V Ý R O Č N Í Z P R Á V A O H O S P O D A Ř E N Í Z A R O K 2 0 0 6
OBSAH OBSAH... 2 ÚVOD... 4 ZÁKLADNÍ CHARAKTERISTIKA ÚKOLŮ...5 BILANCE HOSPODAŘENÍ...6 VÝVOJ STAVU PRACOVNÍKŮ A MEZD...7 1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA... 8 1.1. ROZVAHA... 8 TABULKA Č. 1.1 ROZVAHA (BILANCE) SUMÁŘ ČZU... 8 1.2. VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY... 11 TABULKA Č. 1.2 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY SUMÁŘ ČZU... 11 TABULKA Č. 1.2.A VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ŠKOLA... 13 TABULKA Č. 1.2.B VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY KAM... 15 TABULKA Č. 1.2.C VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY SUMÁŘ ŠLP KOSTELEC NAD ČERNÝMI LESY A ŠZP LÁNY... 17 1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE... 19 TABULKA Č. 1.3 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE SUMÁŘ ČZU... 19 1.4. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ... 20 TABULKA Č. 1.4 VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ... 20 TABULKA Č. 1.4.A NEROZDĚLENÝ ZISK, NEUHRAZENÁ ZTRÁTA... 21 1.5. VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2006... 22 2. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ... 24 2.1. VÝNOSY... 25 2.1.1. FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU... 25 TABULKA Č. 2.1 ZDROJE FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU - DOTACE KAPITOLY 333... 25 TABULKA Č. 2.1.1.A ZDROJE FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU - ZDROJE MIMO KAPITOLU 333... 25 2.1.2. VÝNOSY Z TRANSF. Z KAPITOLY MŠMT, OSTAT. KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE MIMO PROGFIN... 26 TABULKA Č. 2.1.2 DOTACE A PŘÍSPĚVKY Z KAPITOLY MŠMT, DOTACE Z OSTAT. KAPITOL SR A DALŠÍ ZDROJE... 26 2.1.3. VLASTNÍ VÝNOSY... 29 TABULKA Č. 2.1.3 VLASTNÍ VÝNOSY SUMÁŘ ČZU... 29 TABULKA Č. 2.1.3.A ROZBOR POPLATKŮ SPOJENÝCH SE STUDIEM... 30 2.2. NÁKLADY... 31 TABULKA 2.2 FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU DOTACE KAPITOLY 333... 31 2.2.1. REPRODUKCE MAJETKU OSTATNÍ ZDROJE... 32 TABULKA Č. 2.2.1.A FINANCOVÁNÍ REPRODUKCE MAJETKU OSTATNÍ ZDROJE... 32 2.2.2. NEINVESTIČNÍ NÁKLADY... 32 TABULKA Č. 2.2.2 NEINVESTIČNÍ NÁKLADY SUMÁŘ ČZU... 33 TABULKA Č. 2.2.3 PRACOVNÍCI A MZDOVÉ PROSTŘEDKY ČZU V PRAZE... 34 3. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH VÝNOSECH A NÁKLADECH... 35 TABULKA Č. 3 CASH FLOW... 35 4. VÝVOJ A KONEČNÝ STAV FONDŮ... 37 TABULKA Č. 4 FONDY - SUMÁŘ ČZU... 37 TABULKA Č. 4.A REZERVNÍ FOND... 38 TABULKA Č. 4.B FRIM... 38 TABULKA Č. 4.C STIPENDIJNÍ FOND... 39 TABULKA Č. 4.D FOND ODMĚN... 39 TABULKA Č. 4.E FOND ÚČELOVĚ URČENÝCH PROSTŘEDKŮ... 39 TABULKA Č. 4.F SOCIÁLNÍ FOND... 40 TABULKA Č. 4.G FOND PROVOZNÍCH PROSTŘEDKŮ... 40 5. VÝVOJ STAVU MAJETKU A VÝSLEDKY INVENTARIZACE... 41 TABULKA Č. 5.A PŘEHLED O MAJETKU A JEHO VÝVOJ... 41 TABULKA Č. 5.B FINANČNÍ MAJETEK... 42 TABULKA Č. 5.C ZÁSOBY A JEJICH STRUKTURA... 42 TABULKA Č. 5.D POHLEDÁVKY, ZÁVAZKY, BANKOVNÍ VÝPOMOCI A PŮJČKY... 43 INVENTARIZACE MAJETKU...44 2
6. REKAPITULACE FINANČNÍHO VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM... 45 TABULKA Č. 6.1 FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ČZU SE SR ZA ROK 2006 Z KAPITOLY 333 MŠMT MIMO PROGFIN... 46 TABULKA Č. 6.2 FINAN. VYPOŘ. ČZU SE SR ZA ROK 2006 Z MŠMT MIMO PROGFIN PŘÍSPĚVEK A DOTACE... 48 TABULKA Č. 6.B VYPOŘÁDÁNÍ SE STÁTNÍM ROZPOČTEM PROGRAMY REPRODUKCE MAJETKU... 49 TABULKA Č. 6.C FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ V RÁMCI EVROPSKÝCH SOCIÁLNÍCH FONDŮ... 50 7. STIPENDIA A SLUŽBY POSKYTOVANÉ STUDENTŮM... 51 TABULKA Č. 7.A POČTY STUDENTŮ... 51 TABULKA Č. 7.B STIPENDIA... 52 TABULKA Č. 7.C STRAVOVÁNÍ... 