Výčet položek podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků, příspěvkových organizací a regionálních rad 312012 ke dni... OKEČ 801020 (v Kč) IČ 70154309 Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky Základní škola a Mateřská... škola,... Police nad Metují, okres... Náchod... Na Babí 190... Police nad Metují... 549 54... Vzdělávání... A. Informace podle 7 odst. 3 zákona Účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl porušen princip nepřetržitého trvání činnosti ve smyslu ustanovení 7 odst. 3 zákona č. 563/1999. Ke dni sestavení účetní závěrky není známa žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo ji zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. A. Informace podle 7 odst. 4 zákona Obsahové vymezení některých položek účetních výkazů ve smyslu 7 odst. 4 zákona č. 563/1999 bylo meziročně změněno v návaznosti na aplikaci nové vyhlášky č. 410/2009 Sb. (s účinností od 2010). A. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka účtuje na základě rozhodnutí zřizovatele ve zjednodušeném rozsahu. Účetní jednotka provádí odepisování na základě odpisového plánu schváleného zřizovatelem prostřednictvím rovnoměrných měsíčních odpisů (odepisovat se začíná od měsíce následujícího po zařazení majetku do užívání) V účetní závěrce je použito zaokrouhlení, které vychází ze znění vyhlášky č. 16/2001 Sb.
A. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. P.II. P.III. 6. P.IV. 6. 7. 8. 9. 10. 1 1 1 1 P.V. 6. 7. 8. P.VI. 6. 7. 8. 9. 10. 1 1 1 1 P.VII. Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os. Kr.podm.pohl.z důvodu úplatného už. maj. Dl.podm.pohl.z důvodou úplatného už. maj. Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Další podmíněné pohl.a ost.podm. aktiva Kr.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Dl.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Kr.podmíněné pohledávky z jiných smluv Dl.podmíněné pohledávky z jiných smluv Kr.podm.pohl.z nást. spoluf. ze zahraničí Dl.podm.pohl.z nást. spoluf. ze zahraničí Kr.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Dl.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Kr.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Dl.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Kr.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Dl.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Podm.závazky z důvodu užívání cizího maj. Kr.podm.závazky z leasingových smluv Dl.podm.závazky z leasingových smluv Kr.podm.záv.z užívání maj. - jiný důvod Dl.podm.záv.z užívání maj. - jiný důvod Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Další podm.závazky a ost.podm. pasiva Kr.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Dl.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Kr. podmíněné závazky z jiných smluv Dl. podmíněné závazky z jiných smluv Kr.podm.záv.z nást. spoluf. ze zahraničí Dl.podm.záv.z nást. spoluf. ze zahraničí Kr.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Dl.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Kr.podm.závazky z poskytnutých zajištění Dl.podm.závazky z poskytnutých zajištění Kr.podm.závazky ze soudních sporů, řízení Dl.podm.závazky ze soudních sporů, řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Podrozvahový účet 901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999 ÚČETNÍ OBDOBÍ 3 012 419.65 2 835 3775 3 012 419.65 2 835 3775 3 012 419.65 2 835 3775 3 012 419.65 2 835 3775
A. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Splatné závazky pojistného na SZ a SZP Splatné závazky veřejného zdravotního poj. Evidované daňové nedoplatky u fin. orgánů ÚČETNÍ OBDOBÍ 400 9200 390 169.00 172 40 167 4200 111 33 105 448.00
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona Ke dni sestavení účetní závěrky nejsou známy žádné další skutečnosti, které poskytují další informace o podmínkách či situacích, které existovaly ke konci rozvahového dne ve smyslu ustanovení 19 odst. 5 písm. a) zákona č. 563/1991 Sb. A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona V souladu s rozhodnutím zřizovatele vede účetní jednotka účetnictví ve zjednodušeném rozsahu a nevytváří opravné k pohledávkám. V účetnictví účetní jednotky nejsou ke dni sestavení účetní závěrky evidovány závazky a pohledávky po lhůtě splatnosti (informace ve smyslu 19 odst. 5 písm. b) zákona č. 563/1991 Sb.). A.8. Informace podle 66 odst. 6 V účetnictví organizace není evidován převod vlastnictví k nemovitostem, který podléhá vkladu do katastru nemovitostí (vyhláška č. 410/2009 Sb., 66, odst. 6). A.9. Informace podle 66 odst. 8 Investiční fond organizace je ke dni účetní uzávěrky kryt finančními prostředky.(informace podle vyhlášky č. 410/2009 Sb., 66, odst. 8).
B. B. B. B. Poskytnutí úvěru zajištěné převodem aktiva Půjčky CP zajištěné převodem pen.prostř. Prodej aktiva se sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se sjednaným zpětným prodejem Syntetický účet 364 364 364 364 ÚČETNÍ OBDOBÍ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmění účetní jednotky" a "C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" C. C. Zvýš.st.transf.na poř. DM za běž. úč. obd. Sníž.st.transf.na poř.dm ve věc. a čas. s. ÚČETNÍ OBDOBÍ
D. Informace o individuálním referenčním množství mléka Údaje se organizace netýkají. D. Informace o individuální produkční kvótě Údaje se organizace netýkají. D. Informace o individuálním limitu prémiových práv Údaje se organizace netýkají. D. Informace o jiných obdobných kvótách a limitech Údaje se organizace netýkají. D. Počet jednotlivých věcí a souborů majetku nebo seznam tohoto majetku Účetní jednotka ve svém účetnictví ke dni účetní závěrky neeviduje předměty, které jsou oceněny podle 25 odst. 1 písm. k) zákona č. 563/1991 Sb. resp. podle 71 odst. 2 vyhlášky č. 410/2009 Sb. - tedy o předměty charakteru kulturních památek, sbírek muzejní povahy, předmětů kulturní hodnoty a církevních staveb, u nichž neznáme pořizovací cenu (tedy nedošlo k jejich nákupu a jsou oceněny na úrovni 1 Kč). D.6. Celková výměra lesních pozemků s lesním porostem Účetní jednotka nevlastní lesní pozemky s lesním porostem. D.7. Výše ocenění lesních porostů D.8. Ocenění lesních porostů jiným způsobem Účetní jednotka nevlastní lesní pozemky s lesním porostem.
E. K položce rozvahy Doplňující informace Účetní jednotka podle zřizovací litiny hospodaří s majetkem zřizovatele a majetkem získaným vlastní činností. Ke dni účetní závěrky neeviduje organizace majetek získaný vlastní činností. Veškerý objem majetku vykázaný na majetkových účtech je tedy vlastnictvím zřizovatele. Částka
E. K položce výsledovky Doplňující informace K datu účetní závěrky obdržela účetní jednotka následující dotace: Příspěvek na činnost z rozpočtu zřizovatele ve výši 619.480,- Kč, dotaci na přímé náklady na vzdělávání (UZ 33353) ve výši 20.568.300,- Kč,dotace z rozvojového programu EU OPVK (UZ 33123)byla čerpána ve výši 676.397,- Kč. Částka
Fond kulturních a sociálních potřeb A.I. A.II. A.III. 6. 7. 8. 9. A.IV. Položka Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Základní příděl Splátky půjček na bytové účely do r.1992 Náhrady škod a poj.plnění od pojišťovny Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé ŽP Ostatní užití fondu Konečný stav fondu Název ÚČETNÍ OBDOBÍ 276 4198 152 999.00 152 999.00 87 4883 16 100.83 16 70 43 1600 11 52 341 9315
Rezervní fond D.I. D.II. 6. D.III. D.IV. Položka Název Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozp.eu Nespotřebované dotace z mezinár.smluv Peněžní dary - účelové Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu Čas.překlenutí nesouladu výnosů a nákladů Ostatní čerpání Konečný stav fondu ÚČETNÍ OBDOBÍ 52 127.66 278 718.32 54 036.06 224 6826 52 127.66 52 127.66 278 718.32
Investiční fond F.I. F.II. 6. 7. F.III. F.IV. Položka Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Ve výši odpisů DNHM a DHM Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje DHM Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku PO Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo úůjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdr.urč. k fin. údrž. a opr. maj. Konečný stav fondu Název ÚČETNÍ OBDOBÍ 24 27 23 1200 23 1200 47 3900
Stavby G. G. G. G. G. G. G.6. Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebyt. jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby BRUTTO OBDOBÍ KOREKCE NETTO
Pozemky H. H. H. H. H. H. Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky BRUTTO OBDOBÍ KOREKCE NETTO
I. Doplňující informace k položkce "A.II. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty I. I. I. Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl. z přec. reál. hod. maj. urč. k prod. Ost.náklady z přecenění reálnou hodnotou ÚČETNÍ OBDOBÍ
J. Doplňující informace k položkce "B.II. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty J. J. J. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn.z přec. reál. hodn. maj. urč. k prod. Ost.výnosy z přecenění reálnou hodnotou ÚČETNÍ OBDOBÍ
K. Doplňující informace k položkce "A. Stálá aktiva" rozvahy K. K. K. Ocenění DM určeného k prodeji Ocenění DNHM určeného k prodeji Ocenění DHM určeného k prodeji ÚČETNÍ OBDOBÍ Sestaveno dne: 102013 Podpisový záznam Právní forma účetní jednotky Příspěvková organizace Pozn: