2
Výroční zpráva 2013 Obsah 3 Úvodní slovo generálního ředitele 4 Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 7 Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. 8 Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. 9 Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. 13 Příloha účetní závěrky za rok 2014 35 Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. 41 Komentář ke konsolidačnímu celku 44 Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce 45 Konsolidovaná účetní závěrka 49 Příloha konsolidované účetní závěrky za rok 2014 1
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 2
Úvodní slovo generálního ředitele Vážení obchodní přátelé, dámy a pánové, skupina TEDOM již od roku 1991 podniká v malé energetice. Po celou dobu jsme museli být flexibilní, hledat nová řešení, protože energetika, stejně jako každý jiný obor, se neustále vyvíjí. Avšak v posledních letech se situace mění opravdu dramaticky. Odchod Německa od jaderných elektráren a masivní podpora obnovitelných zdrojů způsobí nejenom překreslení stávající energetické mapy v Německu, ale bude mít i zásadní vliv na energetiku v naší zemi. Vyvolá potřebu spolehlivého regulovatelného výkonu k nahodilým dodávkám elektřiny z obnovitelných zdrojů. Vhodně navržená kogenerační jednotka s akumulací tepla se jeví jako ideální řešení této potřeby. Budeme se snažit tuto příležitost využít. Je zřejmé, že naše vize hledat byznys v aktivitách směřujících k trvale udržitelnému rozvoji lidstva funguje a věříme, že bude fungovat i nadále. V oboru vývoje a výroby kogeneračních jednotek na bázi plynových motorů jsme se za 24 roků vypracovali ke světové špičce. Právě technologický rozvoj je hlavní příčinou našeho úspěchu. Jako jedni z mála vyvíjíme a vyrábíme vlastní český spalovací motor, který je základním kamenem našich kogeneračních jednotek, které dodáváme do celého světa od Japonska, Číny, Austrálie přes Evropu až po americký kontinent. Přinášíme na trh nové technologie, jako je plynové tepelné čerpadlo a modulové uspořádání kogeneračních jednotek QUANTO. Úspěšní jsme byli i v aktivitách provozování energetických systémů. V naší dceřiné společnosti GridX v Austrálii jsme dodávali stabilní elektrický, chladicí a tepelný výkon pro nejstarší leteckou společnost na světě, aerolinky QANTAS, a tvořili jsme očekávaný byznys. I naše dceřiná společnost ČEZ Energo si vede velmi dobře a generuje očekávané výsledky a navíc je významným zákazníkem pro kogenerační jednotky TEDOM. V budoucnu chceme dále posilovat naše postavení v oboru kogeneračních jednotek. Budeme se snažit více se prosadit s plynovým tepelným čerpadlem. Nově chceme aktivněji nabízet celé kogenerační projekty na klíč, vytvořit systém prodeje stavebnice kogenerace z modulů TEDOM a více nabízet komplexní energetická řešení jako kombinaci kogenerace, obnovitelných zdrojů a akumulace. Jsem přesvědčen, že dosažené výsledky prezentované v této výroční zprávě dostatečně dokládají správnost naší cesty. Ve Výčapech dne 17. května 2015 3
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Akcionářům společnosti TEDOM a.s. Na základě provedeného auditu jsme dne 17. 5. 2015 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: "Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy." Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. 4
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti TEDOM a.s. za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Zpráva o ověření výroční zprávy Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti TEDOM a.s. s účetní závěrkou, která je v této výroční zprávě obsažena. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti TEDOM a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti TEDOM a.s. k 31. 12. 2014 ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená partnerem: Ing. Jiří Kadlec auditorské oprávnění č. 1246 5
Zpráva auditora k výroční zprávě TEDOM a.s. 6
Hlavní údaje účetní závěrky TEDOM a.s. ZÁKLADNÍ EKONOMICKÁ CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI TEDOM A.S. V HISTORICKÉM PŘEHLEDU 2014 2013 Celková aktiva tis. Kč 3 353 897 3 518 128 Stálá aktiva tis. Kč 1 952 097 2 048 255 Zásoby tis. Kč 551 727 618 292 Pohledávky tis. Kč 698 078 705 547 Finanční majetek tis. Kč 118 005 113 927 Ostatní aktiva tis. Kč 33 990 32 107 Vlastní kapitál tis. Kč 1 705 936 1 615 953 Základní kapitál tis. Kč 20 100 20 100 Cizí zdroje tis. Kč 1 622 791 1 883 759 Ostatní pasiva tis. Kč 25 170 18 416 Tržby z hlavní činnosti celkem tis. Kč 1 530 119 1 669 525 Hospodářský výsledek před zdaněním tis. Kč 104 758 81 062 Počet zaměstnanců osoby 498 511 7
Zpráva auditora akcionářům společnosti TEDOM a.s. Zpráva nezávislého auditora akcionářům společnosti TEDOM a. s. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená: 8
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) 2014 2013 AKTIVA CELKEM 3 353 897 3 518 128 Pohledávky za upsaný základní kapitál - - Dlouhodobý majetek 1 952 097 2 048 255 Dlouhodobý nehmotný majetek 58 737 61 892 - software 296 761 - ocenitelná práva 58 441 61 131 Dlouhodobý hmotný majetek 1 302 205 1 399 217 - pozemky 12 271 12 271 - stavby 198 914 191 274 - samostatné movité věci a soubory movitých věcí 103 475 112 476 - nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 2 263 1 959 - poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 447 - - oceňovací rozdíl k nabytému majetku 984 835 1 081 237 Dlouhodobý finanční majetek 591 155 587 146 - podíly ovládaná osoba 31 078 42 397 - podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 559 681 544 406 - ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 396 343 Oběžná aktiva 1 367 810 1 437 766 Zásoby 551 727 618 292 - materiál 252 308 212 844 - nedokončená výroba a polotovary 273 197 338 896 - výrobky 14 581 14 452 - zboží - 32 700 - poskytnuté zálohy na zásoby 11 641 19 400 Dlouhodobé pohledávky 429 752 269 948 - pohledávky z obchodních vztahů 11 763 440 - pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 400 658 264 037 - dlouhodobé poskytnuté zálohy 3 746 5 471 - jiné pohledávky 13 585 - Krátkodobé pohledávky 268 326 435 599 - pohledávky z obchodních vztahů 222 172 311 129 - pohledávky ovládaná nebo ovládající osoba 29 022 108 092 - stát daňové pohledávky 7 174 8 936 - krátkodobé poskytnuté zálohy 6 070 6 168 - dohadné účty aktivní 375 132 - jiné pohledávky 3 513 1 142 Krátkodobý finanční majetek 118 005 113 927 - peníze 1 262 1 062 - účty v bankách 116 743 112 865 Časové rozlišení 33 990 32 107 - náklady příštích období 31 441 30 868 - příjmy příštích období 2 549 1 239 9
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. ROZVAHA (v tis. Kč) 2014 2013 PASIVA CELKEM 3 353 897 3 518 128 Vlastní kapitál 1 705 936 1 615 953 Základní kapitál 20 100 20 100 - základní kapitál 20 100 20 100 - změny základního kapitálu - - Kapitálové fondy 405 624 400 583 - ostatní kapitálové fondy 227 127 227 127 - oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 178 497 173 456 Fondy ze zisku 4 071 4 071 - zákonný rezervní fond/nedělitelný fond 4 020 4 020 - statutární a ostatní fondy 51 51 Výsledek hospodaření minulých let 1 191 199 1 125 122 - nerozdělený zisk minulých let 1 191 199 1 125 122 Výsledek hospodaření běžného účetního období 84 942 66 077 Cizí zdroje 1 622 791 1 883 759 Rezervy 67 715 66 214 - rezerva na daň z příjmu - - - ostatní rezervy 67 715 66 214 Dlouhodobé závazky 1 233 563 1 203 332 - jiné závazky 1 051 555 1 004 341 - odložený daňový závazek 182 008 198 991 Krátkodobé závazky 317 919 425 799 - závazky z obchodních vztahů 154 694 179 231 - závazky ovládaná nebo ovládající osoba - 26 550 - závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 36 906 33 958 - závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení - 981 - závazky k zaměstnancům 11 486 10 800 - závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7 056 6 523 - stát daňové závazky a dotace 13 704 15 183 - krátkodobé přijaté zálohy 90 414 141 364 - dohadné účty pasivní 377 1 091 - jiné závazky 3 282 10 118 Bankovní úvěry a výpomoci 3 594 188 414 - bankovní úvěry dlouhodobé 719 3 594 - krátkodobé bankovní úvěry 2 875 184 816 - krátkodobé finanční výpomoci - 4 Časové rozlišení 25 170 18 416 - výdaje příštích období 15 658 17 787 - výnosy příštích období 9 512 629 10
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v tis. Kč) 2014 2013 Tržby za prodej zboží 22 628 46 687 Náklady vynaložené na prodané zboží 17 436 35 549 Obchodní marže 5 192 11 138 Výkony 1 517 955 1 759 493 - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 1 507 491 1 622 838 - změna stavu zásob vlastní činnosti -59 788 80 235 - aktivace 70 252 56 420 Výkonová spotřeba 1 031 543 1 241 341 - spotřeba materiálu a energie 859 367 1 057 235 - služby 172 176 184 106 Přidaná hodnota 491 604 529 290 Osobní náklady 244 199 242 044 - mzdové náklady 176 911 175 067 - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 61 363 60 745 - sociální náklady 5 925 6 232 Daně a poplatky 1 884 2 722 Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 137 315 139 686 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 70 942 85 864 - tržby z prodeje dlouhodobého majetku 5 542 27 379 - tržby z prodeje materiálu 65 400 58 485 Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu 52 608 55 422 - zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku 1 622 9 033 - prodaný materiál 50 986 46 389 Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období -4 989-623 Ostatní provozní výnosy 119 461 3 918 Ostatní provozní náklady 109 621 13 789 PROVOZNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ 141 369 166 032 Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů 9 806 - Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů 2 875 11 240 Výnosové úroky 32 151 29 087 Nákladové úroky 70 491 79 487 Ostatní finanční výnosy 21 425 49 128 Ostatní finanční náklady 26 627 72 144 FINANČNÍ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ -36 611-84 656 Daň z příjmu za běžnou činnost 19 816 14 985 - splatná 36 799 34 416 - odložená -16 983-19 431 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA BĚŽNOU ČINNOST 84 942 66 391 Mimořádné náklady - 314 MIMOŘÁDNÝ VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ - -314 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 84 942 66 077 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ PŘED ZDANĚNÍM 104 758 81 062 11
Účetní závěrka společnosti TEDOM a.s. CASH FLOW PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (v tis. Kč) 2014 2013 Stav peněžních prostředků a ekvivalentů na počátku účetního období 113 927 135 819 PENĚŽNÍ TOKY Z HLAVNÍ VÝDĚLEČNÉ ČINNOSTI (PROVOZNÍ ČINNOSTI) Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním 104 758 81 376 Úpravy o nepeněžní operace 163 251 169 496 - odpisy stálých aktiv zničení, fyzická likvidace, poškození, dary 137 315 139 686 - změna stavu opravných položek a rezerv -4 988 180 - zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv -3 920-18 346 - vyúčtované nákladové a výnosové úroky (mimo kapitalizovaných) 38 341 50 400 - případné úpravy o ostatní nepeněžní operace -3 497-2 424 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami 268 009 250872 Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu 54 118 4 271 - změna stavu pohledávek z provozní činnosti, aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních 57 783 20 588 - změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních -71 280 4 528 - změna stavu zásob 67 615-20 845 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami 322 127 255 143 Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků -23 276-29 942 Přijaté úroky 3 165 1 027 Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost a za doměrky daně minulého období -27 116-50 813 Mimořádný výsledek hospodaření - -314 Čistý peněžní tok z provozní činnosti 274 900 175 101 PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv -37 380-23 113 Příjmy z prodeje stálých aktiv 4 528 27 379 Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti -32 852 4 266 PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍCH ČINNOSTÍ Dopady změn dlouhodobých (případně krátkodobých) závazků spadajících do finanční činnosti -237 970-201 259 Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti -237 970-201 259 Čisté zvýšení, respektive snížení peněžních prostředků 4 078-21 892 Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období 118 005 113 927 12
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. Příloha k účetní závěrce k 31.12.2014 v plném rozsahu 13
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Příloha k účetní závěrce k 31. 12. 2014 v plném rozsahu Příloha je zpracována v souladu s vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností společnosti a z dalších podkladů, které má společnost k dispozici. I. Obchodní název účetní jednotky (firma) TEDOM a.s. Údaje se uvádějí v tis. Kč. II. Obecné údaje 1. POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY 1.1 Společnost NÁZEV: TEDOM a.s. SÍDLO: Výčapy 195, 674 01 Třebíč IČ: 28466021 PRÁVNÍ FORMA: akciová společnost DATUM VZNIKU: 29. září 2008 ROZHODUJÍCÍ PŘEDMĚT ČINNOSTI: Vývoj, výroba a prodej kogeneračních jednotek malých a středních výkonů na bázi plynových motorů. Výroba elektrické energie a tepla. Projekce a výroba elektrických rozvaděčů. Výroba spalovacích motorů stabilních i mobilních. 1.2 Osoby (fyzické, právnické), které mají podstatný vliv nebo rozhodující vliv na této účetní jednotce (rovný a větší 20% ZK) Osoba Výše vkladu (v %) Ing. Josef Jeleček 45 MOUFLECO HOLDINGS LIMITED 45 A) POPIS ZMĚN A DODATKŮ PROVEDENÝCH V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU --0-- B) POPIS ORGANIZAČNÍ STRUKTURY ÚČETNÍ JEDNOTKY A JEJÍ ZÁSADNÍ ZMĚNY BĚHEM UPLYNULÉHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným významným organizačním změnám. 14
Příloha účetní závěrky za rok 2014 C) JMÉNA A PŘÍJMENÍ ČLENŮ ORGÁNŮ: (k rozvahovému dni) I) STATUTÁRNÍCH: Ing. Josef Jeleček, Ing. Monika Marečková, Ing. Ivo Poukar, Marek Rosenbaum II) DOZORČÍCH: Ing. Miroslav Sláma, Alena Jelečková, Barbora Brűhlová 2. ÚČASTI V PODNICÍCH 2.1 PODNIK, v němž má účetní jednotka podstatný vliv nebo rozhodující vliv (rovný a větší 20% ZK) Název Sídlo podniku Výše podílu (%) Přímý vliv: TEDOM, s.r.o. Bojnická 18, Bratislava, Slovensko 100 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. (Čína) 100 TEDOM Poland sp.z.o.o. (Polsko) 100 ČEZ Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín 49,9 GridX Power Pty Ltd C/O Qantas, Building SYD-TG1, 10 Bourke Road, 88,7 Mascot NSW 2020, Australia TEDOM-RU (Rusko) 100 Nepřímý vliv: TI Energo, s.r.o. Karolinská 661/4, Praha 8 - Karlín 49,9 Dne 15. 11. 2013 uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 Karlín, IČ: 29060109 (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, 664 91 Ivančice, IČ: 00281859 (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 Karlín, IČ: 65277775 (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna 2014. Současně s touto změnou se navyšuje podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%. 15
Příloha účetní závěrky za rok 2014 2.2 SMLUVNÍ DOHODY MEZI AKCIONÁŘI TEDOM a.s. (zakládající rozhodovací práva v těchto podnicích, bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu u těchto podniků): --0-- 2.3 PODNIKY VE SKUPINĚ Název Vlastní kapitál (v tis. Kč) Účetní hospodářský výsledek (v tis. Kč) 2014 2013 2014 2013 TEDOM, s.r.o. 31 027 23 685 7 083 7 122 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. -1 476-1 654-729 -1 431 TEDOM Poland sp.z.o.o. 51 3 443-3 334-2 241 ČEZ Energo, s.r.o. 1 121 606 1 090 994 21 080 10 509 TI Energo, s.r.o. 51 907 42 375 9 532 10 157 GridX Power Pty Ltd -25 891 13 505-41 507 27 555 TEDOM-RU -659 3 290-2737 -2 660 2.4 ÚČETNÍ JEDNOTKY, V NICHŽ JE ÚČETNÍ JEDNOTKA SPOLEČNÍKEM S NEOMEZENÝM RUČENÍM Obchodní firma, název Sídlo Právní forma --0-- 2.5 OVLÁDACÍ SMLOUVY, SMLOUVY O PŘEVODECH ZISKU a jaké povinnosti z nich vyplývají Společnost nemá zmíněné smlouvy. 3. ZAMĚSTNANCI 3.1 OSOBNÍ NÁKLADY Zaměstnanci Z toho řídící zaměstnanci 2014 2013 2014 2013 Průměrný přepočtený počet zaměstnanců 498 511 20 21 Osobní náklady (v tis. Kč) 244 199 242 044 23 095 23 877 - mzdové náklady 176 311 175 067 16 141 17 357 - odměny členům orgánů společnosti 600-600 - - náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění 61 363 60 745 6 094 6 211 - sociální náklady 5 925 6 232 260 309 3.2 VÝŠE ODMĚN ČLENŮM STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNŮ, JAKOŽ I VÝŠE VZNIKLÝCH NEBO SJEDNANÝCH PENZIJNÍCH ZÁVAZKŮ BÝVALÝCH ČLENŮ VYJMENOVANÝCH ORGÁNŮ - ÚHRNNÁ VÝŠE (v peněžní i naturální formě): --0-- 4. VÝŠE (peněžní a naturální plnění) PŮJČEK, ÚVĚRŮ, POSKYTNUTÝCH ZÁRUK, OSTATNÍCH PLNĚNÍ osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních nebo jiných řídících a dozorčích orgánů včetně bývalým osobám a členům těchto orgánů v úhrnné výši odděleně za jednotlivé kategorie osob 16
Příloha účetní závěrky za rok 2014 4.1 AKCIONÁŘŮM SPOLEČNÍKŮM --0-- --0-- 4.2 ČLENŮM ORGÁNŮ STATUTÁRNÍCH DOZORČÍCH ŘÍDÍCÍCH --0-- --0-- --0-- III. Informace o účetních metodách a obecných účetních zásadách 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 ZPŮSOB OCENĚNÍ A) ZÁSOB NAKUPOVANÝCH A VYTVOŘENÝCH VE VLASTNÍ REŽII Materiál a zboží je účtováno v pořizovacích cenách. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení, celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. Výdej zásob ze skladu je prováděn metodou průměrných cen. Nedokončená výroba a hotové výrobky jsou oceňovány v cenách, které zahrnují cenu materiálu, práce a proporcionální část výrobních režijních nákladů podle stavu rozpracovanosti. Polotovary vlastní výroby v divizi Motory - skladová cena je stanovena ve výši vlastních nákladů (VN). Vlastní náklady jsou tvořeny přímými náklady (PN) materiál, mzdy, pojištění ke mzdám a výrobní režii jednotlivých výrobních středisek (VR). Kalkulační vzorec: VR = osobní náklady x sazba VR VN = PN + VR B) DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU NAKUPOVANÉHO A VYTVOŘENÉHO VLASTNÍ ČINNOSTÍ Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je evidován v pořizovací ceně. Drobný hmotný majetek je v pořizovací ceně do 40 tis. Kč a je o něm účtováno jako o zásobách způsobem A, drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 tis. Kč není vykazován v rozvaze a je účtován do nákladů. Oba druhy drobných majetků jsou nadále vedeny v podrozvahové evidenci. Ocenění dlouhodobého majetku vlastní výroby zahrnuje přímý materiál, přímé mzdy a režijní náklady přímo spojené s jeho výrobou až do doby jeho aktivace. C) CENNÝCH PAPÍRŮ A MAJETKOVÝCH ÚČASTÍ Dlouhodobý finanční majetek do podniků ve skupině je účtován v pořizovací ceně. Je-li tržní hodnota tohoto finančního majetku trvale nižší než jeho účetní hodnota, je tato účetní hodnota snížena na hodnotu tržní. V případě přechodného snížení hodnoty tohoto majetku se tvoří opravná položka. 17
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Společnost TEDOM a.s. provádí přecenění vkladů do dceřiných společností ekvivalenční metodou. D) ZPŮSOB STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY PŘÍSLUŠNÉHO MAJETKU A ZÁVAZKŮ Společnost používá pro ocenění finančního majetku (podílů) ekvivalenční metodu. Společnost Podíl na ZK, resp. na obchodním podílu v % Vlastní kapitál 2014/vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2014/vklad (v tis. Kč) Podíl na VK 2013 / vklad (v tis. Kč) Rozdíl (v tis. Kč) Účtování TEDOM, s.r.o. 100 31 027 31 027 23 685 7 342 061/414 TEDOM Cogeneration 100-1 476-1 476-1 654-061/414 Equipments (Beijing) Co., Ltd. TEDOM Poland Sp.z.o.o. 100 51 51 3 443-3 392 061/414 GridX Power Pty Ltd 88,7-25 891-22 965 11 979-10 948 061/414 TEDOM-RU 100-659 -659 3 290-3 290 061/414 ČEZ Energo, s.r.o. 49,9 1 121 606 559 681 544 406 15 276 062/414 Celkem - 590 760 585 149-1) Při použití ekvivalenční metody oceňování finančního majetku se rozdíl v ocenění nepočítá do záporných hodnot, nejnižší možný rozdíl tedy činí 0,-- Kč E) ZMĚNY REÁLNÉ HODNOTY V ÚČTOVÉ SKUPINĚ 41 (během účetního období v tis. Kč) Účet Počáteční stav Změna Konečný stav 411 20 100 0 20 100 413 227 127 0 227 127 414 podíly ve společnostech 173 588 4 988 178 576 414 Pioneer funds -132 53 79 419 0 0 0 Více informací ke změnám struktury vlastního kapitálu po přeměně společnosti je uvedeno v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.11 Údaje o přeměnách společnosti. F) ZPŮSOB STANOVENÍ REPRODUKČNÍ POŘIZOVACÍ CENY (majetku oceněného a v této ceně pořízeného v průběhu běžného účetního období): Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě odborného odhadu. G) DRUHY VEDLEJŠÍCH POŘIZOVACÍCH NÁKLADŮ Celní poplatky, skladovací poplatky při dopravě, dopravné za dodání do provozovny. 1.2 PODSTATNÉ ZMĚNY (vč. vyčíslení peněžních částek těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a hospodářského výsledku - lze-li je reálně stanovit) A) ZPŮSOB OCEŇOVÁNÍ (důvod): V roce 2014 byly zpřesněny koeficienty výrobní režie divize motory. podle skutečnosti za 1-12/2013 byly stanoveny nové koeficienty výrobní režie pro výrobní úsek, CNC stroje, montážní úsek a nářez materiálu. Tímto také došlo ke zpřesnění ocenění nedokončené výroby. U divize kogenerace byl na základě skutečnosti 1-5/2014 přepočítán koeficient výrobní režie úseku elektro. 18
Příloha účetní závěrky za rok 2014 B) POSTUP ODPISOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: C) POSTUP ÚČTOVÁNÍ (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: D) USPOŘÁDÁNÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): nenastaly - ČÁSTKA: E) OBSAH VYMEZENÍ POLOŽEK ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (důvod): změny plynoucí z vyhlášky 500/2002 Sb. nenastaly - ČÁSTKA: 1.3 ZPŮSOB STANOVENÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK K MAJETKU: A) POHLEDÁVKY Společnost stanoví opravné položky pro pochybné pohledávky podle vlastní analýzy platební schopnosti svých zákazníků. Daňové opravné položky jsou tvořeny dle platných právních norem. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 180 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 50 % rozvahové hodnoty pohledávky. K pohledávkám po lhůtě splatnosti nad 360 dnů je tvořena účetní opravná položka nad rámec daňové opravné položky do výše 100% rozvahové hodnoty pohledávky. Druh opravné položky Počáteční stav Změna Konečný stav Opravná položka k pohledávkám z obchodní činnosti (v tis. Kč) 17 692-3 768 13 924 Opravná položka k jiným pohledávkám (v tis. Kč) 0 0 0 B) ZÁSOBY Opravné položky jsou vytvářeny v případech, kdy ocenění použité v účetnictví je vyšší než současná tržní hodnota příslušných zásob. Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k materiálu Nepohyblivé zásoby, předpokládaný prodej materiálu, odborné posouzení řediteli divizí, analýza obrátkovosti zásob IS ESO 9 PROFI Opravná položka k výrobkům a zboží Předpokládaná ztráta z prodeje K 31. 12. 2014 BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA K ZÁSOBÁM CELKEM 16 984 TIS. KČ, Z TOHO: K materiálu bezpohybové zásoby a nepotřebný materiál určený k prodeji ve výši 11 672 tis. Kč (divize AJ, Kogenerace) K nedokončené výrobě a polotovarům bezpohybové zásoby ve výši 5 312 tis. Kč (divize AJ) C) MAJETEK Druh opravné položky Způsob stanovení Zdroj informací Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Předpokládaná prodejní cena Vedení společnosti TEDOM a.s. 19
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Z DŮVODU UKONČENÍ VÝROBY AUTOBUSŮ BYLA VYTVOŘENA OPRAVNÁ POLOŽKA NA ČÁST MAJETKU BÝVALÉ DIVIZE AUTOBUSY: DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (FORMY, STROJE) VE VÝŠI 25 TIS. KČ 1.4 ZPŮSOB ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO MAJETKU Účetní odpisy jsou uplatňovány v souladu s odpisovým plánem. Daňové odpisy se nerovnají účetním. Dlouhodobý nehmotný majetek a dlouhodobý hmotný majetek je pro účely odpisování zatříděn do tříd podle jednotlivých odpisových skupin dle zákona č. 586/1992 Sb. o dani z příjmu v platném znění. Stanovení daňových odpisů se provádí podle 26 až 32a zákona č. 586/1992 Sb. v platném znění. Používá se zrychleného a rovnoměrného odpisování. 1.5 ZPŮSOB UPLATNĚNÝ PŘI PŘEPOČTU ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU (směnný kurz ČNB běžný, stálý s uvedením termínu jejich změn, v průběhu roku i na konci roku) Společnost používá pro přepočet cizích měn kurz, který se stanovuje na základě kurzovního lístku ČNB ke dni uskutečnění účetního případu. V průběhu roku se účtuje pouze o realizovaných kurzových ziscích a ztrátách. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítávána podle oficiálního kurzu ČNB. Nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny v hospodářském výsledku. Měna HUF, PLN, EUR, CNY, RUB, USD, CHF, RON, AUD, VND, BGN, UAH, GBP, MDL, MXN Způsob přepočtu Směnný kurz ČNB běžný IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty 1. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ INFORMACE 1.1 HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK (kromě pohledávek): A) PŘIJATÉ LEASINGY Poskytovatel leasingu Cena pořízení (v tis. Kč) Součet leasingových splátek (v tis. Kč) Současná zůstatková hodnota splátek (v tis. Kč) Konečná splatnost ALD Automotive 2 624 3 915 741 02/2017 CANON CZ 96 116 87 03/2017 Celkem 2 720 4 031 828 - Do ceny pořízení osobního automobilu je zahrnuta i DPH, u ostatního majetku se DPH nezahrnuje. Celkové leasingové splátky v roce: 2014 2015 2016 Celkem za majetek (v tis. Kč) 786 536 265 Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce 536 tis. Kč 292 tis. Kč 20
Příloha účetní závěrky za rok 2014 B) POSKYTNUTÉ LEASINGY Příjemce leasingu --0-- Cena pořízení Součet leasingových splátek Současná zůstatková hodnota splátek Konečná splatnost Předmět leasingu Celkové leasingové splátky v roce: 2012 2013 2014 --0-- Rozpis částky současná zůstatková hodnota splátek podle faktické doby splatnosti Splatné do jednoho roku Splatné po jednom roce 0 Kč 0 Kč C) POHYB DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - zejména nákupem a vlast. činností, úbytky - zejména odpisy dle odpis. plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina 2014 2013 ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. Pozemky 12 271 0 0 12 271 12 698 0 427 12 271 Stavby 191 274 19 205 12 026 198 453 203 228 5 400 17 354 191 274 Movité věci 112 476 8 660 17 172 103 964 119 883 20 032 27 439 112 476 Oceňovací rozdíl 1 081 237 3 162 99 564 984 835 1 177 639 0 96 402 1 081 237 k majetku Nedokončený 1 959 22 528 22 374 2 113 6 819 21 906 26 766 1 959 majetek Celkem 1 399 217 53 555 151 136 1 301 636 1 520 267 47 338 168 388 1 399 217 Významné dokončené investiční akce: KJ TEDOM Cento (3 682 tis. Kč) Souřadnicový měřící stroj (1 471 tis. Kč) Lakovací box (1 309 tis. Kč) Rekonstrukce areálu Výčapy (18 842 tis. Kč) Vzduchotechnika a MaR Hořovice ( 2 444 tis. Kč) Jednotka úpravy plynu BPS Habry ( 1 197 tis. Kč) Výměna transformátorů Praha Avia (1 237 tis. Kč) Významné nedokončené investiční akce: CNC stroj na opracování bloků motorů (28 425 tis. Kč) Rekonstrukce areálu Výčapy (7 268 tis. Kč) Mostový jeřáb (890 tis. Kč) Oceňovací rozdíl je tvořen: -10 802 tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, jenž souvisí s nákupem majetku v dražbě v roce 2003 995 637 tis. Kč zůstatková cena oceňovacího rozdílu, který vznikl v důsledku fúze v roce 2010 oceňovací rozdíly jsou odepisovány účetně 15 let 21
Příloha účetní závěrky za rok 2014 POHYB DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MAJETKU (přírůstky - nákupem, úbytky - zejména odpisy dle odpisového plánu, vyřazení z důvodu likvidace a prodeje dle hlavních skupin k počátku a konci účetního období) (v tis. Kč): Skupina 2014 2013 ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. ZC k 1.1. Přírůstky Úbytky ZC k 31.12. Software 761 1 085 1 550 296 1 193 542 974 761 Ocenitelná 61 131 1 014 3 703 58 442 67 897 0 6 766 61 131 práva Nedokončený 0 1 014 1 014 0 0 282 282 0 majetek Celkem 61 892 3 113 6 267 58 738 69 090 824 8 122 61 892 D) SOUHRNNÁ VÝŠE MAJETKU NEUVEDENÁ V ROZVAZE V POŘIZOVACÍCH, RESP. ODHADNÍCH CENÁCH (drobný nehmotný a hmotný majetek neuvedený v rozvaze) DDHIM: 26 811 tis. Kč DDNIM: 1 542 tis. Kč E) ROZPIS HMOTNÉHO MAJETKU ZATÍŽENÉHO ZÁSTAVNÍM PRÁVEM (věcným břemenem u nemovitostí) a informace o podmíněnosti nabytí právních účinků vkladu do katastru nemovitostí ( 56 odst. 7 vyhlášky č. 500/2002 Sb.): Druh majetku Pozemky: zastavěná plocha a nádvoří St.104/1 zastavěná plocha a nádvoří St.104/3 zastavěná plocha a nádvoří St.233/1 zastavěná plocha a nádvoří St. 234 trvalý travní porost 761/2 Pozemky: Zastavěná plocha nádvoří St. 248 Zastavěná plocha a nádvoří St. 249 Ostatní plocha 1086/77 Budovy: Střítež, č.p. 160 na St. 248 bez čp/če na St. 249 Forma zajištění Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000393218 zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000392995 zapsaným na LV č. 544, obec Střítež, katastrální území Střítež u Třebíče 22
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Pozemky: parcela 1488/1 parcela 1477/5 parcela 1489/22 parcela 1488/5 parcela 1488/4 parcela 1489/21 parcela 1489/20 parcela 1489/19 parcela 1488/9 parcela 1488/8 parcela 1488/7 parcela 1489/1 parcela 1488/2 parcela 1489/4 parcela 1489/5 parcela 1489/14 parcela 1489/13 parcela 1489/12 parcela 1489/11 parcela 1489/10 parcela 1489/9 parcela 1489/8 parcela 1489/7 parcela 1489/6 parcela 2222/15 parcela 1490/3 parcela 1489/16 parcela 1489/15 parcela 1489/2 Budovy: Hořovice, č.p. 1501 Hořovice, č.p. 1436 bez čp/če na parc. 1489/4 bez čp/če na parc. 1489/9 bez čp/če na parc. 1489/5, 1490/3 Pozemky: parcela 162/1, zastavěná plocha a nádvoří parcela 162/2, zastavěná plocha a nádvoří parcela 174, zastavěná plocha a nádvoří parcela 270, zastavěná plocha a nádvoří parcela 271, zastavěná plocha a nádvoří parcela 765/13, ostatní plocha parcela 766/1, ostatní plocha parcela 767/1, ostatní plocha parcela 770/3, ostatní plocha parcela 774/3, ostatní plocha parcela 1125/1, ostatní plocha Budovy: bez čp/če na parc. 162/1 a 162/2 bez čp/če na parc. 174 bez čp/če na parc. 270 bez čp/če na parc. 271 Smlouva o úvěru č. 7220008200064 ve výši 23 mil. Kč s konečnou splatností 31. 3. 2016 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL zapsaným na LV č. 634, obec Výčapy, katastrální území Výčapy u KÚ v Třebíči F) MAJETEK S VÝRAZNĚ VYŠŠÍM TRŽNÍM OCENĚNÍM NEŽ OCENĚNÍM V ÚČETNICTVÍ: Společnost eviduje v účetnictví: Dopravní prostředky v účetní hodnotě 5 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 5 298 tis. Kč 23
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Kogenerační jednotky a stroje v účetní hodnotě 0 tis. Kč, jejich tržní hodnota je 8 345 tis. Kč. G) OBCHODOVATELNÉ CENNÉ PAPÍRY (dle posledního kurzu CP obchodovaného na burze, nebo v RMS): --0-- H) DLOUHODOBÉ MAJETKOVÉ CENNÉ PAPÍRY A MAJETKOVÉ ÚČASTI: TUZEMSKO Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota Finanční výnos Tržní ocenění --0-- ZAHRANIČÍ Emitent Druh CP Počet CP Nominální hodnota Finanční výnos Tržní ocenění Pioneer Podílové listy 1 810,067 - - 396 tis. Kč Funds I) VYSVĚTLENÍ ČÁSTKY POLOŽKY B. I. 1 ZŘIZOVACÍ VÝDAJE --0-- J) CIZÍ MAJETEK UVEDENÝ V ROZVAZE Společnost nemá cizí majetek uvedený v rozvaze. K) OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období (účet 381) byly v roce 2014 vytvořeny v celkové hodnotě 31 380 tis. Kč. Podstatnou část představují časově rozlišené náklady spojené s emisními kredity ve výši 28 911 tis. Kč. Dále se jedná např. časové rozlišení krátkodobého hmotného majetku (559 tis. Kč), časové rozlišení reklamních služeb (314 tis. Kč) apod. TEDOM realizoval projekty v rámci tzv. projektových mechanismů Kjótského protokolu. Jedná se zejména o projekty, které se týkají TEDOMem provozované kogenerace na skládkách tuhého komunálního odpadu. Realizace projektů vedla ke snížení emisí CO2 a TEDOM za ně dostal přidělené jednotky AAU (Allocated Amount Unit) a jednotky ERU (Emission Reduction Unit) v odpovídajícím množství, kdy jedna ušetřená tuna CO2 = jedna jednotka AAU nebo ERU podle původu úspor. Přidělené jednotky TEDOM zobchodoval. TEDOM jednotky nevlastní, protože právo nakládat s nimi má pouze český stát a ten po žádosti TEDOMu dá pokyn k převodu jednotek z českého registru na vázaný účet. Po převodu jednotek na účet kupce TEDOM obdrží platbu. TEDOM současně realizuje projekty, kde funguje jako agregátor projektů. V tomto případě TEDOM emisní redukce nevytvořil, ale pouze nakupuje práva k převodu jednotek od jiných provozovatelů skládek tuhého komunálního odpadu. Mechanismus přidělení emisí, převodu jednotek a platby je ale stejný jako v předešlém odstavci. V roce 2013 došlo pouze k převodu vygenerovaných jednotek za rok 2012 na vázaný účet. Realizace projektů tímto převodem byla dokončena a další jednotky AAU a ERU již nebudou generovány. Prodej jednotek se v roce 2013 ani v roce 2014 nerealizoval. Práva k převodu jednotek AAU a ERU od jiných provozovatelů skládek TKO nakoupil TEDOM již v letech 2010 až 2013, toto je důvod pro zaúčtování částky 28 911 tis. Kč do nákladů příštích období, zároveň byla vytvořena rezerva vztahující se k tomuto obchodu. 24
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Dlouhodobé pohledávky jsou tvořeny zejména půjčkami poskytnutými společnostem v rámci holdingu TEDOM. Více informací k těmto pohledávkám v části IV. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty, bod 1.2 B) Pohledávky k podnikům ve skupině. V rámci vztahů vůči státu je evidovaná i daň z přidané hodnoty ve výši 4 223 tis. Kč, která bude nárokovaná v roce 2015 a to z důvodu změny v uplatňování nároku na odpočet DPH v závislosti na doručení daňového dokladu, ke které došlo v průběhu roku 2011. 1.2 POHLEDÁVKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE POHLEDÁVEK PO LHŮTĚ SPLATNOSTI: Doba Výše v tis. Kč 2014 2013 do 30 dnů 17 709 36 579 do 60 dnů 2 383 6 594 do 180 dnů 5 149 14 627 do 360 dnů 13 129 9 282 360 a více dnů 6 460 17 021 Celkem 44 830 84 103 B) POHLEDÁVKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (POHLEDÁVKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině Výše v tis. Kč 2014 2013 TI Energo, s.r.o. 454 766 TEDOM, s.r.o. 8 812 25 728 ČEZ Energo, s.r.o. 30 345 40 427 TEDOM Poland Sp.z.o.o. 4 276 1 263 GridX Power Pty Ltd 31 584 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 19 - TEDOM - RU 122 - Celkem 44 059 68 768 POSKYTNUTÉ PŮJČKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ: TEDOM, s.r.o. splatnost 31. 12. 2015 EUR 718 tis. GridX Power Pty Ltd splatnost 31. 12. 2022 AUD 20 698 tis. TEDOM Poland Sp.z.o.o. splatnost 31. 12. 2017 EUR 560 tis. CZK 1 000 tis. TEDOM-RU splatnost 31. 12. 2015 EUR 160 tis. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. splatnost 31. 12. 2015 EUR 40 tis. C) POHLEDÁVKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA NEBO VĚCNÉHO BŘEMENE (jištěné jiným způsobem): Pohledávka k Forma zajištění Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku v minimální Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. výši CZK 1.000.000,-- Kč 2298/11/06354 Zástavní právo k pohledávkám z obchodního styku Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL 25
Příloha účetní závěrky za rok 2014 D) INFORMACE O POHLEDÁVKÁCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Pohledávka k Hodnota Poznámka GridX Power Pty Ltd 386 889 tis. Kč Smlouva o úvěru, splatnost 31. 12. 2022 E) VÝŠE POHLEDÁVEK URČENÝCH K OBCHODOVÁNÍ OCENĚNÝCH REÁLNOU HODNOTOU --0-- 1.3 ZÁVAZKY A) SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁVAZKŮ PO LHŮTĚ SPLATNOSTI Doba Výše v tis. Kč 2014 2013 do 30 dnů 193 2 426 do 60 dnů 25 - do 180 dnů 30 do 360 dnů 28 211 360 a více dnů 7 Celkem 218 30 674 B) ZÁVAZKY K PODNIKŮM VE SKUPINĚ (ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ BEZ PŮJČEK): Podnik ve skupině Výše v tis. Kč 2014 2013 TEDOM, s.r.o. 2 080 1 461 ČEZ Energo, s.r.o. 157 28 TEDOM Poland Sp.z.o.o. - 28 TEDOM-RU - 416 Celkem 2 237 1 933 PŘIJATÉ PŮJČKY OD PODNIKŮ VE SKUPINĚ: TI Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK 19 318 tis. ČEZ Energo, s.r.o. splatnost 1. 1. 2014 CZK 17 588 tis. V souvislosti s projektem QANTAS přijala společnost TEDOM a.s. krátkodobou finanční výpomoc od akcionářů. Finanční výpomoc měla formu bezúročné půjčky a k 3.7.2014 byla plně uhrazena. C) ZÁVAZKY KRYTÉ DLE ZÁSTAVNÍHO PRÁVA Závazek k --0-- Forma zajištění D) ZÁVAZKY (nepeněžní, peněžní) NEÚČTOVANÉ V ÚČETNICTVÍ A NEUVEDENÉ V ROZVAZE --0-- 26
Příloha účetní závěrky za rok 2014 E) INFORMACE O ZÁVAZCÍCH, které mají k rozvahovému dni dobu splatnosti delší než 5 let Závazek k Hodnota Poznámka DURLON TRADING LIMITED 1 051 555 tis. Kč Akviziční financování, splatnost 31. 12. 2020 F) ZÁVAZKY Z ÚVĚRŮ Závazky z úvěrů v tis. Kč Úvěrující banka Komerční banka, a.s. Účel úvěru Úhrada závazku vyplývajícího z dokumentárního akreditivu na nákup haly a pozemků Výše Vyčerpáno Splaceno Zůstatek Splatnost limitu úvěru 23 000 23 000 19 406 3 594 31. 3. 2016 Komerční kontokorent 100 000 0 0 0 30.10.2015 banka, a.s. ČSOB, a.s. revolving 60 000 0 0 0 smlouva uzavřena na dobu neurčitou UniCredit kontokorent 80 000 0 0 0 31. 7. 2015 Bank Czech Republic, a.s. Celkem - 263 000 23 000 19 406 3 594 - Úrokové sazby jsou stanoveny v návaznosti na sazby PRIBOR, LIBOR, EURIBOR nebo referenční sazby navýšené o marži. Zajištění úvěrů Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000392995 katastrální území Střítež u Třebíče Zástavní smlouva k nemovitostem č. 10000393218 katastrální území Výčapy Blankosměnka vlastní Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 2298/11/06354 - pohledávky z obchodního styku v minimální výši 1.000.000,- Kč Zástavní právo k nemovitostem uvedeným ve smlouvě o úvěru č. 7220008200064 Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitostem č. 4515/12T-308/12T-120 VL katastrální území Výčapy Smlouva o zřízení zástavního práva k pohledávkám č. 876/13T-866/13T-120 VL Výše splátek v jednotlivých letech 2014 2015 2016 Výše splátek v tis. Kč 2 875 2 875 719 Výše splátek v jednotlivých letech odpovídá výše uvedenému úvěru na nákup haly a pozemků kromě revolvingového a kontokorentního úvěru. G) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ POJISTNÉHO NA SOCIÁLNÍ ZABEZPEČENÍ A PŘÍSPĚVKU NA STÁTNÍ POLITIKU ZAMĚSTNANOSTI 4 886 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) 27
Příloha účetní závěrky za rok 2014 H) VÝŠE SPLATNÝCH ZÁVAZKŮ VEŘEJNÉHO ZDRAVOTNÍHO POJIŠTĚNÍ 2 138 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) I) VÝŠE EVIDOVANÝCH DAŇOVÝCH NEDOPLATKŮ 13 704 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) J) PENZIJNÍ ZÁVAZKY 60 tis. Kč (ve lhůtě splatnosti) K) CELNÍ ORGÁNY 0 tis. Kč I) OSTATNÍ ZÁVAZKY Společnost TEDOM a.s. přijala v důsledku fúze v roce 2010 finanční výpomoci od společnosti: DURLON TRADING LIMITED k 31. 12. 2014 eviduje společnost TEDOM a.s. dlouhodobý závazek 1 051 555 tis. Kč. Ke konci roku 2014 měla společnost TEDOM a.s. uzavřeny s Komerční bankou a CITIBANK obchody (SWAP - směna EUR na Kč) v celkové výši 7 700 000,-- EUR.. Po přepočtu výše zmíněných obchodů bankami tržním kurzem ke konci roku 2014 ve srovnání s kurzy, za které byly obchody uzavřeny, vychází záporné přecenění ve výši 2 875 tis. Kč. 1.4 VLASTNÍ KAPITÁL A) ZMĚNA STAVU VLASTNÍHO KAPITÁLU (v průběhu účetního období, např. upsání základního kapitálu dary, emisní ážio dotace do kapitálu, výplata dividend, nerealizované zisky a ztráty účtované na účtu 414, pohyby mezi fondy, nerozděleným ziskem min. let, resp. neuhrazenou ztrátou min. let a hospodářský výsledek min. účetního období) U přeměn společností u zanikající společnosti ve výši účtu 418 a u nástupnické společnosti použití tohoto účtu v rámci vlastního kapitálu (v případě že není sestavován přehled o změnách vlastního kapitálu dle čl. IV.) Titul Vlastní kapitál (v tis. Kč) zvyšující snižující Zisk běžného období 84 942 - Nerozdělený zisk minulých let 66 077 - Kapitálové fondy 5 041 - Zákonný rezervní fond - - Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení - 66 077 Celkem 156 060 66 077 B) VÝZNAMNÉ POLOŽKY ZVÝŠENÍ NEBO SNÍŽENÍ JEDNOTLIVÝCH SLOŽEK VK --0-- C) DRUHY ROZDĚLENÍ ZISKU, RESP. ZPŮSOB ÚHRADY ZTRÁTY PŘEDCHOZÍHO ÚČETNÍHO OBDOBÍ (eventuelní návrh na rozdělení zisku běžného účetního období): 28
Příloha účetní závěrky za rok 2014 Dle zápisu z Valné hromady společnosti TEDOM a.s. konané dne 27.6.2014 se akcionáři jednomyslně shodli na přeúčtování hospodářského výsledku účetního období r. 2013 ve výši 66 077 320,53 Kč následovně: - Nerozdělený zisk minulých let 66 077 320,53 Kč D) ZÁKLADNÍ KAPITÁL DA) AKCIE (u a.s.) Druh Počet Nominální hodnota Nesplacený vklad Akcie na jméno, zaknihovaná podoba 80 400 020 ks 0,25 Kč za ks - - Lhůta splatnosti DLUHOPISY S PRÁVEM VÝMĚNY ZA AKCIE Počet --0-- Hodnota DB) PODÍLY (u s.r.o.) Společník Výše podílu Vklad Nesplacená část Lhůta splatnosti --0-- E) VYDANÉ AKCIE, VYMĚNITELNÉ DLUHOPISY NEBO PODOBNÉ CENNÉ PAPÍRY A PRÁVA BĚHEM ÚČETNÍHO OBDOBÍ, ZMĚNY PODÍLŮ Akcie Počet Jmenovitá hodnota --0-- Dluhopisy Počet Rozsah práv --0-- Podíl ve firmě Původní výše (%) Nová výše (%) --0-- - - 1.5 ZÁKONNÉ A OSTATNÍ (ÚČETNÍ) REZERVY (v tis. Kč): Druh rezervy Stav na začátku účetního období Tvorba rezervy Čerpání rezervy Stav na konci účetního období Rezerva na garanční opravy 31 611 27 044 26 956 31 699 Rezerva na daň 35 500 0 35 500 0 Ostatní rezervy 34 603 8 643 8 231 35 016 REZERVA NA GARANČNÍ OPRAVY Na základě rozhodnutí vedení společnosti TEDOM a.s. jsou tvořeny rezervy na garanční opravy autobusů, kogeneračních jednotek a motorů. REZERVA NA DAŇ Z PŘÍJMŮ V roce 2014 nebyla tvořena rezerva na daň z příjmů, daň byla účtována přímo na účty 591/341 ve výši 36.562.780,-- Kč z důvodu přesně známé výše daňové povinnosti. 29
Příloha účetní závěrky za rok 2014 OSTATNÍ REZERVY Z důvodu nákladů očekávaných v roce 2015 týkajících se zakázek, které byly vyfakturovány v letech minulých, byla vytvořena rezerva ve výši 3 594 tis. Kč. Dále byla vytvořena rezerva na možnou ztrátu z budoucího prodeje emisních kreditů AAU a ERU, a to ve výši 25 798 tis. Kč. V divizi Kogenerace byla vytvořena rezerva na provizi, a to ve výši 4 689 tis. Kč. 1.6 DOMĚRKY SPLATNÉ DANĚ Z PŘÍJMŮ ZA MINULÁ ÚČETNÍ OBDOBÍ --0-- 1.7 ROZPIS ODLOŽENÉHO DAŇOVÉHO ZÁVAZKU NEBO POHLEDÁVKY Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Vykázané odložené daňové pohledávky a závazky (v tis. Kč) Odložená daň 2014 2013 Dlouhodobý majetek -200 622-218 753 Zásoby 3 227 3 676 Pohledávky 1 751 2 544 Nezaplacené SP + ZP z dohadů 770 970 Účetní rezervy 12 866 12 581 Nezaplacené smluvní pokuty 0-9 Odložený daňový závazek -182 008-198 991 V souladu s účetními postupy byla pro výpočet odložené daně použita daňová sazba pro rok 2015 tj. 19 %. 30
Příloha účetní závěrky za rok 2014 1.8 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI DLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ (v tis. Kč): Hlavní činnost Tuzemsko Zahraničí Celkem 2014 2013 2014 2013 2014 2013 Prodej KJ 266 843 543 855 570 815 422 626 837 658 966 481 Servisní práce na KJ 237 076 212 725 16 194 20 931 253 270 233 656 Tržby za elektrickou energii 213 187 247 725 0 0 213 187 247 725 Tržby za teplo 7 443 8 256 0 0 7 443 8 256 Tržby za motory 28 344 27 748 65 593 38 426 93 937 66 174 Tepelné zpracování 677 735 0 0 677 735 Tržby za zboží 17 825 32 426 4 804 14 261 22 628 46 687 Doplňková výroba 118 182 0 0 118 182 Tržby z prodeje majetku a materiálu 17 379 38 620 53 563 47 243 70 942 85 863 Tržby za autobusy 2 128 1 287 70 2 128 1 357 Změna stavu zásob vlastní výroby -59 788 80 235 0 0-59 788 80 235 Aktivace 70 241 56 420 0 0 70 241 56 420 Tržby ze zakázek 1) 37 676 58 498 0 0 37 676 58 498 Emise 0 0 0 0 0 0 Ostatní služby 49 025 33 500 12 371 6 275 61 396 39 775 Ostatní provozní výnosy 83 033 3 918 19 435 0 102 468 3 918 Postoupení pohledávky 16 867 0 0 0 16 867 0 Ostatní finanční výnosy 31 933 49 459 31 461 28 756 63 394 78 215 Celkem 1 020 007 1 395 589 774 235 578 588 1 794 242 1 974 177 1) jedná se o výnosy z energetických projektů 1.9 PŘIJATÉ DOTACE NA INVESTIČNÍ A PROVOZNÍ ÚČELY Společnost TEDOM a. s. splnila podmínky pro získání finanční podpory v rámci Operačního programu Lidské zdroje a zaměstnanost na grantový projekt Odborným vzděláváním ke zvýšení efektivity zaměstnanců TEDOM a. s., který čerpá od 1. května 2013 do 30. dubna 2015 pod registračním číslem CZ.1.04./1.1.02/94.01442. Projekt je zaměřen zejména na odborná školení. Projekt navazuje na již realizovaný vzdělávací projekt z roku 2010, přichází však s výrazně vyšším počtem odborných školení zaměřených na konkrétní pracovní pozice. Cílem projektu je přizpůsobení zaměstnanců zvyšujícím se požadavkům na jednotlivé pracovní pozice v souvislosti s vyššími požadavky na kvalitu a bezpečnost výrobků ze strany odběratelů i kvůli zvyšování počtu předpisů a norem, které musí TEDOM a. s. respektovat při výrobě a provozu energetických zařízení. Do projektu jsou zapojeni zaměstnanci v rámci celé organizační struktury ze všech lokalit (Třebíč, Výčapy, Hořovice, Jablonec nad Nisou). Projekt je realizován ve čtyřech oblastech odborná školení, soft skills, počítačové dovednosti a jazykové dovednosti. 31
Příloha účetní závěrky za rok 2014 V rámci programu Eko-energie, OPPI získala společnost TEDOM a.s. dvě dotace: Zateplení budovy Výčapy - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno dne 22. 10. 2013, výše dotace je 794 tis. Kč. Tato dotace byla proplacena až v roce 2014. Projekt byl ukončen ke dni 30. 12. 2013. Rekonstrukce budov Výčapy - Rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno 7. 5. 2013, výše dotace je 12 430 tis. Kč. Realizace projektu byla zahájena začátkem roku 2014, v průběhu roku bylo vyplaceno 5 326 tis. Kč. Dále divize Motory společnosti TEDOM a.s. realizuje následující dotace: Program Inovace: V roce 2013 podala společnost TEDOM a.s., divize Motory žádost o dotaci na projekt Motor řady 851, s vyšší účinností, celková výše dotace 15 160 000 Kč. V roce 2013 byl projekt schválený, nicméně rozhodnutí o poskytnutí dotace bylo vydáno až v roce 2014. 1.10 CELKOVÉ VÝDAJE VYNALOŽENÉ ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ NA VÝZKUM A VÝVOJ Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou výdaje za rok 2014 činí 15 684 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích výdaje za rok 2014 činí 6 057 tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) výdaje za rok 2014 činí 792 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2014 na výzkum a vývoj celkem 22 533 tis. Kč. 1.11 ÚDAJE O PŘEMĚNÁCH SPOLEČNOSTÍ: A) STRUKTURA VLASTNÍHO KAPITÁLU PO PŘEMĚNĚ SPOLEČNOSTÍ A JEJÍ VZNIK --0 B) FONDY Z PŘECENĚNÍ (ÚČET 418), KTERÉ VZNIKLY V DŮSLEDKU PŘEMĚNY --0 C) DALŠÍ VÝZNAMNÉ ÚDAJE VE VZTAHU K PŘEMĚNÁM SPOLEČNOSTÍ --0 1.12 CHARAKTER A OBCHODNÍ ÚČEL OPERACÍ účetní jednotky, jsou-li rizika nebo užitky z těchto operací významné, a pokud je zveřejnění těchto rizik nebo užitků nezbytné k posouzení finanční situace účetní jednotky; informace o finančním dopadu těchto operací na účetní jednotku. --0 1.13 INFORMACE O TRANSAKCÍCH, které účetní jednotka uzavřela se spřízněnou stranou, včetně objemu takových transakcí, povahy vztahu se spřízněnou stranou a ostatních informací o těchto transakcích, které jsou nezbytné k pochopení finanční situace účetní jednotky, pokud jsou tyto transakce významné a nebyly uzavřeny za běžných tržních podmínek. --0 1.14 NÁKLADY NA AUDIT Za účetní období společnost vynaložila na audit náklady ve výši 374 tis. Kč. 32
Příloha účetní závěrky za rok 2014 1.15 DALŠÍ VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO ROZVAHOVÉM DNI K 1.1.2015 bude zrealizován proces Fúze sloučením ve smyslu ustanovení 14, 70 a násl. a 88 a násl. a souvisejících ustanovení zákona č. 125/2008 Sb., o přeměnách obchodních společností a družstev, ve znění pozdějších předpisů, společností ČEZ Energo, s.r.o., se sídlem Praha 8 - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 186 00, IČO: 290 60 109 a TI Energo, s.r.o., se sídlem Praha - Karlín, Karolinská 661/4, PSČ 18600, IČO: 652 77 775 z důvodu restrukturalizace skupiny spočívající zejména ve zjednodušení organizační, administrativní a logistické struktury aktivit skupiny a s tím spojeným snížením jejich celkových nákladů. Ve Výčapech dne 17.5.2015 33
Příloha účetní závěrky za rok 2014 34
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 TEDOM a.s. Zpráva statutárního orgánu společnosti TEDOM a.s. o vztazích mezi ovládající osobou a ovládanými osobami 35
Zpráva statutárního orgánu I. Osoby tvořící holding 1. OVLÁDAJÍCÍ OSOBA Společnost TEDOM a.s. se sídlem Výčapy 195, 674 01 Třebíč, IČ: 28466021, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 6260. Ovládající osoba je obchodní společností, která se zabývá především prodejem a servisem kogeneračních jednotek, výrobou a prodejem tepla a elektrické energie výrobou elektrorozvaděčů pro kogenerační jednotky, výrobou spalovacích motorů a strojů s motorovým pohonem, prodejem náhradních dílů a dodávkami investičních celků. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti, resp. ve výpisu z obchodního rejstříku. Akcionáři společnosti jsou: Ing. Josef Jeleček MOUFLECO HOLDINGS LIMITED Ing. Ivo Poukar 45 % obchodního podílu 45 % obchodního podílu 10 % obchodního podílu 2. DALŠÍ OSOBY TVOŘÍCÍ HOLDING 2.1 Přímý vliv ČEZ Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 29060109, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 163691. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie. TEDOM, s.r.o. se sídlem Bojnická 18, 831 04 Bratislava, IČ: 43791131, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě I, oddíl Sro, vložka 48484/B. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá zejména servisem autobusů a servisem a prodejem kogeneračních jednotek na Slovensku. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. je společnost zabývající se zejména zprostředkováním prodeje kogeneračních jednotek v oblasti Asie, reklamní a propagační činností, marketingovou činností. TEDOM Poland sp.z.o.o. Jedná se o obchodní společnost založenou v Polsku pro prodej a servis KJ a provoz energetických projektů. GridX Power Pty Ltd. je obchodní společností se sídlem v Austrálii. Zabývá se především výrobou a prodejem tepla, chladu a elektrické energie z projektů v Sydney. OOO TEDOM-RU je obchodní společností se sídlem v Rusku. 2.2 Nepřímý vliv TI Energo, s.r.o. se sídlem Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8, IČ: 65277775, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 191116. Ovládaná osoba je obchodní společností, která se zabývá především výrobou a prodejem tepla a elektrické energie (Ivančice). Dne 15. 11. 2013 uzavřela společnost ČEZ Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 Karlín, IČ: 29060109 (dále jen ČEZ Energo), a Město Ivančice, Palackého náměstí 196/6, 664 91 Ivančice, IČ: 00281859 (dále jen Město Ivančice), Smlouvu o převodu obchodního podílu ve společnosti s ručením omezeným. Na základě této smlouvy Město Ivančice převádí na ČEZ Energo svůj obchodní podíl ve společnosti TI Energo, s.r.o., Karolinská 661/4, 186 00 Praha 8 Karlín, IČ: 65277775 (dále jen TI Energo), ve výši 2% na společnost ČEZ Energo. Společnost ČEZ Energo se tedy stává 100% vlastníkem společnosti TI Energo. Tato změna byla v obchodním rejstříku zapsána dne 3. ledna 2014. Současně s touto změnou se navyšuje přepočtený podíl společnosti TEDOM a.s. na společnosti TI Energo, s.r.o. na 49,9%. 36
Zpráva statutárního orgánu II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. ZPŮSOB OVLÁDÁNÍ Mateřská společnost (MS) TEDOM a.s. uplatňuje svůj vliv prostřednictvím hlasovacích práv v dceřiných, resp. přidružených společnostech následovně: přímý vliv Dceřiné společnosti (DS) k 31. 12. 2014: Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv TEDOM, s. r. o. 100 % TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 100 % TEDOM Poland sp.z.o.o. 100 % GridX Power Pty Ltd. 88,7% OOO TEDOM-RU 100 % Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2014: Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv ČEZ Energo, s.r.o. 49,9 % nepřímý vliv Přidružené společnosti (PS) k 31. 12. 2014: Podíl MS na obchodním jmění resp. podíl hlas. práv TI Energo, s.r.o 49,9 % 2. PERSONÁLNÍ PROPOJENÍ Personální obsazení v ovládaných osobách: Společnost TEDOM a.s. předseda představenstva místopředseda představenstva členové představenstva předseda dozorčí rady členové dozorčí rady Ing. Josef Jeleček Ing. Monika Marečková Ing. Ivo Poukar Marek Rosenbaum Ing. Miroslav Sláma Alena Jelečková Barbora Brűhlová TI Energo, s.r.o. jednatelé Ing. Ivo Poukar Ing. Lumír Žák TEDOM, s.r.o. jednatelé Ing. Josef Jeleček Ing. Miroslav Sláma, Ing. Peter Forgáč TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. jednatelé Ing. Josef Jeleček Petr Doležal ČEZ Energo, s.r.o. jednatelé předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady členové dozorčí rady Ing. Ivo Poukar Ing. Michal Rzyman Ing. Lumír Žák Ing. Pavel Cyrani, MBA Ing. Josef Jeleček Mgr. Ing. Vojtěch Kopp Marek Rosenbaum TEDOM Poland sp.z.o.o. jednatelé Ing. Petr Kundela Ing. Petr Němec Ing. Richard Choleva OOO TEDOM-RU generální ředitel Ing. Petr Kundela GridXPower Pty Ltd. ředitelé Marek Rosenbaum Ing. Josef Jeleček Mark Barlow 37
Zpráva statutárního orgánu III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za účetní období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014. IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu 1. VÝNOSY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014 V TIS. KČ VÝNOSY Tržby z prodeje služeb Tržby za zboží Tržby za vl. výrobky Tržby za el. energii Tržby z prodeje majetku materiálu TI Energo, s.r.o. 2 594 - - - - - TEDOM, s.r.o. 974 644 4 951 24 530 757 TEDOM Cogeneration Equipments - - - - - 16 (Beijing) Co., Ltd. ČEZ Energo, s.r.o. 210 913 - - 40 415 71 - TEDOM Poland sp.z.o.o. 3 402 129 2 648-1 776 422 GridX Power Pty Ltd. 823 21 511 - - 30 119 OOO TEDOM RU - - - - - 147 Úroky 2. NÁKLADY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI ZA ROK 2014 V TIS. KČ NÁKLADY Spotřeba materiálu a Služby Úroky energie TI Energo, s.r.o. - - 19 TEDOM, s.r.o. 2 170 3 400 - TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. - 481 - ČEZ Energo, s.r.o. 117 489 561 TEDOM Poland sp.z.o.o. - - - GridX Power Pty Ltd. - - - 3. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY TEDOM A.S. ZA OSTATNÍMI OVLÁDANÝMI A ŘÍZENÝMI OSOBAMI K 31.12.2014 V TIS. KČ (VČETNĚ PŮJČEK UVEDENÝCH V BODĚ 4) POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Pohledávky Závazky TI Energo, s.r.o. 454 19 318 TEDOM, s.r.o. 28 719 2 080 TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. 1 128 - ČEZ Energo, s.r.o. 30 345 17 745 TEDOM Poland sp.z.o.o. 20 790 - GridX Power Pty Ltd. 387 745-4. PŘEHLED SMLUV O PŮJČKÁCH POSKYTNUTÝCH/PŘIJATÝCH SPOLEČNOSTÍ TEDOM A.S., U KTERÝCH BYL VYKÁZÁN ZŮSTATEK K 31.12.2014 Poskytnuté půjčky: TEDOM, s.r.o. splatnost 31. 12. 2015 EUR 718 tis. GridX Power Pty Ltd splatnost 31. 12. 2022 AUD 20 698 tis. TEDOM Poland Sp.z.o.o. splatnost 31. 12. 2017 EUR 560 tis. CZK 1 000 tis. 38
Zpráva statutárního orgánu TEDOM-RU splatnost 31. 12. 2015 EUR 160 tis. TEDOM Cogeneration Equipments (Beijing) Co., Ltd. splatnost 31. 12. 2015 EUR 40 tis. Přijaté půjčky (jedná se o půjčky z titulu cash poolingu): TI Energo, s.r.o. jedná se o půjčku z titulu cash-poolingu CZK 19 318 tis. Přijaté půjčky: ČEZ Energo, s.r.o. splatnost 31.12.2015 CZK 17 588 tis. 5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH OBCHODNÍCH SMLUV UZAVŘENÝCH V ROCE 2014 A V LETECH MINULÝCH Smlouvy TEDOM a.s. x ČEZ Energo, s.r.o. Smlouva Platnost smlouvy od Pronájem kanceláří Výčapy od TEDOMu 1. 1. 2011 Smlouva o odborné spolupráci byla ukončena k 31. 12. 2011 1. 1. 2011 Smlouva o servisní službě ukončena k 31. 12. 2011 1. 1. 2011 Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2011 1. 1. 2011 Smlouva o nájmu nebytových prostor tepelné čerpadlo SY 1. 1. 2011 Smlouva o podnájmu nebytových prostor Quanto D2000 SS 1. 1. 2011 Smlouva o poskytnutí služby Quanto D2000 SS 1. 1. 2011 Sdružená smlouva o poskytování služby tepelné čerpadlo SY 1. 1. 2011 Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2011 1. 1. 2011 Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 01779/2011 1. 1. 2011 Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 01777/2011 1. 1. 2011 Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 01780/2011 1. 1. 2011 Smlouva o výpůjčce, Smlouva o uzavření budoucí smlouvy kupní č. 2053/2011 1. 1. 2011 Smlouva o poskytnutí reklamy 1. 3. 2011 Pronájem skladu nebezpečného odpadu TEDOMu - Volyně 22. 8. 2011 Smlouva o servisní službě KJ 1. 1. 2012 Smlouva o dodávce elektřiny 1. 1. 2012 Smlouva o odborné spolupráci ze dne 6. 2. 2012 Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2012 Sušice 2. etapa 23. 3. 2012 Smlouva na dodávku a servis kogeneračních jednotek 29. 3. 2012 Kupní smlouva na dodávku KJ Kroměříž 26. 4. 2012 Kupní smlouva na dodávku KJ - Osek 26. 4. 2012 Smlouva o postoupení práv a povinností nákup a servis KJ 31. 5. 2012 Kupní smlouva frekvenční měniče pro pohon oběhových čerpadel 7. 6. 2012 Smlouva o dílo dodávka a montáž plynoměru pro KJ 1. 12. 2012 Smlouva o úhradě systémových služeb a ostatních regulovaných složek ceny 1. 1. 2013 výrobce Smlouva o poskytování VPN sítě 1. 1. 2013 Kupní smlouva rám s motory z Lány II, Svitavy 26. 6. 2013 Licenční smlouva autorská energetický dispečink 1. 10. 2013 Smlouva o poskytování VPN sítě 1. 10. 2013 Smlouva o dílo dispečerské řízení realizace 12. 11. 2013 Kupní smlouva dodávka KJ Lipník nad Bečvou 16. 12. 2013 39
Zpráva statutárního orgánu Smlouva o dodávce elektřiny v roce 2014 1. 1. 2014 Smlouva o poskytování služby dispečerského řízení 1. 1. 2014 Smlouva o dílo na servis kogeneračních jednotek ze dne 8. 1. 2014 1. 2. 2014 Smlouva o dílo Zpracování a projednání PD - Tanvald 18. 2. 2014 Smlouva o nájmu prostoru sloužícího k podnikání 24. 7. 2014 Smlouva o dílo Instalace KJ Volyně 22. 9. 2014 Smlouva o dílo Instalace KJ Broumov 22. 9. 2014 Smlouva o dílo Instalace KJ Tanvald 3. 11. 2014 Smlouvy TEDOM a.s. x TI Energo, s.r.o. Smlouva Platnost smlouvy od Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu 1.1.1998 Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu 1.4.2006 Smlouva o servisní službě KJ od TEDOMu kotelna Vrchlabí 1.1.2013 Smlouva o odborné spolupráci 1.1.2012 Všechny smlouvy uzavřené v obchodním roce 2014 a v letech minulých byly dle názoru statutárního orgánu jednotlivých společností uzavírány za podmínek obvyklých v obchodním styku, nezvýhodňovaly ani nezvýhodňují žádnou zúčastněnou osobu, nezpůsobují majetkovou ani jinou újmu žádné ze smluvních stran. V. Závěr Tato zpráva byla zpracována představenstvem společnosti TEDOM a.s. jako statutárním orgánem ovládající osoby a předložena valné hromadě a auditorovi, který provádí kontrolu účetní závěrky ve smyslu zákona o auditorech. Zpráva o vztazích je nedílnou součástí výroční zprávy předkládané valné hromadě ke schválení. Ve Výčapech dne 27.3.2015 40
Komentář ke konsolidačnímu celku 1. KOMENTÁŘ K OBCHODNÍM A VÝROBNÍM ZÁMĚRŮM KONSOLIDAČNÍHO CELKU Mateřská společnost a dceřiné společnosti podnikají zejména v energetických službách, a to v oblasti provozování zdrojů CZT a provozování energetických zdrojů na skládkách TKO. TEDOM a.s. provoz energetických zdrojů na skládkách TKO Praha, Chvaletice, Modlany, Ostrava, Ďáblice, Kozlany, Želeč, Vodňany, Chrást, Křovice, Holasovice, Markvartovice, Hantály, Těmice, Mutěnice, Děčín provoz energetických zdrojů KVET: TEDOM Výčapy, TEDOM Výčapy zkušebna, montážní závod TEDOM Střítež, TEDOM Jablonec zkušebna motorů, TEDOM CHP Hořovice, KJ Třebíč Lavického, Vranovská Ves - Motel Club Tepelný výkon (kw) Prodané teplo za rok 2014 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok (GJ) výkon (kw) 2014 (MWh) 12 943 60 026 10 866 41 531 ČEZ Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT Volyně, Jindřichov, Příbor, Svitavy, Světlá nad Sázavou, Zruč nad Sázavou, Železná Ruda, Smiřice, Velká Chuchle, Osek, Přelouč provozy s vnořenou jednotkou Jihlava, Frýdlant, Sušice, Třebíč, Humpolec, Bystřice nad Pernštejnem, Adamov, Votice, Moravský Krumlov, Brtnice, Vrchlabí, Kroměříž, Nové Město nad Metují, Vysoké Mýto, Havlíčkův Brod, Nýřany, Postoloprty, Vamberk, Polička, Bojkovice, Kladruby, Ústí nad Orlicí, Rokycany, Duchcov, Krupka, Hodkovice nad Mohelkou, Kaznějov, Lipník nad Bečvou, Hlučín, Nové Strašecí, Ostrava, Hořovice, Nové Hrady, Nymburk, Šumperk, Česká Třebová Tepelný výkon (kw) Prodané teplo za rok 2014 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok (GJ) výkon (kw) 2014 (MWh) 131 020 657 207 50 392 115 614 TI Energo, s.r.o. provoz kotelny, případně celého zdroje CZT Ivančice, Vrchlabí Tepelný výkon (kw) Prodané teplo za rok 2014 Instalovaný elektrický Prodaná elektřina za rok (GJ) výkon (kw) 2014 (MWh) 17 130 70 290 2,514 7 354 V rámci skupiny podniků náležejících do holdingu TEDOM činilo množství prodané elektrické energie za rok 2014 164 499 MWh a prodaného tepla 787 523 GJ. Cílem všech společností je udržet výnosy ze stávajících projektů a zabezpečit další projekty pro dlouhodobou stabilitu firem. Nejdůležitějším cílem v podnikání zůstává zvýšení objemu tržeb a zejména zisku. 2. ZHODNOCENÍ VÝROBNÍ A EKONOMICKÉ SITUACE PODNIKŮ KONSOLIDAČNÍHO CELKU VČETNĚ SITUACE VE VÝZKUMU A VÝVOJI Mateřská společnost TEDOM a.s. v roce 2014 pracovala s obratem ve výši 1 794 242 tis. Kč a dosáhla pozitivního hospodářského výsledku ve výši 84 942 tis. Kč. 41
Komentář ke konsolidačnímu celku Celá skupina firem TEDOM holding dosáhla konsolidovaných tržeb z hlavní činnosti 1 816 185 tis. Kč a dosáhla konsolidovaného hospodářského výsledku 66 013 tis. Kč. 2.1 Ekonomické ukazatele (v tis. Kč) EKONOMICKÉ UKAZATELE Tržby z hlavní činnosti celkem Hospodářský výsledek 2013 2014 2013 2014 TEDOM a.s. 1 669 525 1 530 119 66 077 84 942 TEDOM, s.r.o. 86 116 76 323 7 122 7 083 TEDOM Cogeneration Equipments 2 558 3 219-1 431-728 (Beijing) Co., Ltd TEDOM Poland sp.z.o.o. 20 375 14 409-2 241-3 334 GridX Power Pty Ltd. 114 398 204 300-9 956-41 507 OOO TEDOM-RU 5 231-2 737 ČEZ Energo, s.r.o. 621 786 703 309 10 509 21 080 TI Energo, s.r.o. 66 033 58 612 10 157 9 532 Celkem (nekonsolidovaně) 2 580 791 2 595 522 80 237 74 331 2.2. Výdaje na výzkum a vývoj TEDOM a.s. Vývoj motorů v Jablonci nad Nisou výdaje za rok 2014 činí 15 684 tis. Kč. Výzkum a vývoj kogenerace v Hořovicích výdaje za rok 2014 činí 6 057 tis. Kč. Výzkum a vývoj GHP (Gas-engine Heat Pump) výdaje za rok 2014 činí 792 tis. Kč. Společnost TEDOM a.s. vynaložila v roce 2014 na výzkum a vývoj celkem 22 533 tis. Kč. 3. ÚDAJE O DŮLEŽITÝCH UDÁLOSTECH, KTERÉ VZNIKLY PO ÚČETNÍ ZÁVĚRCE PODNIKŮ -- 0 -- 4. PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ PODNIKŮ KONSOLIDAČNÍHO CELKU V následujících letech se podniky konsolidačního celku budou zaměřovat především na vyhledávání nových trhů pro kogenerační jednotky, uplatnění mikro-kogeneračních jednotek na českém trhu podle aktuálních legislativních podmínek, hledání nových zákazníků pro plynová tepelná čerpadla a zvyšování prodeje spalovacích motorů. 5. AKTIVITY V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ Společnost TEDOM a.s. je držitelem certifikátů pro integrovaný sytém řízení kvality a péče o životní prostředí dle norem ČSN EN ISO 9001 a ČSN EN ISO 14001, vystaveného společností Lloyd s Register Quality Assurance. Náplní naší činnosti je vývoj, výroba a prodej energeticky úsporné technologie a dodávka tepelné a elektrické energie s co možná nejvyšší účinností při výrobě. Dále vyvíjíme, vyrábíme a prodáváme spalovací motory na tekutá a plynná paliva s důrazem na zvyšování účinnosti motorů a snižování emisí. Tím je dán přínos produktu společnosti TEDOM a.s. životnímu prostředí. Konkrétně jde o úsporu primárních energetických zdrojů a snížení emisí skleníkových plynů. Je-li produkt přínosem pro životní prostředí, chceme, aby i naše činnost při tvorbě, obsluze a servisu produktu byla k životnímu prostředí co nejšetrnější. Usilujeme tedy o dosažení nejvyšší možné kvality všech našich činností a procesů při plném respektování zásad péče o životní prostředí a jeho ochranu. 42
Komentář ke konsolidačnímu celku Problematiku neustálého zvyšování kvality a péče o životní prostředí zvažujeme při veškerých rozhodováních o činnostech naší společnosti. Primárním cílem naší společnosti v oblasti životního prostředí je prevence znečištění a neustálé zlepšování stavu životního prostředí. Nezbytností a samozřejmostí je pro nás plnění požadavků platné legislativy a jiných požadavků kladených na ochranu životního prostředí. Základní aktivity v oblasti péče o životné prostředí jsme zakotvili do Politiky kvality a péče o životní prostředí: Zamezovat či snižovat poškozovaní životního prostředí používáním správných praktik, uplatňováním nových poznatků a vhodných nejmodernějších technologií při výrobě, realizaci, provozu a servisu, i při dalších činnostech. Do svých snah o zlepšování kvality a stavu životního prostředí zapojovat naše obchodní a smluvní partnery. Zjišťovat a vyhodnocovat dopady naší činnosti na životní prostředí. Neustále zlepšovat systém řízení kvality a péče o životní prostředí podle výsledku přezkoumávání jeho výkonnosti a účinnosti. 43
Zpráva auditora ke konsolidované účetní závěrce Akcionářům společnosti TEDOM a. s. Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti TEDOM a. s., se sídlem Výčapy 195, Třebíč, identifikační číslo 284 66 021, která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2014, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti TEDOM a. s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením a dále posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti TEDOM a. s. k 31. 12. 2014 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014, v souladu s českými účetními předpisy. V Brně dne 17. května 2015 BDO CA s. r. o., auditorské oprávnění č. 305 zastoupená: 44