Výčet položek podle vyhlášky č. 410/2009 Sb. ve znění pozdějších předpisů Příloha organizačních složek státu, územních samosprávných celků, příspěvkových organizací a regionálních rad 312012 ke dni... OKEČ 801020 (v Kč) IČ 70645469 Název, sídlo, právní forma a předmět činnosti účetní jednotky Základní škola a Mateřská škola Jindřichov, okres Bruntál Jindřichov Jindřichov 793 83 A. Informace podle 7 odst. 3 zákona K položce účetní jednotka nemá informace o tom, že by byl přerušen princip nepřetržitého trvání A. Informace podle 7 odst. 4 zákona A. Informace podle 7 odst. 5 zákona
A. Informace podle 7 odst. 5 zákona Účetní jednotka na základě rozhodnutí zřizovatele účtuje ve zjednodušeném rozsahu. Způsob ocenění majetku Zásoby Účtování zásob - prováděno způsobem A evidence zásob Ocenění zásob - oceňování zásob vytvořených ve vlastní režii je prováděno: - zásoby ve vlastní režii jednotka nevytváří - oceňování nakupovaných zásob je prováděno: - ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících: - cenu pořízení - vedlejší pořizovací náklady: - dopravné - jiné Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností Hmotný a nehmotný majetek ve vlastní režii účetní jednotka nevytváří. Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném účetním období účetní jednotka nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti a vzhledem k charakteru účetní jednotky ani nevlastní cenné papíry a majetkové účasti. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce ke změně odpepisování.změny v postupech účtování byly na základě aplikace nové vyhlášky 410/2009 Sb. Opravné k majetku Opravné nebyly tvořeny. Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku sestavila účetní jednotka v interních směrnicích, kde vycházela z předpokládaného opotřebení zařazovaného majetku odpovídajícího běžným podmínkám jeho používání, účetní a daňové odpisy se nerovnají. Přepočet cizích měn na českou měnu Ve sledovaném období účetní jednotky nepracovala s údaji v cizí měně.
A. Informace podle 7 odst. 5 zákona o stavu účtů v knize podrozvahových účtů P.I. P.II. P.III. 6. P.IV. 6. 7. 8. 9. 10. 1 1 1 1 P.V. 6. 7. 8. P.VI. 6. 7. 8. 9. 10. 1 1 1 1 P.VII. Název Majetek účetní jednotky Jiný drobný dlouhodobý nehmotný majetek Jiný drobný dlouhodobý hmotný majetek Ostatní majetek Vyřazené pohledávky a závazky Vyřazené pohledávky Vyřazené závazky Podm.pohl.z důvodu užívání maj.jinou os. Kr.podm.pohl.z důvodu úplatného už. maj. Dl.podm.pohl.z důvodou úplatného už. maj. Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Dl.podm.pohl.z důvodu už.maj.-jiný důvod Další podmíněné pohl.a ost.podm. aktiva Kr.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Dl.podm.pohl.ze smluv o prodeji dlouh.maj. Kr.podmíněné pohledávky z jiných smluv Dl.podmíněné pohledávky z jiných smluv Kr.podm.pohl.z nást. spoluf. ze zahraničí Dl.podm.pohl.z nást. spoluf. ze zahraničí Kr.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Dl.podm.pohl.ze vztahu k jiným zdrojům Kr.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Dl.podm.úhrady pohl.z přijatých zajištění Kr.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Dl.podm.pohl.ze soudních sporů, řízení Ostatní krátkodobá podmíněná aktiva Ostatní dlouhodobá podmíněná aktiva Podm.závazky z důvodu užívání cizího maj. Kr.podm.závazky z leasingových smluv Dl.podm.závazky z leasingových smluv Kr.podm.záv.z užívání maj. - jiný důvod Dl.podm.záv.z užívání maj. - jiný důvod Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. - výpůjčka Kr.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Dl.podm.záv.z důvodu už.maj. nebo převzetí Další podm.závazky a ost.podm. pasiva Kr.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Dl.podm.záv.ze smluv o pořízení dl.maj. Kr. podmíněné závazky z jiných smluv Dl. podmíněné závazky z jiných smluv Kr.podm.záv.z nást. spoluf. ze zahraničí Dl.podm.záv.z nást. spoluf. ze zahraničí Kr.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Dl.podm.záv.z práv. předpisů a další čin. Kr.podm.závazky z poskytnutých zajištění Dl.podm.závazky z poskytnutých zajištění Kr.podm.závazky ze soudních sporů, řízení Dl.podm.závazky ze soudních sporů, řízení Ostatní krátkodobá podmíněná pasiva Ostatní dlouhodobá podmíněná pasiva Vyrovnávací účty Vyrovnávací účet k podrozvahovým účtům Podrozvahový účet 901 902 903 911 912 921 922 923 924 925 926 931 932 933 934 939 941 942 943 944 945 947 948 949 951 961 962 963 964 965 966 967 968 971 972 973 974 975 976 978 979 981 982 983 984 985 986 999 ÚČETNÍ OBDOBÍ 611 4086 828 358.10 611 4086 828 358.10 41 293 4985 432 638.80 432 638.80 41 293 4985 41 904 898.71 1 260 996.90 41 904 898.71 1 260 996.90
