OBSAH OBSAH 1 SLOVO MÍSTOPŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY 2 SLOVO ŘEDITELKY KARLOVARSKÉHO MĚSTSKÉHO DIVADLA, O.P.S. 3 ZÁKLADNÍ ÚDAJE KARLOVARSKÉHO MĚSTSKÉHO DIVADLA, O.P.S. 4 NÁVŠTĚVNOST KARLOVARSKÉHO MĚSTSKÉHO DIVADLA, O.P.S. 5 CENY VSTUPNÉHO 6 INFORMAČNÍ PORTÁL 7 EDIČNÍ ČINNOST 8 SPOLUPRÁCE S PARTNERY, REKLAMNÍ ČINNOST 9 FINANČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI 10-27 I. ROZVAHA 11-14 II. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 15-17 III. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE 18-21 IV. PŘEHLED O PŘÍJMECH A VÝDAJÍCH 22 V. ČLENĚNÍ NÁKLADŮ DLE JEDNOTLIVÝCH DRUHŮ ČINNOSTÍ 22-24 VI. PŘEHLED VÝNOSŮ 25 VII. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY SPOLEČNOSTI 26 VIII. MAJETEK SPOLEČNOSTI 26 IX. NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU 26 X. ODPOVĚDNOST ZA VÝROČNÍ ZPRÁVU 26 ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY 27-28 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 29-31 VÝPIS Z USNESENÍ DOZORČÍ RADY KARLOVARSKÉHO MĚSTSKÉHO DIVADLA, O.P.S. 32 VÝPIS Z USNESENÍ SPRÁVNÍ RADY KARLOVARSKÉHO MĚSTSKÉHO DIVADLA, O.P.S. 32 1
SLOVO MÍSTOPŘEDSEDY SPRÁVNÍ RADY Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme první výroční zprávu Karlovarského městského divadla o.p.s., jejímž zakladatelem je od 4. prosince 2008 město Karlovy Vary. Tato nezisková organizace byla založena městem za účelem zajištění optimálního fungování divadla v historické budově karlovarského divadla. Hlavním zadáním pak byla maximální návštěvnost, zkvalitnění repertoáru a spokojenost návštěvníků, jak z řad místního obyvatelstva, tak z řad lázeňských hostů a zahraničních turistů a to vše s nižší dotací o 1 600 000,- Kč než v předchozích letech. Rozšířili jsme dramaturgii o opery, operety a náročné divadelní inscenace na celkem devět různých žánrů, při čemž jsme celkově zvýšili počet představení ze 127 v r. 2008 na 151 v r. 2009. Dalším naším opatřením pak bylo snížení vstupného. Zavedli jsme pět cenových kategorií podle kvality místa. Poskytujeme slevy pro studenty, seniory, ZTP a jiné. Dne 3. dubna 2009 jsme převzali dle rozhodnutí Rady města kino Čas bez jakékoliv dotace, což nás donutilo k úvěru ve výši 1 000 000 Kč, který jsme řádně i s úroky městu splatili v dubnu 2010. Iniciovali jsme a zajistili odbornou pomoc městu pro získání ministerského grantu na digitalizaci kina ve výši přesahující milion Kč, provedli jsme všechny nutné smluvní a personální změny, aktivně jsme působili při přestavbě kina. Výsledkem je skutečnost, že naše festivalové město vlastní v současnosti kino s nejmodernější digitální a 3 D technologií, včetně možností příjemného posezení ve vzniklé kavárně se stále přibývajícím počtem spokojených návštěvníků. Všechny změny, vyžadující množství práce, a samozřejmě každodenní provoz o.p.s. příkladně zajistili zaměstnanci divadla i kina, společně s jejich vedením. Nezanedbatelný byl i podíl členů Správní a dozorčí rady, jejichž jedinou odměnou byly dosažené úspěchy a spokojenost návštěvníků. Nezbývá než jim s úctou poděkovat. Jaroslav Zach místopředseda Správní rady KMD, o.p.s. 2
NAŠE DIVADLO VYCHOVÁVÁ, BAVÍ I POVZNÁŠÍ Naše divadlo vychovává, baví i povznáší Karlovarské městské divadlo začíná psát další kapitolu své pestré historie. Divadelní budova, která byla několik let pronajata soukromému subjektu, se nyní vrátil a zpět městu a činnost je zde provozován a prostřednictvím obecně prospěšné společnosti. Vedení této společnosti ihned učinilo nezbytné změny, aby byla všechna představení přístupná především občanům našeho města, a to i sociálně slabším. Výrazně jsme proto snížili ceny vstupného, v některých případech až o polovinu. Ceny vstupenek se nyní většinou pohybují od 100,- do 490,- Kč. Rovněž jsme se rozhodli obnovit předplatné formou slevových kuponů a naše dosavadní zkušenosti potvrzují, že je o ně velký zájem. Naše publikum se nám za to odvděčilo plným hledištěm, ale i spokojeností. Nezřídka jsme se setkali se standing ovations, neutuchajícím potleskem ve stoje, a bouřlivými reakcemi uprostřed představení. Náš pestrý program myslí na všechny věkové i sociální skupiny. Uvádíme to nejlepší z produkce českých divadelních scén a zároveň představujeme úspěšné domácí i zahraniční autory, často i v české premiéře. A nejen to, přesvědčili jsme se, že divadlo může plnit další důležitou roli. V době, kdy se celý svět potýká s ekonomickou krizí, se pro mnohé stala návštěva divadla a výtečné komedie nebo povznášejícího koncertu možností, jak se odreagovat a načerpat novou energii i optimismus. Velmi příjemně nás také překvapilo, že se po čase zase můžeme nejvíc spolehnout na domácí publikum. Budeme se snažit, aby příznivá bilance této výroční zprávy nadále trvala, či se dokonce zlepšovala. Dana Neumannová ředitelka Karlovarského městského divadla, o.p.s. 3
ZÁKLADNÍ ÚDAJE Název: KARLOVARSKÉ MĚSTSKÉ DIVADLO, o.p.s. Sídlo: Moskevská 2035/21, 361 20 Karlovy Vary Telefon: 353 225 621 Fax: 353 225 744 E-mail: reditel@karlovarskedivadlo.cz Http: www.karlovarskedivadlo.cz Založení: 4. 12. 2008 IČ: 28041241 DIČ: CZ28041241 Bankovní spojení: Československá obchodní banka, a.s. Karlovy Vary č.ú. 225453019 Řídící normy: Zakladatelská listina obecně prospěšné společnosti Statut obecně prospěšné společnosti Usnesení Správní rady Vnitropodnikové směrnice Statutární orgány Správní rada Předseda: Ivan Šendera (do 19. 3. 2010) Místopředseda: Jaroslav Zach Členové: Martin Zeman Jan Balek PhDr. Kamila Bešťáková Dana Neumannová (do 31. 12. 2008) Marie Kubátová (do 19. 3. 2010) Dozorčí rada Předseda: Členové: Dagmar Laubová Jiří Dietz Ing. Milan Hynek Ředitelka: Dana Neumannová 4
NÁVŠTĚVNOST Návštěvnost Karlovarského městského divadla, o.p.s. v roce 2009 a porovnání návštěvnosti s rokem 2008 (DBZ) - celkem uvedeno titulů v roce 2008: 127 - celkem uvedeno titulů v roce 2009: 151 - celkem návštěvníků v roce 2009: 33782 5
CENY VSTUPNÉHO - ceny vstupného byly v roce 2009 vráceny zpět do cenových kategorii (dle umístění sedadel v sále) oproti roku 2008, kdy byla cenová kategorie jedna a to pro celý sál - byly upraveny kategorie zákazníků a) ZTP 50% sleva (celý sál) b) SENIOR 50% sleva (od II. cenové kategorie) c) STUDENT 50% sleva (od II. cenové kategorie) d) VOZÍČKÁŘ 100% sleva e) NEVIDOMÍ 100% sleva - zavedeno kupónové předplatné, kdy divák může získat až 20% slevu na jednu vstupenku (množstevní sleva) 6
INFORMAČNÍ PORTÁL Karlovarské městské divadlo, o.p.s. uvedlo koncem roku 2008 do provozu informační portál provozovaný na doméně www.karlovarske-divadlo.cz. Portál přináší informace o programu, řadu aktuálních zpráv, videoreportáže a rozhovory, i unikátní možnost virtuální prohlídky divadla. Portál je zaměřen na potřeby návštěvníků divadla. Nabízí také on-line rezervování a prodej vstupenek. Divadelní program je zde v německé a ruské mutaci. Přehled návštěvnosti portálu - celkem 32541 návštěv portálu - 221207 zobrazených stránek 7
EDIČNÍ ČINNOST Karlovarské městské divadlo, o.p.s. vydává měsíčně zpravodaje české a cizojazyčné (ruština, angličtina a němčina) v počtu 10 000 ks. Dále v rámci propagace a zvýšení informovanosti o Karlovarském městském divadle vydalo Karlovarské městské divadlo, o.p.s. v listopadu 2009 propagační brožuru v počtu 10 000 ks. 8
SPOLUPRÁCE S PARTNERY, REKLAMNÍ ČINNOST Karlovarské městské divadlo, o.p.s. spolupracuje s těmito institucemi a partnery: Karlovarské městské divadlo, o.p.s. se podílí na různých kulturně společenských akcích, například na Zahájení lázeňské sezóny nebo Mezinárodním filmovém festivalu. 9
FINANČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI FINANČNÍ ZPRÁVA SPOLEČNOSTI ZA OBDOBÍ OD 4.12.2008 DO 31.12.2009 Účetním obdobím společnosti je období od založení společnosti (4.12.2008) do konce následujícího kalendářní roku (31.12.2009). Účetní závěrka byla ověřena auditorem. Vyjádření auditora je součástí této výroční zprávy. Účetní závěrku tvoří: l. Rozvaha ll. Výkaz zisku a ztráty lll. Příloha k účetní závěrce 10
FINANČNÍ ZPRÁVA - I. ROZVAHA l. Rozvaha 11
FINANČNÍ ZPRÁVA - I. ROZVAHA 12
FINANČNÍ ZPRÁVA - I. ROZVAHA 13
FINANČNÍ ZPRÁVA - I. ROZVAHA 14
FINANČNÍ ZPRÁVA - II. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY II. Výkaz zisku a ztráty 15
FINANČNÍ ZPRÁVA - II. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 16
FINANČNÍ ZPRÁVA - II. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 17
FINANČNÍ ZPRÁVA - III. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE III. Příloha k účetní závěrce (za období od 4.12.2008 do 31.12.2009) ve znění 30 vyhlášky 504/2002 Sb., ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání A. Popis účetní jednotky Název: Právní forma: Karlovarské městské divadlo, o.p.s. obecně prospěšná společnost zapsaná v rejstříku obecně prospěšných společností vedeného Krajským soudem v Plzni oddíl O, vložka 127 Den vzniku společnosti: 4. 12. 2008 Sídlo: Moskevská 2035/21, Karlovy Vary 360 01 IČ: 28041241 DIČ: CZ28041241 Zakladatel společnosti Město Karlovy Vary, Moskevská 2035/21, PSČ 361 20, Identifikační číslo 002 54 657 Řídící orgány společnosti k 31.12.2009 Správní rada: Předseda: Ivan Šendera, RČ: 400705/092, Západní 1725/54, 360 01 Karlovy Vary Členové: Martin Zeman, RČ: 570927/0666, 360 01 Karlovy Vary, Rosnice 60 Jaroslav Zach, RČ: 580521/0048, Moskevská 1232/15, 360 01 Karlovy Vary Jan Balek, RČ: 740731/3375, Nová Louka 296/21, 360 01 Karlovy Vary Marie Kubátová, RČ: 556120/1239, Moskevská 1514/48, 360 01 Karlovy Vary PhDr. Kamila Bešťáková, RČ: 436109/135, Brigádníků 1405/16, 360 01 Karlovy Vary Dana Neumannová, RČ: 625806/1172, Nám. Emy Destinové 30/4, 360 09 Karlovy Vary (do 31.12.2008) Dozorčí rada: Předseda: Členové: Dagmar Laubová, RČ: 595503/1159, Konečná 893/1, 36001 Karlovy Vary Jiří Dietz, RČ: 660112/1296, Vítězná 321/60, 360 01 Karlovy Vary Ing. Milan Hynek, RČ: 650504/1136, Na Kopečku 1017, 360 01 Karlovy Vary Obecně prospěšnou společnost ve všech věcech zastupuje samostatně předseda správní rady nebo společně alespoň dva členové správní rady. Ředitel společnosti Správní rada jmenovala do funkce ředitelky společnosti paní Danu Neumannovou, RČ: 625806/1172, Nám. Emy Destinové 30/4, Karlovy Vary 360 09 a to s účinností od 1. 1. 2009. Ředitelka zastupuje společnost na základě plné moci ze dne 18. 11. 2008. 18
FINANČNÍ ZPRÁVA - III. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE Stručný přehled hlavních a vedlejších činností Hlavní činnosti společnosti: Obecně prospěšné služby v kulturní oblasti (divadelní činnost): Pořádání a tvorba divadelních představení, jednorázových divadelních projektů a jiných uměleckých projektů Podpora všech forem amatérské a zájmové kulturní činnosti Zajišťování propagačních materiálů týkajících se činnosti divadla Propagace činností souvisejících s plněním obecně prospěšných služeb Spolupráce se společenskými vzdělávacími a zájmovými organizacemi, se státními orgány, s vědeckými, uměleckými, hospodářskými i podnikatelskými kruhy, i s jednotlivými občany, jakož i fyzickými a právnickými osobami v zahraničí. Doplňkové (vedlejší) činnosti organizace reklamní činnost a marketing pronájem nebytových prostor prodej vstupenek na kulturní a sportovní akce jiných organizací B. Aplikace účetních metod a obecných účetních zásad Předkládaná účetní závěrka je zpracovaná na základě zákona o účetnictví (Zákon 563/91 Sb.), Vyhlášky 504/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů a na základě Českých účetních standardů č. 401-414 pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání. Účetní období: 4. 12. 2008-31. 12. 2009 Rozvahový den: 31. 12. 2009 Zpracování účetnictví: Dodavatelským způsobem na základě uzavřené Mandátní smlouvy s obchodní společností KV KONTO, s.r.o., 360 01 Karlovy Vary Poštovní 1a, DIČ:25202481, s využitím účetního programu MRP Slušovice. Způsob oceňování, odpisování, účtování Dlouhodobý hmotný majetek: v příslušném účetním období se nevyskytuje Dlouhodobý nehmotný majetek: oceněný pořizovací cenou účetní a daňové odpisy shodné, odepisován v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb. ve znění pozdějších předpisů 32a odst. 4 Drobný hmotný majetek: Drobný nehmotný majetek: Zásoby: Finanční majetek: oceněný pořizovací cenou účtován přímo do spotřeby evidován v knize drobného hmotného majetku oceněný pořizovací cenou účtován přímo do nákladů evidován v knize drobného nehmotného majetku oceněné pořizovací cenou účtování způsobem B peněžní prostředky na BÚ a v pokladně v CZK 19
FINANČNÍ ZPRÁVA - III. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE C. Doplňující informace k danému účetnímu období Přehled splatných závazků pojistného na sociálním zabezpečení a příspěvku na st. politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění, evidované daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů Společnost k 31.12.2009 evidovala závazky vůči OSSZ a zdravotním pojišťovnám ve výši 173.233 Kč. Jednalo se o závazky z vyúčtování mzdových nákladů za období 12/2009, které byly splatné v lednu 2010 a v tomto termínu byly uhrazeny. Závazek vůči finančnímu úřadu představuje předpis daně z příjmu právnických osob za rok 2009, daň ze závislé činnosti a srážkovou daň z vyúčtování mezd za období 12/2009. Výsledek hospodaření Výsledek hospodaření před zdaněním: a) z hlavní činnosti ztráta 299.793 Kč b) z doplňkové činnosti zisk 466.660 Kč Výsledek hospodaření celkem - zisk 166.867 Kč, zisk po zdanění 133.667 Kč. Způsob zjištění základu daně Způsob transformace účetního hospodářského výsledku na daňový základ je uveden v Příloze č. 1 II. Oddílu daňového přiznání k dani z příjmu právnických osob. Základ daně je snížen v souladu s 20 odst. 7 zákona o daních z příjmů o 300.000 Kč. Údaje o zaměstnancích K 31. 12. 2009 zaměstnávala společnost: - 15 zaměstnanců v hlavním pracovním poměru - 21 zaměstnanců na základě dohod o pracovní činnosti - 1 zaměstnance na základě dohody o provedení práce Průměrný přepočtený počet zaměstnanců: 15 Výše osobních nákladů: Výše odměn členům správní a dozorčí rady: Výše úvěrů a záloh poskytnutým členům správní a dozorčí rady 6.496 tis. Kč nebyly vyplaceny nebyly poskytnuty Významné události, které nastaly mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní uzávěrky Dne 19. 3. 2010 byl Radou Města Karlovy Vary odvolán stávající předseda Správní rady p. Ivan Šendera a členka Správní rady Marie Kubátová. Nový předseda nebyl doposud zvolen. Dne 30. 3. 2010 byla Radou města jmenovaná členkou Správní rady Hana Havlová. 20
FINANČNÍ ZPRÁVA - III. PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE D. Doplňující informace k rozvaze a k výkazu zisku a ztráty Členění nákladů dle jednotlivých druhů činností V účetnictví jsou sledovány odděleně náklady na hlavní (obecně prospěšnou) činnost a na doplňkovou činnost prostřednictvím analytických účtů a nákladových středisek. Kromě toho je odděleně sledován provoz kina a divadla. Přehled příjmů (výnosů) Dar ve výši 100.000 Kč byl poskytnut společností Slot Group a.s. Příspěvek ve výši 100.000 Kč byl poskytnut Karlovarským krajem. Dlouhodobé závazky K 31. 12. 2009 společnost evidovala dlouhodobý závazek ve výši 1.000.000 Kč. Jedná se o úvěr poskytnutý Městem Karlovy Vary v souvislosti s provozem kina. Úvěr v plné výši byl splacen dne 26. 4. 2010. Majetek neuvedený v rozvaze Drobný hmotný a nehmotný majetek ve výši 1.057.142 Kč. V Karlových Varech dne 20. 5. 2010 21
FINANČNÍ ZPRÁVA lv. Přehled o příjmech a výdajích společnosti za období od 4.12.2008 do 31.12.2009 V. Členění nákladů dle jednotlivých druhů činností 22
FINANČNÍ ZPRÁVA 1. Náklady - obecně prospěšná (hlavní) činnost 2. Náklady - doplňková činnost 3. Společné náklady - rozvrh podle podílu výnosů hlavní / doplňkové činnosti k celkovým výnosům 23
FINANČNÍ ZPRÁVA Divadlo - společné náklady Kino - společné náklady 24
FINANČNÍ ZPRÁVA Vl. Přehled výnosů 25
FINANČNÍ ZPRÁVA VIl. Pohledávky a závazky společnosti Pohledávky K 31.12.2009 společnost neevidovala žádné dlouhodobé pohledávky. Z krátkodobých pohledávek ve výši 840.907 Kč činí: - neuhrazené faktury 266.764 Kč - poskytnuté zálohy na služby 251.665 Kč - ostatní pohledávky 322.378 Kč Závazky Společnost měla k 31. 12. 2009 dlouhodobý závazek ve výši 1.000.000 Kč. Jedná se o úvěr poskytnutý Městem Karlovy Vary na provoz kina. Z krátkodobých závazků ve výši 1.334.279 Kč činí: - závazky za dodavateli 556.517 Kč - závazky vůči zaměstnancům 316.582 Kč - závazky vůči OSSZ a ZP 173.233 Kč - závazky vůči FÚ 35.596 Kč - daň z příjmů za období do 31.12.2009 33.200 Kč - jiné závazky 48.301 Kč - dohadné účty pasivní 170.850 Kč VIIl. Majetek společnosti Společnost eviduje dlouhodobý majetek (software) v celkové pořizovací ceně 73.865 Kč. Oprávky činí 10.260 Kč, k 31.12.2009 je zůstatková cena 63.605 Kč. Dále společnost v období od 4.12.2008 do 31.12.2009 pořídila drobný majetek v hodnotě 1.057.142 Kč. V souladu s účetními a daňovými předpisy je tento majetek účtován přímo do spotřeby a je evidován v knize drobného hmotného a nehmotného majetku. IX. Návrh na vypořádání hospodářského výsledku V souladu se zákonem č. 248/1995 Sb. o obecně prospěšných společnostech bude hospodářský výsledek po zdanění v celé výši převeden do rezervního fondu. X. Odpovědnost za výroční zprávu Za výroční zprávu je odpovědná Správní rada společnosti Karlovarské městské divadlo, o.p.s. Uvedené údaje ve výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, které by mohly ovlivnit správné posouzení společnosti, nebyly vynechány. 26
ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY 27
ZPRÁVA AUDITORA O OVĚŘENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY 28
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 29
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 30
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA O OVĚŘENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 31
VÝPIS Z USNESENÍ Výpis z usnesení Dozorčí rady Karlovarského městského divadla, o.p.s. ze dne 20. května 2010 Dozorčí rada Karlovarského městského divadla přijala následující usnesení: 1) Přezkoumání výsledků Karlovarského městského divadla za prosinec 2008 a rok 2009. Dozorčí rada přezkoumala roční uzávěrku Karlovarského městského divadla, o.p.s. za prosinec 2008 a rok 2009 včetně výroku auditora a doporučila ji správní radě ke schválení. 2) Výroční zpráva o činnosti a hospodaření Karlovarského městského divadla, o.p.s. prosinec 2008 a rok 2009. Dozorčí rada přezkoumala Výroční zprávu bez připomínek a doporučila ji správní radě ke schválení. Výpis z usnesení Správní rady Karlovarského městského divadla, o.p.s. ze dne 21. května 2010 Správní rada Karlovarského městského divadla přijala následující usnesení: 1) Výsledek hospodaření Karlovarského městského divadla, o.p.s. za prosinec 2008 a rok 2009. Správní rada projednala výsledky hospodaření Karlovarského městského divadla, o.p.s. za prosinec 2008 a rok 2009, schválila účetní závěrku a rozhodla o převedení zisku ve výši 133 666,51 do rezervního fondu. 2) Výroční zpráva o činnosti a hospodaření Karlovarského městského divadla, o.p.s. za prosinec 2008 a za rok 2009. Správní rada schvaluje Výroční zprávu za prosinec 2008 a rok 2009 bez připomínek. 32