produkčních sond a životním prostředím. Na oblast chemicko-fyzikálních vlastností zemního plynu jsou zaměřeny dva projekty. Isotope Ratio Analyses for Gas Origin Determination (izotopové složení zemního plynu) Projekt byl v roce 2016 v souladu s plánem ukončen. V jeho rámci proběhlo rozšíření analytických metod geochemické laboratoře, která nyní stanovuje izotopy uhlíku, vodíku a kyslíku, přičemž pro monitoring integrity skladovacích objektů a sond jsou nejdůležitější izotopy 13 C a 2 H v metanu. Gas Quality Projekt zahrnuje problematiku vyšších uhlovodíků v zemním plynu. Ty lze stanovovat přenosným přístrojem pracujícím na principu detekce kondenzátu na ochlazovaném povrchu (metoda je ve fázi ověřování) nebo rozborem vzorku v laboratoři (probíhá volba instrumentace). Toto sledování je důležité, protože vyšší uhlovodíky v zemním plynu způsobují provozní omezení. Oblasti výkonnosti produkčních sond se věnuje projekt Chemical Stimulation Optimization and Drilling Liquids Control (chemická stimulace). Projekt je zaměřen na receptury intenzifikačních roztoků používaných pro udržování nebo zvyšování výkonnosti produkčních sond, která se snižuje v důsledku kolmatace. Probíhá hodnocení ložiskových hornin a ložiskové vody, provádějí se laboratorní experimenty pro posouzení stability ložiskových hornin. 9 Projekt z oblasti životního prostředí Živé ostrovy je popsán v kapitole (BOZP/Ochrana životního prostředí). Investice V průběhu roku 2016 realizovala Společnost investiční akce v rámci schváleného investičního plánu. Byl pořízen majetek v celkové hodnotě 349 mil. Kč zejména v souvislosti se zvyšováním bezpečnosti provozu a spolehlivosti. Těžištěm investiční činnosti byly v roce 2016 investice na PZP Dolní Dunajovice. Bylo nově vybudováno havarijního odtlakování ve sběrných střediscích č. 3 a 4, což významně zvyšuje standard zabezpečení nadzemní technologie PZP při havarijních situacích. Dále byla rekonstruována technologie sušení a haly měřících tratí na sběrném středisku č. 3. V blízkosti sběrného střediska č. 2 vznikla nová Předávací stanice Horní Věstonice, což je druhé napojení PZP Dolní Dunajovice na přepravní soustavu NET4GAS umožňující lepší vyvedení těžebího výkonu. V Centrálním areálu a na rekonstruovaných sběrných střediscích byla provedena celková rekonstrukce ochrany před bleskem. Na PZP Tvrdonice byla realizována rekonstrukce havarijního odtlakování v Centrálním areálu. Na provozních sondách bylo instalováno měření tlaku na mezikruží provozních sond zajišťující monitoring sond a sledování jejich integrity.

10 Na PZP Štramberk byly v rámci zvyšování spolehlivosti provozu instalovány nové regulační armatury a měřidla průtoku na sondách. Investiční výdaje si rovněž vyžádala rekonstrukce ochrany před bleskem budovy velínu a přípravné práce na rekonstrukci řídicího systému PZP. Na PZP Háje se byla dokončena rekonstrukce servrovny a byly instalovány nízkoemisní hořáky v kotelně Centrálního areálu. Na PZP Třanovice se v technologických domcích sond instaloval plynový detekční systém a na jednotlivých sondách byla provedena rekonstrukce ochrany před bleskem. Na PZP Lobodice proběhla rekonstrukce ochrany před bleskem v Centrálním areálu, na sběrném středisku a na sondách. Na sběrném středisku byla rekonstruována kotelna splňující zpřísněné emisní limity oxidů dusíku. Byla zahájena instalace bezpečnostního a monitorovacího systému kompresoru, přičemž tento projekt bude ukončen v roce Napříč provozy se připravily a realizovaly projekty v souvislosti s obnovou technologické IT infrastruktury a bylo instalováno měření rosného bodu uhlovodíků. V roce 2016 Společnost investovala v souladu s plánem oprav do průběžného vystrojování všech provozních sond podpovrchovými bezpečnostními ventily. Společnost instalovala do sond celkem 22 podpovrchových bezpečnostních ventilů. Podpovrchové a povrchové bezpečnostní ventily byly následně zapojovány do hydraulického bezpečnostního systému sond. 10 Financování investičních projektů Všechny investice realizovala Společnost v tuzemsku a financovala je z vlastních zdrojů. Realizované investice byly realizovány v souladu s plánovaným provozem našeho virtuálního zásobníku.

11 3.2 Prodej kapacity Poskytované služby, skladovací kapacita, ukladatelé innogy Gas Storage nabízela v roce 2016 veškeré své služby zcela transparentním a nediskriminačním způsobem celkem 27 ukladatelům ze šesti států Evropské unie. V roce 2016 zorganizovala Společnost celkem 16 aukcí skladovací kapacity, ve kterých nabídla jak různé kombinace provozního objemu a těžební a vtláčecí kapacity, tak i samostatný provozní objem a výkony. V pořádaných aukcích si mohli zájemci o skladovací kapacitu vybrat z jak měsíčních, tak i několikaletých skladovacích smluv. I v roce 2016 pokračoval zvýšený zájem o krátkodobé kapacity, a to jak na pevné, tak i přerušitelné bázi. Veškerá skladovací kapacita byla nabízena v energetických jednotkách. Společnost i nadále rozšiřovala nabídku svých služeb a v reakci na plynárenskou legislativu nabídla možnost bezplatného reportingu REMIT dat spojených s uskladňováním. Pro rok 2017 plánuje představit nový typ krátkodobé skladovací kapacity a způsobu určení ceny v aukci. Rok 2016 se rovněž nesl ve znamení kompletní obnovy dvou hlavních IT systémů. Již od května je zákazníkům k dispozici nová verze Nominačního systému, která kromě nového vzhledu všem uživatelům nabízí mimo jiné i jednodušší objednávání služeb, hromadné nominace a definici vlastních reportů. Nová verze Aukčního systému by měla být všem ukladatelům k dispozici již v prvním pololetí roku innogy Gas Storage opět patřila mezi nejtransparentnější provozovatele zásobníků plynu v Evropě. Veřejně publikovala na svých internetových stránkách celou řadu obchodních a provozních údajů o jejích podzemních zásobnících a nabízela své služby plně v souladu s aktualizovanými pokyny GGPSSO (Pokyny provozovatelům skladovacích zařízení týkající se osvědčených postupů při zajištění přístupu třetích stran). Na rozdíl od většiny ostatních provozovatelů zásobníků plynu v Evropě zveřejňovala i veškeré skutečné aktuální i historické ceny svých produktů. I nadále se Společnost aktivně podílela na činnosti organizace Gas Storage Europe, která sdružuje provozovatele zásobníků plynu z celé Evropy. 11 K 31. prosinci 2016 činila skladovací kapacita virtuálního zásobníku plynu Společnosti: Provozní objem (mil. m 3 ) Max. vtláčecí výkon (GWh/den) 316 Max. těžební výkon (GWh/den) 422 Výhled Dne 1. ledna 2017 vstoupí v platnost novela vyhlášky č. 349/2015 Sb., o Pravidlech trhu s plynem, která mírně zjednodušuje pravidla aukcí. V prvním čtvrtletí roku 2017 uspořádá Společnost další aukce skladovací kapacity pro nadcházející skladovací roky.

12 3.3 Podzemní zásobníky Společnost innogy Gas Storage provozuje 6 podzemních zásobníků plynu: Dolní Dunajovice, Lobodice, Štramberk, Třanovice, Tvrdonice a Háje. Prvních pět z uvedených zásobníků se nachází v oblasti severní a jižní Moravy, kde se pro uskladnění plynu využívají přírodní geologické struktury, původně obsahující přirozené akumulace zemního plynu a ropy. Výjimku tvoří pouze podzemní zásobník plynu Lobodice, který je aquiferového typu. Pro vykrytí špiček ve spotřebě zemního plynu v průmyslových centrech Středočeského kraje a hlavního města Prahy je využíván zásobník plynu Háje, kde je pro uskladnění plynu již více než 18 let vyžívána uměle vytvořená podzemní kaverna. innogy Gas Storage se při provozování podzemních zásobníků plynu zaměřuje v rozsahu poskytovaných služeb na efektivitu, spolehlivost, dostupnost a flexibilitu při zajištění vysoké úrovně bezpečnosti práce a provozu. Za tímto účelem pokračovala Společnost také v roce 2016 v podzemních opravách sond a instalaci podpovrchových bezpečnostních ventilů. Na provozech v Lobodicích, Štramberku, Třanovicích Dolních Dunajovicích a Tvrdonicích bylo provedeno celkem 24 podzemních oprav sond prostřednictvím klasických vrtných souprav. Sondy, na kterých byla provedena podzemní oprava, splňují legislativní požadavky, které vycházejí z evropských norem EN 1918 stanovujících pravidla pro zajištění bezpečnosti sond na podzemních zásobnících plynu. 12 Na všech provozech probíhá zvyšování efektivity provozu podzemních zásobníků plynu a optimalizace provozních nákladů.

13 3.4 Společenská odpovědnost Grantový program Společnost přispívá v rámci Grantového programu již devátým rokem k rozvoji obcí a občanské společnosti v regionech, kde působí. Společnost se tak aktivně hlásí k myšlence společenské odpovědnosti firem. V roce 2016 přijala společnost celkem 55 žádostí o finanční příspěvek, z nichž bylo ve dvou kolech vybráno 26 projektů, jimž byla přidělena finanční podpora v celkové výši téměř 3 milionů Kč. Mezi vybranými projekty byly: výstavba a rekonstrukce dětských, školních a sportovních hřišť v obcích Dolní Dunajovice, Horní Věstonice, Lobodice, dětské lanové centrum v obci Týnec rekonstrukce a modernizace základních a mateřských škol v obcích Třanovice, Dolní Věstonice, Dolní Domaslavice, Tvrdonice vybavení interiéru Jaroňkovy útulny - Gotická věž hradu Trúba ve Štramberku obnova včelstev v Českém Těšíně podpora výcviku mladých hasičů SDH Perná kulturní a naučné akce. V roce 2017 bude Společnost v Grantovém programu pokračovat Lidské zdroje Počet zaměstnanců V roce 2016 byl ve Společnosti průměrný přepočtený stav zaměstnanců 215. rok počet zaměstnanců

14 Kvalifikační struktura zaměstnanců Stabilní kvalifikační struktura zaměstnanců přispívá k naplňování strategie Společnosti. 50,0% 45,0% 47,5% 48,2% 46,9% 47,2% 47,2% 40,0% 35,0% 30,0% 25,0% 20,0% 15,0% 10,0% 5,0% 0,0% 33,6% 34,7% 35,3% 35,8% 35,8% 18,8% 17,1% 17,9% 17,0% 16,5% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Vysokoškolské Úplné středoškolské Středoškolské Základní 14 Mzdy Vývoj mezd v roce 2016 byl v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů. Byly dodrženy všechny zásady odměňování a růstu mezd dle Kolektivní smlouvy skupiny innogy. Odborná příprava a rozvoj zaměstnanců V roce 2016 vynaložila Společnost 1,93 % mzdových nákladů na vzdělávání a rozvoj zaměstnanců. Průměrné roční výdaje na jednoho zaměstnance činily Kč a celkem bylo realizováno 699 vzdělávacích akcí. V propracovaném systému vzdělávání je velká pozornost věnována prohlubování odborné kvalifikace, osobnostnímu růstu zaměstnanců i rozvoji manažerských kompetencí. Všestranný rozvoj je zajišťován nejen odbornými semináři a kurzy šitými na míru, ale také předáváním zkušeností mezi zaměstnanci formou mentoringu či koučinku a účastí na lokálních i mezinárodních projektech. Sociální politika Pracovní podmínky a zaměstnanecké výhody pro zaměstnance garantuje Kolektivní smlouva sjednaná v rámci celé skupiny innogy v ČR na roky 2016 až Společnost v rámci zaměstnaneckého benefitního programu poskytuje všem zaměstnancům roční příspěvek ve výši Kč za rok. Každoročně Společnost také podporuje sportovní, kulturní a další společné aktivity zaměstnanců a jejich rodinných příslušníků.

15 3.6 Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a ochrana životního prostředí, fyzická bezpečnost a prevence havárií (HSSE) patří mezi hlavní priority v činnostech realizovaných Společností při zajištování služeb zákazníkům a bezpečného skladování zemního plynu. Společnost vynakládá značné úsilí a prostředky na zajištění bezpečnosti a ochrany zaměstnanců, včetně zaměstnanců všech dodavatelů, péče o životní prostředí, ochrana majetku a dobrého jména Společnosti. Systém řízení v oblasti HSSE je v souladu s národními a Evropskými legislativními požadavky, koncernovou politikou a uznávanými mezinárodními standardy. V oblasti HSSE se Společnost aktivně zapojuje do spolupráce s orgány státní správy a samosprávy, odbornými institucemi a podílí se i na sdílení nejlepší praxe s dalšími plynárenskými a hornickými společnostmi a organizacemi a to jak na národní, tak i mezinárodní úrovni. Společnost je aktivním členem oborových sdružení a platforem jakou jsou například Český plynárenský svaz a Gas Infrastructure Europe. Společnost se v roce 2016 aktivně zapojila do procesu připomínkování připravovaných legislativních změn v oblasti HSSE. Jako člen pracovní skupiny Českého plynárenského svazu se Společnost podílela na konzultacích ke změně a aplikaci zákona o kybernetické bezpečnosti v oblasti energetiky. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci, požární ochrana, bezpečnost a zajištění kontinuity podnikání V průběhu roku 2016 byla pravidelně věnována velká pozornost také při provádění prověrek bezpečnosti práce, kdy je problematika ochrany zdraví diskutována s vedoucími zaměstnanci a poskytovatelem pracovně-lékařských služeb přímo na konkrétních pracovištích. Rovněž byl ve spolupráci s mateřskou společností a externími dodavateli realizován audit zaměřený na dodržování zákonných a koncernových požadavků v oblasti bezpečnosti a ochraně zdraví při práci a při požární ochraně. 15

16 V oblasti prevence závažných havárií Společnost reagovala na nové legislativní požadavky závazné pro provozovatele podzemních zásobníků plynu. Byla provedena důkladná analýza procesu uskladňování zemního plynu a evidence chemických látek využívaných v procesu uskladňování. Výsledkem bylo vypracování Návrhů na zařazení provozů podzemních zásobníků plynu do kategorie B v souladu se zákonem 224/2015 Sb., o prevenci závažných havárií, které Společnost v řádném termínu podala na příslušné Krajské úřady. Společnost zároveň zahájila projekt implementace zákonu o prevenci závažných havárií do prostředí Společnosti. Projekt bude ukončen v roce 2017 vypracováním a předáním Bezpečnostní dokumentace Krajským úřadům ke schválení. Společnost pokračovala v realizaci opatření navržených z realizovaných bezpečnostních studií. Jako příklad lze uvést rozsáhlé investice do modernizace technologie havarijního odtlakování, které splňuje nejvyšší nároky na bezpečnost provozu. Společnost pokračovala v důsledném dodržování a kontrole všech dříve stanovených požadavků v oblasti bezpečnosti práce a požární ochrany všemi zaměstnanci, včetně dodavatelských organizací. Zavedená opatření se pozitivně projevila ve vyhodnocení koeficientu úrazovosti, kde se Společnosti se podařilo dosáhnout nulového výsledného koeficientu počtu úrazů (LTI) a koeficientu úrazovosti s pracovní neschopností (LTIF) u vlastních zaměstnanců. U dodavatelů byly registrovány 2 pracovní úrazy, z toho 1 absenční. Tento úspěch byl korunován i umístěním v 2. pořadí v soutěži Zlatý Permon v kategorii IV. - činnost prováděná hornickým způsobem, včetně těžby nafty (subjekt s alespoň 51 zaměstnanci). V oblasti požární ochrany nebyla zaznamenána žádná situace, která by vedla k ohrožení osob a majetku požárem. Společnost i nadále prohlubovala vzájemnou spolupráci s Hasičským záchranným sborem (HZS) České republiky. 16 V oblasti fyzické bezpečnosti Společnost posílila, vzhledem k bezpečnostní situaci v Evropě, spolupráci na ochraně majetku Společnosti s externím dodavatelem služby, jehož zaměstnanci jsou zapojeni i do procesů v rámci řešení havarijních a krizových situací na provozech PZP. V roce 2016 byly řešeny drobné incidenty (sprejerství, neoprávněný vstup na pozemky, krádež) bez vlivu na bezpečnost provozu a dodávek zemního plynu zákazníkům. Velkou pozornost věnovala Společnost i oblasti přípravy na likvidaci mimořádných a havarijních situací. Společnost prostřednictvím simulovaných krizových a havarijních stavů ověřovala stávající plány a postupy zaměstnanců Společnosti, báňských záchranářů a jednotek Integrovaného záchranného systému při řešení těchto stavů. Pozornost byla rovněž věnována i teoretické a praktické přípravě a vzájemné spolupráci mezi báňskými záchranáři, která vyvrcholila pravidelným společným cvičením báňských záchranářů pod vedením Hlavní báňské záchranné stanice (HBZS) na cvičném polygonu v Lozornu ve Slovenské republice. Ve spolupráci s jednotkami HZS proběhlo tematické cvičení zaměřené na likvidaci požáru v těsné blízkosti objektu podzemního zásobníku plynu a ohrožujícího jeho provoz. Cvičení bylo realizováno v Hájích u Příbrami za účasti jednotek HZS Příbram, SDH Miličín, HBZS Hodonín a HBZS Praha. Na základě smlouvy uzavřené s GŘ HZS a ve spolupráci se Školním a vzdělávacím střediskem HZS ve Frýdku-Místku byl realizován pilotní projekt Operační řízení - Krizová komunikace pro pracovníky zařazené v inspekční službě podzemních zásobníků plynu Společnosti.

17 Ochrana životního prostředí innogy Gas Storage si je plně vědoma své společenské odpovědnosti a svých závazků ke zlepšování životního prostředí plynoucích z Politiky ochrany životního prostředí innogy ČR. Všechna důležitá data z oblasti ochrany životního prostředí Společnosti jsou veřejně dostupná prostřednictvím internetových stránek Společnosti a také v rámci Integrovaného registru znečišťování (IRZ). Všechny stanovené cíle a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí byly naplněny díky zavedení systému environmentálního managementu a díky odpovědnému přístupu všech zaměstnanců Společnosti. Ochraně životního prostředí se Společnost věnovala i při prověřování připravenosti na řešení havarijních a krizových situací. V průběhu loňského roku nedošlo na provozech Společnosti k žádné ekologické havárii. V roce 2016 došlo k investicím do technologií s cílem snížit emisi CO a NOx z provozování naší činnosti. Ke zmírnění negativních dopadů na životní prostředí vyplývajících z provozování podzemních zásobníků plynu Společnost realizovala aktivní opatření směřující k ochraně biotopu a zvýšení biodiverzity. V roce 2016 se doporučení vyplývající z výsledků pilotního projektu Živé ostrovy na PZP Tvrdonice a PZP Dolní Dunajovice aplikovaly i na ostatní lokality a sdílely v rámci koncernu k dalšímu využití. Projekt byl stejně jako v předchozím roce realizován ve spolupráci s Agenturou ochrany přírody. Společnost rovněž realizovala výsadbu nových dřevin jako náhradu za dřeviny pokácené v bezpečnostních a ochranných pásmech v rámci zajištění bezpečného provozu. V roce 2016 se již projevilo zlepšení biodiverzity na vybraných plochách na PZP Dolní Dunajovice, došlo ke zvýšení četnosti denních a nočních motýlů a počet druhů denních motýlů se zvýšil z 19 na 22. Došlo také ke změně skladby, zvýšení počtu druhů rostlin a významných druhů rostlin. V roce 2015 bylo nalezeno celkem 6 významných druhů vyšších rostlin. V roce 2016 byl výskyt potvrzen (kromě 1 druhu, divizny švábovité) a bylo nalezeno 9 nových významných druhů. 17 Společnost věnuje velkou pozornost plnění zákonných povinností v ochraně životního prostředí včetně legislativních výstupů a hlášení. Za tímto účelem využívá a rozvíjí softwarovou aplikaci EkoNess, která umožňuje pružně reagovat na změny v environmentální legislativy a zajistit průkaznou evidenci všech chemických látek používaných v technologickém procesu a odpadech produkovaných při uskladňování zemního plynu. V běžném provozu podzemních zásobníků plynu Společnost snižovala produkci ostatních odpadů a zvyšovala podíl recyklace. Společnost neeviduje žádnou starou ekologickou zátěž. Společnost provozuje dva podzemní zásobníky s povolením vypouštět CO 2. Důslednou optimalizací procesu vtláčení a těžby zemního plynu v rámci virtuálního zásobníku Společnost omezuje množství vypouštěného CO 2. Objem vypuštěného CO 2 je pravidelně ověřován nezávislou akreditovanou organizací. Stejně jako v předchozím roce, byl i v roce 2016 realizován projekt na zvýšení biodiverzity v zemědělské krajině jižní Moravy výsadbou původních druhů ovocných stromů ve spolupráci s Českým svazem včelařů. Projekt byl financován z programu innogy Companius.

18 3.7 Následné události Do dne vyhotovení této výroční zprávy nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na hodnocení podnikatelské činnosti Společnosti. 3.8 Výhled Ceny za uskladnění se již několik let drží na nízké úrovni v celé Evropě a ve střednědobém horizontu zůstává výhled spíše negativní. 18

19 4 FINANČNÍ ČÁST 4.1 Účetní závěrka Firma: innogy Gas Storage, s.r.o. Identifikační číslo: Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Uskladňování plynu Rozvahový den: 31. prosince 2016 Datum sestavení účetní uzávěrky: 17. února 2017 ROZVAHA (v celých tisících Kč) označ. AKTIVA řád Brutto Korekce Netto Netto a b c AKTIVA CELKEM B. Dlouhodobý majetek B. I. Dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 2. Ocenitelná práva B. I. 4. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek B. I. 5. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek a nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek B. II. Dlouhodobý hmotný majetek B. II. 1. Pozemky a stavby B. II. 2. Hmotné movité věci a jejich soubory B. II. 4. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný B. II. 5. majetek a nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B. III. Dlouhodobý finanční majetek B. III. 5. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly C. Oběžná aktiva C. I. Zásoby C. I. 1. Materiál C. II. Pohledávky C. II. 2. Krátkodobé pohledávky C. II Pohledávky z obchodních vztahů C. II Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba C. II Pohledávky - ostatní C. II Krátkodobé poskytnuté zálohy C. II Dohadné účty aktivní C. II Jiné pohledávky C. IV. Peněžní prostředky C. IV. 1. Peněžní prostředky v pokladně C. IV. 2. Peněžní prostředky na účtech D. Časové rozlišení aktiv D. 1. Náklady příštích období D. 3. Příjmy příštích období

20 PASIVA označ. řád a b c 5 6 PASIVA CELKEM A. Vlastní kapitál A. I. Základní kapitál A. I. 1. Základní kapitál A. V. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. + C. Cizí zdroje B. Rezervy B. 2. Rezerva na daň z příjmů B. 3. Rezervy podle zvláštních právních předpisů B. 4. Ostatní rezervy C. Závazky C. I. Dlouhodobé závazky C. I. 4. Závazky z obchodních vztahů C. I. 8. Odložený daňový závazek C. II. Krátkodobé závazky C. II. 4. Závazky z obchodních vztahů C. II. 8. Závazky ostatní C. II Závazky k zaměstnancům C. II Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění C. II Stát - daňové závazky a dotace C. II Dohadné účty pasivní C. II Jiné závazky

21 Firma: innogy Gas Storage, s.r.o. Identifikační číslo: Právní forma: Společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: Uskladňování plynu Rozvahový den: 31. prosince 2016 Datum sestavení účetní uzávěrky: 17. února 2017 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) označ. TEXT řád. Skutečnost v účetním období a b c 1 2 I. Tržby za prodej výrobků a služeb A. Výkonová spotřeba A. 2. Spotřeba materiálu a energie A. 3. Služby D. Osobní náklady E. Úpravy hodnot v provozní oblasti E. 1. Úpravy hodnot dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E Úpravy hodnot dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku trvalé E Úpravy hodnot dlouhodobého nehmot. a hmot. majetku dočasné E. 2. Úpravy hodnot zásob E. 3. Úpravy hodnot pohledávek III. Ostatní provozní výnosy III. 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III. 2. Tržby z prodeje materiálu III. 3. Jiné provozní výnosy F. Ostatní provozní náklady F. 1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku F. 2. Zůstatková cena prodaného materiálu F. 3. Daně a poplatky v provozní oblasti F. 4. Rezervy v provozní oblasti a komplexní náklady příštích období F. 5. Jiné provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření (+/-) IV. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku - podíly VI. Výnosové úroky a podobné výnosy J. Nákladové úroky a podobné náklady VII. Ostatní finanční výnosy K. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření (+/-) ** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) L. Daň z příjmů L. 1. Daň z příjmů splatná L. 2. Daň z příjmů odložená (+/-) ** Výsledek hospodaření po zdanění (+/-) *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Čistý obrat za účetní období = I. + II. + III. + IV. + V. + VI. + VII

22 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2016 (tis. Kč) Základní kapitál Rezervní fond Nerozdělený zisk Celkem Zůstatek k 1. lednu Výplata rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci Vyplacené podíly na zisku Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci

23 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosince 2016 (tis. Kč) Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním A.1 Úpravy o nepeněžní operace: A.1.1 Odpisy stálých aktiv A.1.2 Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3 Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv A.1.5 Vyúčtované výnosové úroky A.1.6 Úpravy o ostatní nepeněžní operace A* Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu A.2 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: A.2.1 Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv A.2.2 Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv A.2.3 Změna stavu zásob A** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním A.3 Úroky vyplacené A.4 Úroky přijaté A.5 Zaplacená daň z příjmů A*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2 Příjmy z prodeje stálých aktiv B*** Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.2 Změna stavu vlastního kapitálu: C.2.1 Vyplacené podíly na zisku C*** Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku ) Položka ostatní nepeněžní operace obsahuje v roce 2015 především spotřebu plynové podušky.

24 4.2 Příloha k účetní závěrce Rok končící 31. prosince 2016 Všeobecné informace 1.1. Základní informace o Společnosti innogy Gas Storage, s.r.o., IČ (dále Společnost ) byla zapsána do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka dne 1. května 2007 a její sídlo je v Praze 10, Limuzská 3135/12. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je uskladňování plynu. Rozhodnutím jediného společníka došlo s účinností od 1. října 2016 ke změně obchodní firmy společnosti na innogy Gas Storage, s.r.o. Společnost se změnou své společenské smlouvy podřídila zákonu o obchodních korporacích jako celku. Tato skutečnost nabyla účinnosti 8. července Společnost není společníkem s neomezeným ručením v žádné společnosti. 24 Jednatelé k 31. prosinci 2016: Jméno Funkce Den vzniku funkce Andreas Frohwein předseda jednatelů 24. července 2014 (jednatelem od 19. května 2007) Lubor Veleba jednatel 1. května 2007 Účetní postupy 2.1. Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice pro velké účetní jednotky a je sestavena v historických cenách kromě případů uvedených v poznámkách níže Srovnatelné údaje Na základě požadavků novely zákona o účetnictví a prováděcí vyhlášky platné od 1. ledna 2016 došlo ke změně vykazování položek rozvahy a výkazu zisku a ztráty. Pro zajištění srovnatelnosti těchto položek s minulým účetním obdobím byly položky rozvahy a výkazu zisku a ztráty za rok 2015 reklasifikovány v souladu s Českým účetním standardem pro podnikatele č. 024 Srovnatelné období za účetní období započaté v roce 2016.

25 2.3. Dlouhodobý nehmotný majetek Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného majetku přesahující 40 tis. Kč je aktivováno. Nakoupený nehmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Veškeré výdaje na výzkum jsou účtovány do nákladů. Výdaje na vývoj, jehož výsledky jsou určeny k obchodování, jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Výdaje na vývoj jsou aktivovány jako nehmotný majetek a vykázány v pořizovací ceně či v hodnotě budoucích ekonomických užitků, je-li nižší. Všechny ostatní výdaje na vývoj jsou účtovány do nákladů průběžně při jejich vzniku. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem (pokud není ve smlouvě nebo licenčním ujednáním uvedeno kratší, resp. delší období): Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Předpokládaná doba životnosti 3 5 let 5-6 let 5-6 let 25 Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého nehmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Společnost eviduje emisní povolenky v rámci ostatního dlouhodobého nehmotného majetku. Emisní povolenky přidělené Národním alokačním plánem jsou zaúčtovány na účet ostatního dlouhodobého nehmotného majetku proti účtové skupině zúčtování daní a dotací, k datu jejich připsání na účet v registru emisních povolenek v České republice. Přidělené emisní povolenky jsou oceňovány reprodukční pořizovací cenou. Účtování spotřeby emisních povolenek je prováděno na základě odborného odhadu skutečných emisí CO2 za dané období proti účtům ostatních provozních nákladů se současným rozpuštěním závazku evidovaného v položce stát daňové závazky a dotace proti účtům jiných provozních výnosů, pokud se jedná o emisní povolenky přidělené. Pro účtování úbytků emisních povolenek používá Společnost metodu FIFO. O prodeji emisních povolenek je účtováno v rámci provozních výnosů ve výši prodejní ceny. V případě nedostatku emisních povolenek ke konci období je tvořena rezerva na očekávanou spotřebu v následujícím roce. Pokud zůstatková hodnota emisních povolenek k rozvahovému dni přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, pak je k těmto emisním povolenkám tvořena opravná položka.

26 2.4. Dlouhodobý hmotný majetek Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Majetek získaný formou daru je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek Budovy Stroje a zařízení, inventář Motorová vozidla Předpokládaná doba životnosti let 3 15 let 3 8 let Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. 26 Dlouhodobý hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena je vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč za položku, je odepisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Zpětně získatelná částka je stanovena na základě očekávaných budoucích peněžních toků generovaných daným aktivem. Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč za rok je aktivováno.

27 2.5. Dotace Společnost účtuje o dotacích jako o ostatních závazcích v okamžiku jejich přijetí, popř. v okamžiku, kdy je naprosto nezpochybnitelné, že dotace bude přijata, např. při přijetí dokumentu o schválení platby dotace. Přijaté dotace na pořízení dlouhodobého majetku včetně technického zhodnocení snižují pořizovací cenu majetku, v přehledu o peněžních tocích jsou vykázány jako snížení výdajů spojených s nabytím stálých aktiv Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány denním kurzem České národní banky. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 27 Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu dlouhodobých aktiv nebo zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíž tyto položky majetku přepočítává devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni Finanční deriváty Finanční deriváty zahrnující měnové obchody jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů.

28 2.9. Stanovení reálné hodnoty Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích, pokud jsou významné, se vykazují v položce Jiný výsledek hospodaření minulých let Rezervy Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo nákladů, jejichž povaha je jasně definována a u nichž je k rozvahovému dni buď pravděpodobné, nebo jisté, že nastanou, avšak není přesně známa jejich výše, nebo okamžik jejich vzniku. Rezerva k rozvahovému dni představuje nejlepší odhad nákladů, které pravděpodobně nastanou, nebo v případě závazků částku, která je zapotřebí k jejich vypořádání. U dlouhodobých ostatních rezerv je v jejich kalkulaci zohledněna časová hodnota peněz. Společnost dále vytváří rezervu na sanace půdy, která je tvořena za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících se zahlazením následků provozní činnosti v souladu s horním zákonem. 28 Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka Tržby Společnost vykazuje jako vlastní výkony tržby za pronájem uskladňovací kapacity. Tržby jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 10 Transakce se spřízněnými stranami a 11 Zaměstnanci.

29 2.14. Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou finančního nebo operativního leasingu není aktivována do dlouhodobého majetku. Leasingové splátky jsou účtovány do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze Zaměstnanecké požitky K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů a příspěvek na kapitálové životní pojištění. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. Na odměny a bonusy zaměstnancům a na nevybranou dovolenou Společnost vytváří rezervu Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti Přehled o peněžních tocích 29 Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu, který má charakter peněz a peněžních ekvivalentů, je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány a jejich dopady kvantifikovány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

30 Dlouhodobý nehmotný majetek (tis. Kč) 1. ledna 2016 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2016 Pořizovací cena Software Ostatní ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky Software Ostatní ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota (tis. Kč) 1. ledna 2015 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2015 Pořizovací cena Software Ostatní ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Oprávky Software Ostatní ocenitelná práva Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem Zůstatková hodnota K 31. prosinci 2016 Společnost evidovala na účtu ostatního dlouhodobého nehmotného majetku geologické studie a práva na dobývání prostor ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Dále zde Společnost evidovala zůstatek emisních povolenek ve výši 24 tis. Kč (k 31. prosinci 2015: 3 310tis. Kč).

31 (tis. Kč) Dlouhodobý hmotný majetek 1. ledna 2016 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2016 Pořizovací cena Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Jiný dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota (tis. Kč) 1. ledna 2015 Přírůstky/ přeúčtování Vyřazení 31. prosince 2015 Pořizovací cena Pozemky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Jiný dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Celkem Oprávky Stavby Hmotné movité věci a jejich soubory Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota

32 Pohledávky Pohledávky mohou být analyzovány následovně: (tis. Kč) 31. prosince prosince 2015 Pohledávky z obchodních vztahů - do splatnosti po splatnosti Pohledávky z obchodních vztahů celkem Ostatní pohledávky - do splatnosti Ostatní pohledávky celkem Krátkodobé poskytnuté zálohy Opravná položka Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek Ostatní pohledávky k 31. prosinci 2016 zahrnují především pohledávky z cash-poolingu vůči společnosti innogy Česká republika a.s. (viz poznámka 10 Transakce se spřízněnými stranami) ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Pohledávky nejsou kryty věcnými zárukami a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. 32 Společnost neeviduje žádné pohledávky a podmíněné pohledávky, které by nebyly vykázány v rozvaze. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností innogy Česká republika a.s., zapsanou v České republice. Mateřská společnost celé skupiny je společnost RWE Aktiengesellschaft zapsaná ve Spolkové republice Německo. Společnost innogy SE se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo, sestavuje konsolidovanou účetní závěrku nejužší skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Společnost RWE Aktiengesellschaft se sídlem Opernplatz 1, Essen, Spolková republika Německo, sestavuje konsolidovanou účetní závěrku nejširší skupiny účetních jednotek, ke které Společnost patří. Konsolidovanou účetní závěrku sestavenou za nejužší skupinu je možné získat v sídle společnosti innogy SE a konsolidovanou účetní závěrku sestavenou za nejširší skupinu je možné získat v sídle společnosti RWE Aktiengesellschaft. Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy Společnosti. Dne 23. března 2016 schválil jediný společník účetní závěrku Společnosti za rok 2015 a rozhodl o rozdělení zisku za rok 2015 ve výši tis. Kč. Do data vydání této účetní závěrky nenavrhla Společnost rozdělení zisku za rok 2016.

33 (tis. Kč) Rezervy Zákonné Daň z příjmů snížená o zálohy Ostatní Celkem Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba rezerv Zrušení rezerv Použití rezerv Záloha na daň z příjmů - zápočet Konečný zůstatek k 31. prosinci Tvorba rezerv Použití rezerv Záloha na daň z příjmů - zápočet Konečný zůstatek k 31. prosinci Společnost vytvořila k 31. prosinci 2016 zákonnou rezervu na sanace a rekultivace ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč) za účelem pokrytí budoucích výdajů souvisejících s likvidací následků provozní činnosti v souladu s důlním zákonem. Dále pak Společnost vytvořila rezervy na zaměstnanecké požitky ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč) a rezervu na výměnu bezpečnostních ventilů ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). 33 Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 13 Daň z příjmů. Zálohy na daň z příjmu ve výši tis. Kč zaplacené Společností k 31. prosinci 2016 (k 31. prosinci 2015: tis. Kč) byly započteny s rezervou na daň z příjmu ve výši tis. Kč vytvořenou k 31. prosinci 2016 (k 31. prosinci 2015: tis. Kč).

34 Závazky, budoucí závazky a podmíněné závazky Závazky mohou být analyzovány následovně: (tis. Kč) 31. prosince prosince 2015 Závazky z obchodních vztahů: - do splatnosti Závazky z obchodních vztahů celkem Ostatní závazky: - do splatnosti Ostatní závazky celkem Dohadné účty pasívní Krátkodobé závazky celkem Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2016 ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč) představují především závazky z pořízení dlouhodobého hmotného majetku a služeb související s investicemi do zvyšování bezpečnosti a spolehlivosti provozu podzemních zásobníků plynu. 34 Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2016 a 2015 představují nevyfakturované provozní náklady. Ostatní závazky obsahují zejména závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). K datu sestavení účetní závěrky Společnost evidovala na účtu zúčtování daní a dotací zůstatek ve výši 24 tis. Kč, který představuje emisní povolenky nespotřebované k tomuto datu (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Závazky nejsou kryty věcnými zárukami a nemají splatnost delší než 5 let. Celková výše závazků nezahrnutých v rozvaze, která vychází z uzavřených investičních smluv k 31. prosinci 2016, činila tis. Kč (k 31. prosinci 2015: tis. Kč). Vedení Společnosti si není vědomo žádných podmíněných závazků Společnosti k 31. prosinci 2016.

35 Tržby Tržby lze členit následovně: (tis. Kč) Prodej uskladňovací kapacity - tuzemsko Jiné Tržby z prodeje vlastních výrobků a služeb celkem Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Výnosy Tržby za prodej služeb Úrokové výnosy Ostatní Celkem Náklady Spotřeba materiálu a energie Služby Ostatní Celkem Pořízení majetku Celkem Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) 31. prosince prosince 2015 Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Ostatní pohledávky Poskytnuté zápůjčky / cash-pooling Celkem Závazky Závazky vůči společnostem v konsolidačním celku Z toho: Závazky z obchodních vztahů Ostatní závazky Celkem Pohledávky a závazky z cash-poolingu jsou úročeny tržními úrokovými sazbami.

36 Členům vedení Společnosti jsou k dispozici služební vozidla s pořizovací hodnotou v celkové výši tis. Kč (2015: tis. Kč). Vedoucím zaměstnancům byl vytvořen podílový opční program, na který byla k 31. prosinci 2016 vytvořena rezerva ve výši 81 tis. Kč (k 31. prosinci 2015: 12 tis. Kč). Kromě výše uvedeného nebylo v průběhu let 2016 a 2015 poskytnuto vedení a ani jednatelům Společnosti žádné další plnění v peněžní nebo v naturální formě. Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky společnosti innogy SE. Zaměstnanci Průměrný přepočtený počet členů vedení 5 5 Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců Počet zaměstnanců celkem (tis. Kč) Vedení Ostatní Celkem 2016 Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Osobní náklady celkem Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Osobní náklady celkem Vedení Společnosti zahrnuje ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni. V kategorii vedení Společnosti jsou k 31. prosinci 2016 a 2015 zahrnuty odměny dvou jednatelů, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti. Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 10 Transakce se spřízněnými stranami.

37 Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Splatná daň Odložená daň Úprava daňového nákladu předchozího období podle podaného daňového přiznání Daňový náklad celkem Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodčitatelné náklady Dary Daňový základ Slevy na dani 0-1 Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 % Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2015 a následující). Odložený daňový závazek lze analyzovat následovně: (tis. Kč) 31. prosince prosince 2015 Odložený daňový závazek z titulu: rozdílu účetní a daňové zůstatkové hodnoty dlouhodobého majetku Odložený daňový závazek celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: Ostatních rezerv Opravných položek Odložená daňová pohledávka celkem Čistý odložený daňový závazek

38 Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) 31. prosince prosince 2015 Peněžní prostředky na účtech Vázané prostředky na bankovním účtu Pohledávka (+) / závazek (-) z cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci února 2017 Andreas Frohwein předseda jednatelů, CEO Ing. Lubor Veleba jednatel, CCO

39 5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 39

40 40 innogy Gas Storage Výroční zpráva 2016