A. Informace podle 18 odst. 1 písm. c) zákona Název Splatné závazky pojistného na SZ a SZP Splatné závazky veřejného zdravotního poj. Evidované daňové nedoplatky u fin. orgánů ÚČETNÍ OBDOBÍ 214 2200 202 629.00 92 1700 87 1700 74 488.00 54 020.00
A.6. Informace podle 19 odst. 5 písm. a) zákona neexistují skutečnosti dle 19 odst.5 písm.a) zákona A.7. Informace podle 19 odst. 5 písm. b) zákona neexistují skutečnosti dle 19 odst.5 písm.b) zákona A.8. Informace podle 66 odst. 6 neexistují skutečnosti dle 66 odst.6 vyhlášky 410/2009
B. B. B. B. Název Poskytnutí úvěru zajištěné převodem aktiva Půjčky CP zajištěné převodem pen.prostř. Prodej aktiva se sjednaným zpětným nákupem Nákup aktiva se sjednaným zpětným prodejem Syntetický účet 364 364 364 364 ÚČETNÍ OBDOBÍ
C. Doplňující informace k položkám rozvahy "C.I.1 Jmění účetní jednotky" a "C.I.3 Transfery na pořízení dlouhodobého majetku" C. C. Zvýš.st.transf.na poř. DM za běž. úč. obd. Sníž.st.transf.na poř.dm ve věc. a čas. s. Název ÚČETNÍ OBDOBÍ
Fond kulturních a sociálních potřeb A.I. A.II. A.III. 6. 7. 8. 9. A.IV. Položka Název Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Základní příděl Splátky půjček na bytové účely do r.1992 Náhrady škod a poj.plnění od pojišťovny Peněžní a jiné dary určené do fondu Ostatní tvorba fondu Čerpání fondu Půjčky na bytové účely Stravování Rekreace Kultura, tělovýchova a sport Sociální výpomoci a půjčky Poskytnuté peněžní dary Úhrada příspěvku na penzijní připojištění Úhrada části pojistného na soukromé ŽP Ostatní užití fondu Konečný stav fondu ÚČETNÍ OBDOBÍ 158 499.35 73 668.25 73 668.25 92 600.00 20 700.00 40 400.00 31 500.00 139 567.60
Rezervní fond D.I. D.II. 6. D.III. D.IV. Položka Název Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Zlepšený výsledek hospodaření Nespotřebované dotace z rozp.eu Nespotřebované dotace z mezinár.smluv Peněžní dary - účelové Peněžní dary - neúčelové Ostatní tvorba Čerpání fondu Úhrada zhoršeného výsledku hospodaření Úhrada sankcí Posílení investičního fondu Čas.překlenutí nesouladu výnosů a nákladů Ostatní čerpání Konečný stav fondu ÚČETNÍ OBDOBÍ 53 7706 13 816.32 617.32 13 199.00 67 587.38
Investiční fond F.I. F.II. 6. 7. F.III. F.IV. Položka Počáteční stav fondu k Tvorba fondu Ve výši odpisů DNHM a DHM Investiční dotace z rozpočtu zřizovatele Investiční příspěvky ze státních fondů Ve výši výnosů z prodeje DHM Dary a příspěvky od jiných subjektů Ve výši výnosů z prodeje majetku PO Převody z rezervního fondu Čerpání fondu Financování investičních výdajů Úhrada investičních úvěrů nebo úůjček Odvod do rozpočtu zřizovatele Posílení zdr.urč. k fin. údrž. a opr. maj. Konečný stav fondu Název ÚČETNÍ OBDOBÍ 118 5600 34 9000 34 9000 153 467.00
Stavby G. G. G. G. G. G. G.6. Název Stavby Bytové domy a bytové jednotky Budovy pro služby obyvatelstvu Jiné nebytové domy a nebyt. jednotky Komunikace a veřejné osvětlení Jiné inženýrské sítě Ostatní stavby BRUTTO OBDOBÍ KOREKCE NETTO
Pozemky H. H. H. H. H. H. Název Pozemky Stavební pozemky Lesní pozemky Zahrady, pastviny, louky, rybníky Zastavěná plocha Ostatní pozemky BRUTTO OBDOBÍ KOREKCE NETTO
I. Doplňující informace k položkce "A.II. Náklady z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty I. I. I. Název Náklady z přecenění reálnou hodnotou Nákl. z přec. reál. hod. maj. urč. k prod. Ost.náklady z přecenění reálnou hodnotou ÚČETNÍ OBDOBÍ
J. Doplňující informace k položkce "B.II. Výnosy z přecenění reálnou hodnotou" výkazu zisku a ztráty J. J. J. Název Výnosy z přecenění reálnou hodnotou Výn.z přec. reál. hodn. maj. urč. k prod. Ost.výnosy z přecenění reálnou hodnotou ÚČETNÍ OBDOBÍ
K. Doplňující informace k položkce "A. Stálá aktiva" rozvahy K. K. K. Název Ocenění DM určeného k prodeji Ocenění DNHM určeného k prodeji Ocenění DHM určeného k prodeji ÚČETNÍ OBDOBÍ Sestaveno dne: 002013 Podpisový záznam Právní forma účetní jednotky Příspěvková organizace Pozn: