Příloha k účetní závěrce za období roku 2013 1 OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Identifikace účetní jednotky Společnost: MAS Lužnicko o. p. s. Sídlo Zákostelní 720, 391 11 Planá nad Lužnicí Právní forma Obecně prospěšná společnost Předmět činnosti Realizace vlastních projektů či poskytování podpůrných služeb při realizaci projektů vedoucích k rozvoji regionu Datum vzniku 16. března 2012 IČ 28154851 Rozvahový den 31. prosinec 2013 MAS Lužnicko o.p.s. vznikla 16. 3. 2012 zápisem do rejstříku obecně prospěšných společností během prvního roku MAS řešila aktivity spojené především se založením a vznikem společnosti, zejména sepsání statutu a smlouvy o založení MAS. Dále bylo řešeno ustanovení statutárních orgánů, volba ředitele MAS, umístění sídla, vznik a grafická podoba loga MAS, vznikly internetové stránky www.masluznicko.cz Byla zpracována strategie území MAS, která charakterizuje území a jeho potenciál a zejména specifikuje hlavní projektové záměry subjektů na území MAS. Tato strategie je nutná jako výchozí pro zpracování další zásadní strategie, a to Integrované strategie území MAS, na které se začalo pracovat v roce v letošním roce. Ostatní výdaje byly spojené s drobnými nákupy, službami spojenými se vznikem webu apod. Dne 16. 10. 2012 byla MAS Lužnicko o.p.s. přijata za člena Národní sítě MAS ČR V roce 2013 MAS podala žádosti o grant Jihočeského kraje a do Programu rozvoje venkova. Finanční dar ve výši 130 tis. Kč od Jihočeského kraje byl využit na úhradu provozních nákladů MAS Lužnicko o. p. s..
Vlastní jmění Vlastní jmění společnosti činí 12.000,- Kč a je součtem jednotlivých dobrovolných vkladů zakladatelů obecně prospěšné společnosti. Účetní jednotka v roce 2013 zjistila, že v roce 2012 bylo chybně účtováno výsledkově o dobrovolných majetkových vkladech. Jde o dobrovolné majetkové vklady zakladatelů v celkové výši 12.000 Kč. Opravu provedla účetní jednotka v účetních knihách za rok 2013. Jelikož jde o informaci významnou, provedla účetní jednotka opravu i počátečních stavů v bilanci za rok 2013 a to v souladu s 19, odst. 6 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a dále pak 5, odst. 1 Vyhlášky č. 504/2002 Sb., prováděcí vyhláška k zákonu o účetnictví. Změny provedené v uplynulém období v obchodním rejstříku Během uplynulého období roku 2013 k žádným změnám nedošlo. Organizační struktura společnosti a její změny Statutárním orgánem společnosti je ředitel, který jedná jménem společnosti navenek. 1.2 Finanční investice Společnost nemá obchodní podíly v jiných podnikatelských subjektech. 1.3 Pracovníci a osobní náklady k 31. 12. 2013 k 31. 12. 2012 Průměrný počet zaměstnanců 0 0 z toho řídících 0 0 Osobní náklady celkem (v tis. Kč) 205 8 z toho odměny členům orgánů společnosti 0 0
2 INFORMACE O ÚČETNÍCH METODÁCH A OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH 2.1 Obecné účetní zásady Účetní závěrka je sestavena v souladu se zákonem č. 563/91 Sb. o účetnictví. Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ veškeré náklady a výnosy vztahující se věcně a časově k danému účetnímu období bez ohledu na datum jejich úhrady a zohledňuje rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy k datu sestavení účetní závěrky. 2.2 Způsob ocenění 2.2.1 Nehmotný a hmotný dlouhodobý majetek Společnost dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek neeviduje. 2.2.2 Zásoby Společnost zásoby neeviduje. 2.2.3 Pohledávky Pohledávky se oceňují nominální hodnotou, pohledávky nabyté postoupením se oceňují cenou pořizovací. K datu sestavení účetní závěrky se posuzuje bonita pohledávek, a na pochybné pohledávky jsou tvořeny opravné položky. 2.2.4 Devizové operace Operace v cizích měnách účetní jednotka neprovádí. 2.3 Způsob stanovení reprodukční ceny V účetním období roku 2013 nebylo nutné reprodukční pořizovací cenu stanovovat.
2.4 Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Dosud nejsou stanoveny. 2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odepisování, postupů účtování, uspořádání položek účetní uzávěrky K žádným změnám během účetního období roku 2013 nedošlo. 2.6 Opravné položky k majetku Účetní opravné položky k majetku nejsou tvořeny. Zákonné opravné položky jsou tvořeny k pohledávkám, a to v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. 2.7 Odpisové plány Způsob stanovení odpisových plánů Účetní odpisy Rovnoměrné lineární Daňové odpisy Zrychlené, stanovené dle odpisových skupin v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění
3 DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Hmotný a nehmotný majetek a) Nehmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý nehmotný majetek. b) Hmotný majetek Společnost nevlastní dlouhodobý hmotný majetek. c) Ostatní majetek 1) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze v pořizovacích Není cenách 2) Majetek zatížený zástavním právem Není 3) Majetek v pronájmu a) majetek v operativním pronájmu Není b) majetek ve finančním pronájmu Není 4) Majetek, jehož tržní ocenění je vyšší než v účetnictví Není 5) Investiční cenné papíry a majetkové účasti Nejsou 6) Rozdíly mezi vstupní cenou a pořizovací cenou u nepeněžních vkladů d) Drobný hmotný majetek Společnost nevlastní drobný majetek. Nejsou 3.2 Pohledávky Společnost eviduje jedinou pohledávku ve výši 202 tis. Kč u SZIF nevyplacená provozní dotace. Společnost nemá žádné pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem 3.3 Vlastní kapitál a) Změny vlastního kapitálu v průběhu účetního období k 31.12.2013 k 31.12.2012 Vlastní jmění 12 0 Dary 130 130 Dotace 202 Nebyly Podíly na zisku Nebyly vypláceny Nebyly vypláceny Pohyby mezi fondy a výsledkem hospodaření minulých lete Nebyly Nebyly
Jako statutární zástupce, ředitel MAS Lužnicko o.p.s., prohlašuji, že výše uvedený finanční dar byl použit v souladu s účelem, na který byl určen, tedy na pokrytí nákladů spojených s činností MAS Lužnicko o.p.s., které bylo nutno uhradit v souvislosti s provozní činností MAS a které nebyly hrazeny z Programu rozvoje venkova. Přehled použití finančního daru v roce 2013: Použití daru/činnost/účel platby Příjemce platby Výše platby v Kč Žádosti a granty GARANTA CZ a.s. 24 200 Platba za internetovou doménu INTERNET CZ a.s. 302 Zpracování daňového přiznání za rok Petr Herzog 2 000 Webhosting webových stránek 4service s.r.o. 2 184 2012 Cestovní náklady-doprava ředitele GARANTA CZ a.s. 3 050 Mzda ředitel MAS Martin Kundrát 35 630 Vedení účetnictví Garnea a.s. 12 100 Členský příspěvek Národní síť MAS NS MAS ČR o.s. 2 000 Mimořádný příspěvek NS MAS NS MAS ČR o.s. 5 000 Země živitelka-prezentace NS MAS ČR o.s. 1 200 Nájem za kancelář MAS Město Planá nad Lužnicí 54 450 CELKEM 142 116 b) Rozdělení zisku z minulého účetního období Zisk minulého účetního období byl v plné výši na základě rozhodnutí ředitele převeden na účet nerozděleného zisku. 3.4 Závazky (v tis.kč) Společnost eviduje závazky ve výši 195 tis. Kč. Jedná se o neuhrazené půjčky zakladatelům společnosti a tyto závazky nejsou po splatnosti. 3.5 Rezervy Společnost v účetním období roku 2013 netvořila rezervy účetní, ani zákonné.
3.6 Náklady a výnosy MAS LUŽNICKO o. p. s. - hospodaření 2013 PŘEHLED VÝNOSŮ A NÁKLADŮ VÝNOSY 1 Dar od Jihočeského kraje 130 000,00 Kč krytí nákladů na provoz MAS 682 100 2 Provozní dotace 201 845,00 Kč krytí nákladů na provoz MAS 681 100 3 Kreditní úrok od banky 6,10 Kč 644 100 VÝNOSY CELKEM 331 851,10 Kč NÁKLADY 1 Spotřeba materiálu 0,00 Kč 501 100 2 Ostatní služby 140 487,00 Kč 518 100 3 Mzdové náklady 205 072,00 Kč 521 100 5 Ostatní náklady 20 650,36 Kč 549 000 NÁKLADY CELKEM 366 209,36 Kč HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2013-34 358,26 Kč PŘEHLED MAJETKOVÉ STRUKTURY 1 Pokladna 2 597,00 Kč stav peněžních prostředku v hotovosti 211 100 2 Banka 68 713,86 Kč stav peněžních prostředku v bance 221 100 3 Náklady příštích období 226,50 Kč časové rozlišení 381 100 4 Ostatní pohledávky 201 845,00 Kč dotace SZIF 5 DPH 21 603,00 Kč nadměrný odpočet AKTIVA CELKEM 294 985,36 Kč 1 Vlastní jmění 12 000,00 Kč vklady zakladatelů mas 2 Nerozdělelný zisk minulých let 20 834,62 Kč zisk roku 2012 3 Dodavatelé 6 596,00 Kč závazky vůči dodavatelům - nezaplacené 321 100 4 Ostatní závazky 48 632,00 Kč závazek vůči FÚ 325 100 5 Zaměstnanci 28 639,00 Kč závazky vůči zaměstnancům, vyplacené v 1/2013 331 100 6 Ostatnípřímé daně 6 943,00 Kč zálohová daň na FÚ 342 100 7 Závazky k SP a ZP 10 666,00 Kč závazky vůči ossz a zp 336 100 8 Krátkodové finanční výpomoci 195 000,00 Kč půjčky od členů mas 249 000 9 Výdaje příštích období 33,00 Kč 383 100 PASIVA CELKEM 329 343,62 Kč HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK 2013-34 358,26 Kč 3.7 Náklady na výzkum a vývoj V účetním období roku 2013 nebyly vynaloženy. 3.8 Splatné závazky vůči orgánům státní správy Veškeré závazky vůči finančnímu úřadu, správám sociálního a zdravotního pojištění jsou hrazeny v termínech splatnosti.
4 DŮLEŽITÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI Žádné události, které by ovlivnily skutečnosti vykázané v účetní závěrce po rozvahovém dni, nenastaly. V Plané nad Lužnicí dne 31. 3. 2014 Ing. Martin Kundrát ředitel společnosti