KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický oddělení metodiky a kontroly SpZn: ČJ: Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Sběř, IČ: 00272086 za rok 2014 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: - 12.5.2015 na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb.,o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání: Zástupci za Obec: - Ing. Michal Kněz - starosta Obec Sběř Sběř 38 507 03 Vysoké Veselí - účetní firma p. Kvasničková - dodavatelsky zpracovávané účetnictví Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Danuše Součková - kontroloři: Bc. Jiří Bonhard Ing. Monika Jančová Pověření k přezkoumání ve smyslu 5 č. 420/2004 Sb. a 4 a 6 zákona č. 255/2012 Sb. vydal Krajský úřad Královéhradeckého kraje dne 17.7.2014. Předmět přezkoumání: Předmětem přezkoumání hospodaření jsou údaje uvedené v 2 odst. 1 a 2 zákona č. 420/2004 Sb. Přezkoumání hospodaření bylo provedeno výběrovým způsobem s ohledem na významnost jednotlivých skutečností podle předmětu a obsahu přezkoumání. Při posuzování jednotlivých právních úkonů se vychází ze znění právních předpisů platných ke dni uskutečnění tohoto úkonu. 1
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Sběř - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Popis písemnosti Návrh rozpočtu Návrh rozpočtu obce na r. 2014 byl před jeho schválením v zákonem stanoveném rozsahu dle odst.3 11 zák. č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech, řádně vyvěšen na úřední desce od 27.12.2013 do 28.2.2014, a ve stejném termínu byl zveřejněn i na elektronické úřední desce. Pravidla rozpočtového Do doby schválení rozpočtu na rok 2014 se hospodaření obce provizoria řídilo pravidly rozpočtového provizoria schválenými v ZO 17.12.2013. Rozpočtová opatření Čerpání rozpočtu obec průběžně sleduje a kontroluje, případné nutné změny jsou řešeny rozpočtovými opatřeními řádně schvalovanými zastupitelstvem či starostou obce dle delegované pravomoce. Během roku 2014 byly zastupitelstvem obce schváleny a provedeny 3 rozpočtové opatření, tato jsou řádně chronologicky evidována a číslována. Rozpočtový výhled Rozpočtový výhled je sestaven na období do roku 2015, obsahuje všechny potřebné údaje v souladu se zákonem. Schválený rozpočet Rozpočet na r. 2014 byl schválen ZO dne 15.1.2014 jako schodkový ve výši příjmů 3 316 300,- Kč a ve výši výdajů 4 709 000,- Kč, financování ve výši 1 392 700,- Kč. Rozpočet byl pořízen do výkazu FIN 2-12 v souladu se schválením. Závěrečný účet Závěrečný účet obce za r. 2013 byl sestaven v zákonem požadovaném rozsahu, schválen byl na veřejném zasedání ZO dne 11.6.2014 s výrokem "Bez výhrad" plně v souladu s příslušným ustanovením odst.6 17 zák. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, před schválením byl zveřejněn na fyzické i elektronické úřední desce. Současně s tím na tomto zasedání zastupitelstvo obce schválilo jako samostatný bod účetní závěrku obce za r. 2013, schválení účetní závěrky je řádně doloženo protokolem. Inventurní soupis majetku a Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2014. závazků Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k Odměňování členů zastupitelstva možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn a jejich výplata za období leden až prosinec 2014 za výkon funkce členům zastupitelstva a nebyly zjištěny nedostatky. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen 2014. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. 2
Rozvaha Rozvaha byla kontrolována k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly, skutečnosti zachycené v zůstatcích jednotlivých účtů jsou v souladu s jejich obsahovým určením. Účetní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen 2014. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz Fin 2-12 sestavený ke dni 31.12.2014. rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Dokumentace k veřejným zakázkám Kontrolován byl výkaz k 31.12.2014, nedostatky zjištěny nebyly. Kontrolou vazby na výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu bylo zjištěno, že zůstatky vybraných nákladových a výnosových účtů odpovídají sumám příslušných položek RS z výkazu Fin-2-12, rozpočtová skladba byla tedy řádně dodržována. V průběhu roku 2014 byly příjmy obce posíleny o účelové dotace: - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do Evropského Parlamentu zálohu ve výši 17.500,- Kč (UZ 98 342), - prostřednictvím KÚ na výdaje spojené s volbami do obecních zastupitelstev a senátu zálohu ve výši 17 000,- Kč (UZ 98 187). V roce 2011 byl rozpočet obce posílen o tyto dotace: - z KÚ KHK na realizaci projektu s názvem "Územní plán Sběř" ve výši 89 000,- Kč, minimální náklady projektu činí 178 000,- Kč, doba realizace projektu dle písemného sdělení stanovena do 31.12.2012. Dotace v roce 2011 nebyla čerpána. V roce 2012 bylo profinancováno 48 000,- Kč a v roce 2013 a v roce 2014 dotace nebyla čerpána, stanoveno předložení vyúčtování dotace do 30 dnů od ukončení realizace projektu do dne 31.12.2016. Obec uzavřela dne 25.6.2014 na základě výběrového řízení Smlouvu o dílo č. E003/14/06-03 s firmou TEWIKO systems, s.r.o., Liberec na dílo: "Sběř - dětské hřiště u hospody" v částce 338 445,- Kč s DPH, schváleno v ZO dne 11.6.2014. Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové oblasti, došlo ke dni 31.12.2014 k nákupu pozemku dle položky 6130 ve výši 75 000,- Kč a k příjmům z prodeje pozemků dle položky 3111 nedošlo. Předmětem kontroly byla Kupní smlouva ze dne 30.7.2014 na nákup pozemku staveb. parc. č. st. 35 a poz. parc. č. 21/4, v ZO schváleno dne 23.4.2014. Veřejná zakázka: "Sběř - dětské hřiště u hospody", typ zakázky: poptávkové řízení zadávané mimo režim zákona o veřejných zakázkách, základní hodnotící kriterium: nejnižší nabídková cena, předpokládaná hodnota zakázky: 350 000,- Kč, osloveny 2 uchazeči, podány 2 nabídky, stanovena komise pro otevírání obálek a posouzení nabídek, nejnižší cenová nabídka byla podána a vybrána od firmy 3
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení TEWIKO systems, s.r.o. ve výši 338 445 kč včetně DPH. Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva obce včetně usnesení ze dne: 15.1., 5.3., 23.4., 11.6., 8.10., 28.10., 19.11., 10.12. a 30.12.2014. B. Zjištění ze jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Sběř nebyly zjištěny chyby a nedostatky. C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky nebyly zjištěny chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. 4
D.Závěr I. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Sběř - za rok 2014 nebyly zjištěny chyby a nedostatky ( 10 odst. 3 písm. a) zákona č. 420/2004 sb.). II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Sběř - za rok 2014 se neuvádí žádná rizika dle 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Sběř - za rok 2014 Byly zjištěny dle 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku 0,74 % b) podíl závazků na rozpočtu územního celku 2,76 % c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku 0 % IV. Ostatní sdělení pro přezkoumávaný územní celek Sběř, dne 12.5.2015 Jména a podpisy kontrolorů zúčastněných na přezkoumání hospodaření: Danuše Součková kontrolor pověřený řízením přezkoumání podpis kontrolora pověřeného řízením přezkoumání Bc. Jiří Bonhard Ing. Monika Jančová kontrolor podpis kontrolora Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, a je možno ke zjištění v ní uvedené podat písemné stanovisko ve lhůtě do 15 dnů ode dne předání zprávy kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává, tento návrh okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v 6 odst. 1 písm. d) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. Kontrolor pověřený řízením přezkoumání může v odůvodněném případě stanovit lhůtu delší. 5
- s obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření Sběř o počtu 6 stran byl seznámen a její stejnopis převzal Ing. Michal Kněz. V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce neprovozoval žádnou hospodářskou činnost, nemá zřízeny peněžní fondy, nevložil žádné peněžité či nepeněžité vklady do právnických osob, nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu, smlouvu o sdružení peněžních prostředků a majetkových hodnot, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru ani nehospodařil s jinými cizími zdroji, nepořídil ani neprodal žádný finanční majetek. Poučení: Územní celek je ve smyslu ustanovení 13 odst. 1 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci přezkoumávajícímu orgánu, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení 13 odst. 1 písm. b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Nesplněním těchto povinností se územní celek dopustí správního deliktu podle ustanovení 14 odst. 1 písm. b) a c) zákona č. 420/2004 Sb. a za to se uloží územnímu celku podle ustanovení 14 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb. pokuta do výše 50.000,00 Kč. Ing. Michal Kněz starosta podpis 6