PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za účetní období od 1. 1. 2014 do 31.12.2014 (sestavená podle 39 vyhlášky č.500/2002 Sb.) 1. Základní údaje účetní jednotky (ÚJ): 1a) Identifikace účetní jednotky Obchodní firma: Zemědělská Klučenice a. s. Sídlo: Klučenice 69, P. O. BOX 3 IČ: 25 60 13 34 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: zemědělství, včetně prodeje zpracovaných zemědělských výrobků za účelem zpracování bo dalšího prodeje opravy pracovních strojů poskytování služeb pro zemědělství a zahradnictví lesnictví, těžba dřeva a poskytování služeb silniční motorová doprava nákladní velkoobchod výroba elektřiny Datum vzniku účetní jednotky: 13/08 1997 zápisem do Obchodního rejstříku vlastní výrobní činnost zahájena 1.1.1998 Rozvahový den: 31.12.2014 Okamžik sestavení účetní závěrky: 26.02.2015 Podpisový záznam statutárního orgánu: Zpracovala: Veselá V... Stanislav Žák předseda představenstva 1
1b) Fyzické a právnické osoby, které mají podstatný bo rozhodující vliv v ÚJ: 1c) Popis změn a dodatků provedených v obchodním rejstříku v uplynulém období 1d) Popis organizační struktury a její zásadní změny v uplynulém období Struktura: členění na střediska Popis: 1. středisko rostlinné výroby 2. středisko živočišné výroby 3. středisko mechanizace 4. středisko správní 1e) Jména a příjmení statutárních a dozorčích orgánů Představenstvo: Funkce Jméno a příjmení Předseda: Žák Stanislav Místopředseda: Václav Holub Člen: Stoulil Stanislav Člen: Holan Hyk Člen: Kraus Miroslav Dozorčí rada: Funkce Jméno a příjmení Předseda: Šplíchal Miroslav Členové: Burda Božetěch Křikava Josef 2. Účetní jednotky, ve kterých má ÚJ podstatný bo rozhodující vliv Dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva na těchto ÚJ bez ohledu na výši podílu: vyskytují se Uzavřené ovládací smlouvy: vyskytují se Smlouvy o převodu zisku: vyskytují se Subjekty, v nichž je ÚJ společníkem s omezeným ručením: vyskytují se 2
3. Počet zaměstnanců a řídících pracovníků ÚJ Průměrný počet zaměstnanců během účetního období: 48,55 - z toho řídících pracovníků: 5 Osobní náklady (v tis. Kč) Za zaměstnance celkem Mzdy, platy a odměny 12.761 Náklady pojistného 1.177 Náklady na soc. zabezpečení 3.255 Ostatní osobní náklady 483 Odměny vyplacené členům statutárních a dozorčích orgánů (úhrnné údaje v tis.kč): Představenstvo 307 Dozorčí rada 150 Vyplacené penzijní závazky vůči bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů (úhrnné údaje v tis.kč): byly vyplaceny 4. Půjčky, úvěry, záruky a ostatní plnění poskytnutá členům statutárních a řídících orgánů (i bývalým) 5. Informace o aplikaci obecných účetních zásad 5a) Způsoby vedení a oceňování zásob 5a1a) Zásoby nakupované: jsou oceněny pořizovací cenou podle 25 odst. c zákona č.563/91 Sb. o účetnictví vč. souvisejících nákladů Metoda vedení zásob pro SU: 112: A Stanovení ceny pro účtování úbytku zásob: metodou váženého aritmetického průměru při jeho výpočtu: účetní závěrka každého měsíce provede výpočet Ø ceny ze stavu zásob k počátku měsíce a příjmů v daném měsíci 5a1b1) Zásoby vytvořené vlastní výrobou: Metoda vedení pro SU: 121: A 123: A 124: A Oceněny v cenách na úrovni vynaložených vlastních nákladů (bez zahrnutí marže) a to: u dokončené RV: na úrovni vynaložených přímých nákladů u dokončené výroby ostatní a vlastních výrobků: na úrovni kalkulovaných předem stanovených nákladů 3
Druh výrobku Ocenění/MJ Pšenice ozimá 200,- Kč/q Ječmen ozimý 200,- Kč/q Řepka ozimá 500,- Kč/q GPS 100,- Kč/q Senáž travní 60,- Kč/q Senáž vojtěšková 60,- Kč/q Siláž 80,- Kč/q Alkaláž 100,- Kč/q LKS 100,- Kč/q Seno 100,- Kč/q Sláma 10,- Kč/q Mléko krmné 2,- Kč/q Chlévská mrva 60,- Kč/q Kejda 56,80 m3 5a1b2) Příchovky a přírůstky zvířat: Oceněny v cenách na úrovni: kalkulovaných předem stanovených nákladů na jejich výrobu Druh Ocenění/MJ Telata narozená 41,- Kč/kg Telata savá 41,- Kč/kg Jalovice březí 31,- Kč/kg Jalovice přírůstek 25,- Kč/krmný den 5a1c) Druhy nákladů zahrnovaných do cen zásob Vedlejší pořizovací náklady, které jsou zahrnovány do pořizovacích cen nakupovaných zásob: ano = jsou zahrnovány Doprava externí Doprava vlastní Poskytnuté slevy a provize Poštovné a balné Clo a celní poplatky Pojistné při dopravě k nakl. Spotřební daň Daň z přidané hodnoty Dodatečně přiznané bonusy Skladovací náklady Nakup.materiál ano ano Způsob zahrnutí nákladů vlastní dopravy: přímo do ocenění jednotlivých položek, kterých se týkala Druhy nákladů zahrnované do cen zásob vlastní výroby: Nedok.výroba Polotovary Výrobky Zvířata Přímý materiál ano ano ano Nakupované služby ano ano ano Přímé mzdy ano ano ano Ostatní přímé náklady ano ano ano Podíl výrobní režie ano ano ano 4
Náklady související s pořízením zásob (NSPZ)se: - zahrnují do ocenění každé jednotlivé položky zásob (programovým rozpočtem) 5a2) Oceňování dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 5a2a) Dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností: na úrovni skutečných vynaložených nákladů vč. podílu výr. režie v roce 5a2b) Dospělá zvířata (základní stádo): - v cenách skutečných vlastních nákladů (při účtování přírůstku na úrovni předem stanovených nákladů). Průměrná cena zařazovaného dospělého zvířete za uplynulé období: Kategorie Ocenění/ ks V období od-do Dojnice 22 431,- Kč 1.1. 31.12.2014 5a2c) Reprodukční pořizovací cena (RPC): byla použita 5a3) Základní principy účetního odpisového plánu: Účetní jednotka uplatňuje časovou metodu účetního odepisování, a to vždy s odpisem až do nulové účetní zůstatkové hodnoty. Sazby účetních odpisů jsou stanoveny samostatně podle předpokládané životnosti skupin předmětů roční procentní sazbou. Účetní odepisování je časově rovnoměrné s měsíčním zúčtováním odpisů, a to od následujícího měsíce po zařazení předmětu. Předpokládaná životnost je u základních skupin dlouhodobého hmotného majetku stanovena následovně: Nehmotný dlouhodobý majetek 10 let Hmotný dlouhodobý majetek budovy 50 let stavby 30 let stroje a zařízení 8 let dopravní prostředky 5 let 5a4) Používané limity pořizovací ceny pro zařazení do dlouhodobého majetku Skupina majetku stává se DM při PC převyšující Movité věci DM 40.000,- Kč Dospělá zvířata kategorie dojnice oceněná ve VN Stroje a zařízení pořízené formou finančního pronájmu po ukončení fin. pronájmu SMV zařazeny do HDM i s PC menší ž 40.000,- Kč z důvodu evidence. 5a5) Použitý způsob evidence předmětů drobného dlouhodobého majetku Limit pořizovací ceny Hmotný majetek Nehmotný majetek Přímé zahrnutí do nákladů bez následné oper.evidence do 5.000,- Kč do 5.000,- Kč Přímé zahrnutí do nákladů s násl.operativní evidencí do 40.000,- Kč do 60.000,- Kč Přímé zahrnutí do nákladů s násl.operativní evidencí do 40.000,- Kč do 60.000,- Kč 5
5a6) Změny způsobu oceňování a postupu odepisování a účtování Popis změny: změna odpisového plánu u dojnic zařazených z vlastního chovu s PC menší ž 40.000,- Kč Přijata s platností od: 1.1. 2008 Zdůvodnění: změna ZDP novela č. 2/2209 Sb. Vliv na majetek a závazky, finanční situaci a hospodářský výsledek: snížení doby odpisu ze 48 měsíců na 36 měsíců 5b) Odchylky od standardních účetních metod byly uplatněny 5c1) Způsob stanovení opravných položek k majetku byl uplatněn 5c2) Způsob přepočtu údajů v cizích měnách byl uplatněn 5c3) Způsob stanovení reálné hodnoty (RH) byl použit 5c4) Ocenění majetkových podílů ekvivalencí (EH) bylo použito 6. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát 6a1) Vybrané významné položky rozvahy podstatné pro hodnocení pozice ÚJ Majetek s tržním oceněním výrazně vyšším ž účetním: ní evidován Jiné položky majetku 6a2) Tituly přírůstků a úbytků DM podle hlavních skupin Přírůstky v tis. Kč Úbytky ÚZC v tis. Kč Pozemky 3.222 7 Budovy a stavby 6.888 0 Movité věci 4.016 0 Dospělá zvířata 5.763 1.474 Při nabývání movitosti: Podmíněnost nabytí právních účinků vkladu do katastru movitostí ( 56 odst.7 vyhl.) k rozvahovému dni: 31.12.2014 6a3) Rozpis hlavních skupin movitého DHM (v tis.kč) Skupina PC Oprávky ZC Stroje, přístroje a zařízení 76.243 36.479 39.764 Dopravní prostředky 9.665 5.035 4.630 C E L K E M 85.908 41.514 44.394 6
6a4) Majetek pořizovaný formou finančního pronájmu: Druh Doba nájmu Zahájení Celková pořiz. Zbývá splatit majetku v měsících měs/rok cena (tis.kč) k záv.dni (tis.kč) Traktor JD 54 12/2012 3.200 1.333 6b) Vybrané významné položky výkazu zisku a ztráty pro hodnocení pozice ÚJ Položka Částka v tis. Kč Zdůvodnění Mimořádné výnosy 1.124 plnění pojišťovny 6c) Doměrky daní za minulé období: 6d) Rozpis odložené daně z příjmů Titul Částka v tis. Kč Sazba DzP Odložená daň Z=závazek P=pohledávka Rozdíl ÚZC a DZC DM 49 969 19 Z 9 494 Daňové ztráty z min.let 3 724 19-708 6e) Rozpis rezerv byly tvořeny 6f) Rozpis dlouhodobých bankovních úvěrů Pen.ústav Titul Aktuální v tis.kč Úr.sazba Dat.splatnosti Zajištění S Morava inv. 283 6 4/2016 stroj S Morava inv. 442 6,5 5/2016 stroj GE Moy inv. 2.117 7 10/2018 sil.žlab S Morava inv. 708 6,5 10/2016 stroj S Morava inv. 1.859 5,95 5/2018 stroj GE Moy inv. 4.735 6 12/2021 movitost GE Moy hyp. 1.000 7 7/2018 pozemky GE Moy inv. 100 5,2 3/2015 stroj GE Moy inv. 1.391 5,8 11/2018 sil.žlab GE Moy inv. 35.258 5,6 8/2022 movitost ČS SP inv. 446 5,02 5/2015 movitost GE Moy revolving 8.000 6,0 GE Moy revolving 3.500 6,0 S Morava hyp. 133 6,0 1/2017 pozemky KB profi 4.880 4,7 9/2021 movitost S Morava inv. 283 5,5 2/2017 technologie S Morava inv. 1.194 5,0 5/2017 stroj GE Moy inv. 7.960 9/2022 movitosti 7
GE Moy provozní 300 3/2015 provozní GE Moy inv. 3.619 7/2023 nadz.jímka Škofin inv. 220 9,02 4/2018 os.auto S Morava inv. 807 6/2018 technika S Morava inv. 1.689 6/2018 stroj S Morava inv. 1.596 10/2019 stroj GE Moy hyp. 3.096 8/2024 pozemky 6g) Splatné závazky sociálního a zdravotního pojištění Položka Částka v tis.kč Datum splatnosti Sociální pojištění 361 20.1.2015 Zdravotní pojištění 158 8.1.2015 6h) Daňové doplatky Titul daně Částka v tis.kč Datum splatnosti daň z příjmu 118 20.1.2015 daň z příjmu srážk. 0,45 20.1.2015 6i) Pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou 6j) Zúčtované dotace na provozní účely Způsob zachycení Titul dotace Částka v tis.kč Přijata d k rozvahovému dni dotace na plochu 8.488 19.12.2014 Prov. výnosy LFA 1.374 Dohadná položka KU skotu 95 15.12.2014 Prov. výnosy masná telata 243 Dohadná položka údržba pastvin,mezof.louky 901 Dohadná položka meziplodiny 213 Dohadná položka krávy s tržní produkcí mléka 1.336 Dohadná položka přechodné vnitrost. Podpory 364 Dohadná položka -------------------------------------------------- ---------------------------------------------------------- Celkem 13.014 zelený bonus za el.ergii 17.838 6j) Zúčtované dotace na investice Způsob zachycení Titul dotace Částka v tis.kč Přijata d k rozvahovému dni Nadzemní jímka 2.947 28.04.2014 podrozvahový účet Modernizace farmy Klučenice 1.959 24.11.2014 podrozvahový účet 6k) Individuální preferenční limity a kvóty Položka Výše limitu MJ IRM výroba mléka 4.540.513 4.389.322 kg 8
6l) Druhy zvířat v dlouhodobém majetku a v zásobách Dlouhodobý majetek Dospělá zvířata jejich skupiny Kategorie zvířat Počet kusů k závěrk.dni dojnice 506 krávy bez TP 122 Zásoby - Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny Kategorie zvířat Počet kusů k závěrk.dni Hodnota tis. Kč telata 191 951 jalovice do 2 let 340 4.360 vysokobřezí jalovice 54 1.226 6m) Lesní porosty nad 10 ha 6n) Celkové výdaje vynaložené v účetním období na výzkum a vývoj byly vynaloženy 7. Významné informace, týkající se majetku a závazků 7a) Zřizovací výdaje podstata zachycených nákladů (v tis.kč): 7b) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Objem pohledávek více jak 6 měsíců po lhůtě splatnosti: 6 tis.kč Z toho objem pohledávek více jak 36 měsíců po lhůtě splatnosti: 0 tis.kč Objem závazků více jak 6 měsíců po lhůtě splatnosti: 2.616 tis.kč Z toho objem závazků více jak 36 měsíců po lhůtě splatnosti: 0 tis.kč 7c) Pohledávky a závazky se splatností delší žli 5 let (k rozvahovému dni) 7d) Pronájem majetku jiným subjektům ní 7e) Zatížení majetku zástavním právem bo věcným, břemem Majetek zastavený a zatížený závazky ÚJ Objem zatíženého Subjekt, jemuž majetku v ÚZC (tis.kč) je ručeno Podíl na tto aktivech v % 110 GE Moy bank 60 4.1 ČS spořitelna 2,3 0,9 KB Příbram 0,5 Poskytnuté záruky a zajištění jiným subjektům 9
7f) Cizí majetek uvedený v rozvaze (najatý podnik bo jeho část) Na podrozvahových účtech je evidován majetek, který je pořízen na finanční pronájem v PC: traktory JD 7730, JD 6420, JD 6920 3.200.000,00Kč HDM na který byla poskytnuta dotace: kejdové hospodářství SAPARD 2.249.883,00 Kč kejdové hospodářství SAPARD II. etapa 1.347.750,00 Kč teletník Klučenice 1.361.625,00 Kč dostavba VKK Klučenice 1.906.275,00 Kč sil. žlaby Klučenice 7.012.162,00 Kč bioplynová stanice Klučenice 19.575.000,00 Kč dojírna Vkk Klučenice 4.711.200,00 Kč nadzemní jímka 2.947.048,00 Kč modernizace Farmy Klučenice 1.958.880,00 Kč 7g) Penzijní závazky 7h) Závazky vůči ÚJ v konsolidačním celku k rozvahovému dni 7i) Ostatní významné skutečnosti, nastalé mezi rozvahovým dm a datem ukončení závěrkových prací (okamžikem sestavení), významně ovlivňující finanční, majetkovou a důchodovou pozici ÚJ 8. Členění nákladů a výnosů podle druhů - viz Výkaz zisku a ztráty v druhovém členění 9. Informace, které vykázány v rozvaze 9a. Celková výše závazků zachycených v rozvaze (vč. hrozících závazků) 0 tis.kč 9b) Drobný hmotný a hmotný majetek (v operativní evidenci v poř.cenách v tis.kč) Drobný hmotný majetek v operativní evidenci - ní Drobný hmotný majetek v operativní evidenci 80 tis. Kč 9c) Zvláštní operace účetní jednotky s významnými riziky či užitky 10
10. Transakce uzavřené se spřízněnými stranami - viz Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami (samostatná zpráva) 10a) Transakce uzavřené jinak žli za běžných podmík 10b1) Transakce mezi ÚJ a jejími většinovými akcionáři 10b2) Transakce mezi ÚJ a členy správních, řídících a dozorčích orgánů 11. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi Náklady na odměny statutárnímu auditorovi bo auditorské společnosti za účetní období: tis. Kč Povinný audit účetní závěrky 19 Změny podílů v účetní jednotce (během posledního období) 12a) Nově vydané (příp. upsané) podíly a akcie (vyměnitelné dluhopisy) 12b) Základní kapitál k rozvahovému dni Součin Splaceno Druh akcie (vkladu) Jmen.hodnota Počet ks (hodnota ZK) příp. termín splacení na jméno 1.000 1.549 1.549.000,- Kč splaceno na jméno 10.000 4.561 45.610.000,- Kč splaceno Počet akcionářů k rozvahovému dni: 369 12c) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období: Složka VK Poč.stav + - změna Kočný stav Odkaz Základní kapitál (ú411) 47.159 47.159 (1) z toho zapsaný ZK 47.159 47.159 Změny zákl. kapitálu (ú419) Vlastní akcie a podíly (ú252) 0 Emisní ažio (ú412) Ostatní kapitálové fondy (ú413) Oceňovací rozdíly z přecenění (ú 414) Oceňovací rozdíly z přeměn (ú 418) Zákonný rezervní fond (ú 421) 6.883 + 200 7.083 Nedělitelný fond družstva (ú 422) Statutární fondy (ú 423) Oceň. rozdíly z vydávání MP(ú427.AE) Ostatní fondy ze zisku (ú427) 7.311 + 964-299 7.976 Nerozdělený zisk (ú428) Neuhrazená ztráta minulých let 0 0 Jiný výsledek hosp.minulých let -7.546-2.493-10.039 Výsledek minulého období (431) 0 0 0 Výsledek běžného období 2.064 8.266 Vlastní kapitál celkem 55.871 60.445 11
12d) Návrh rozdělení zisku (úhradu ztráty) běžného období v Kč : Disponibilní zisk (ztráta) celkem Z toho: Příděl do rezervního fondu 500 000,00 Kč Příděl do dělitelného fondu Použití na krytí ztráty Příděl do ostatních fondů 500 000,00 Kč Dividendy, podíly na zisku 1 000 000,00 Kč Navýšení zákl.jmění Jiné použití zisku Převod na rozdělený zisk (428) 6 265 547,09 Kč Převod na uhrazenou ztrátu (429) 12e) Vyplacené dividendy a podíly na zisku za uplynulé účetní období Objem v tis. Kč Zdroj výplaty 900 rozdělený zisk 13. Rozvrh tržeb podle druhu činností a podle umístění 13.a1) Tržby (výnosy) podle kategorií činností tis.kč Činnost (tis.kč) Celkem z toho tuzemsko země EU vývoz Rostlinná výroba 8.912 8.912 0 0 Živočišná výroba 46.779 46.779 0 Prodej služeb 2.191 2.191 0 0 Výroba el. Ergie 4.823 4.823 0 0 13a2) Tržby (výnosy podle zeměpisného umístění tis. Kč Tržby (výnosy) podle zeměpisného umístění tis.kč Stát Celkem Česká republika 62.705 13b) Zřizovací výdaje 14. Výskyt významné jistoty pro možnost pokračování v činnosti ÚJ Účetní jednotka předpokládá, že princip přetržitého trvání ní u ní ohrožen a že zároveň existuje významná jistota, že by byla schopna pokračovat přetržitě ve své činnosti. 15. Přehled o peněžních tocích (cash flow) Přehled o peněžních tocích je sestaven: přímou metodou Uplatňovaná zásada pro určování obsahu peněžních prostředků 12