53 TABULKA Č. 7.D UBYTOVÁNÍ... 54 8. INSTITUCIONÁLNÍ PODPORA SPECIFICKÉHO VÝZKUMU... 56 TABULKA Č. 8 POSKYTNUTÁ DOTACE NA SPEC. VÝZKUM VŠ - ROZDĚLENÍ DOTACE NA SOUČÁSTI VŠ... 56 PŘEHLED ČERPÁNÍ DOTACE INSTITUCIONÁLNÍ PODPORY SPECIFICKÉHO VÝZKUMU... 56 9. JINÉ ÚDAJE O HOSPODAŘENÍ... 58 ZÁVĚR... 59 VYHODNOCENÍ OPATŘENÍ Z ROKU 2006...59 NAVRHOVANÁ OPATŘENÍ PRO ROK 2007...59 STRUČNÁ ANALÝZA FINANCOVÁNÍ ČZU A JEJÍ FINANČNÍ POLITIKY (HODNOCENÍ PŘEDNOSTÍ A SLABIN)...60 PŘÍLOHA - GRAFY... 61 GRAF I. STRUKTURA VYBRANÝCH NÁKLADŮ A VÝNOSŮ ČESKÉ ZEMĚDĚLSKÉ UNIVERZITY V PRAZE... 61 GRAF II. VÝVOJ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ČZU V PRAZE V LETECH 2000 2006... 62 3
ÚVOD Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen ČZU) postupovala při zpracování Výroční zprávy o hospodaření v roce 2006 v souladu s 87, písmeno q), zákona č. 111/1998 Sb., o vysokých školách a o změně a doplnění dalších zákonů (zákon o vysokých školách), v platném znění a s doporučenou osnovou Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy ČR, sjednocující obsahovou náplň výročních zpráv veřejných vysokých škol. Výroční zpráva obsahuje podstatné oblasti hospodaření a zdůvodnění příčin ekonomických jevů, které ovlivnily dosažené ekonomické výsledky ČZU a jejich součástí Kolejí a menz a Vysokoškolský zemědělský statek Školní zemědělský podnik se sídlem v Lánech a Školní lesní podnik se sídlem v Kostelci nad Černými lesy. Řídícím orgánům univerzity slouží ke kontrole oprávněnosti, efektivnosti a hospodárnosti při nakládání s prostředky státního rozpočtu a je nástrojem k dalšímu zvyšování úrovně jejich řídící práce. Veškeré ekonomické výsledky hospodaření a hodnocení využití nakládání s prostředky státního rozpočtu navazují na údaje uvedené v účetních výkazech, tj. v rozvaze (bilanci), výkazu zisků a ztrát a v doplňujících údajích platných pro veřejnou vysokou školu. Osnova zprávy: Úvod 1. Roční účetní závěrka, výrok auditora 2. Analýza výnosů a nákladů 3. Přehled o peněžních výnosech a nákladech 4. Vývoj a konečný stav fondů 5. Stav a pohyb majetku, závazků a výsledky inventarizace 6. Rekapitulace zúčtování se státním rozpočtem 7. Stipendia a služby poskytované studentům 8. Institucionální podpora specifického výzkumu 9. Jiné údaje o hospodaření Závěr Ve výroční zprávě se pod uváděnými pojmy škola (ČZU bez KaM, ŠLP a ŠZP), KaM (Koleje a menzy), ŠLP (Školní lesní podnik v Kostelci nad Černými lesy), ŠZP (Školní zemědělský podnik v Lánech), rozumějí příslušné součásti České zemědělské univerzity v Praze. 4
Základní charakteristika úkolů ČZU je podle zákona o vysokých školách právnickou osobou. Účtuje v soustavě účetnictví. Obecně závazným předpisem upravujícím rozsah a způsob vedení účetnictví a jeho průkaznost účetní jednotky je zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláška č. 504/2002 Sb., v platném znění a České účetní standardy pro účetní jednotky, u kterých hlavním předmětem činnosti není podnikání, tj. ČÚS 401 až 413. Za účelem zajištění jednotného vedení účetnictví ve všech součástech ČZU byl vydán příkaz rektora č. 100 Zásady účtování v rámci účetní jednotky ČZU v roce 2006. Na základě realizace opatření vycházejících z výroku auditora k roční účetní závěrce za rok 2005 a výsledků šetření v rámci kontrolní činnosti externí auditorskou společností v průběhu roku 2006 se dále v ČZU zvýšila účetní, finanční, rozpočtová a daňová kázeň na úrovni jednotlivých součástí. V roce 2006 byla na ČZU věnována maximální pozornost oblasti inventarizace a evidence majetku. Hlavními zdroji financování hospodaření byly příspěvky a dotace MŠMT ČR na uskutečňování akreditovaných studijních programů, dotace na stravování a ubytování studentů ČZU, dotace na vědeckou, výzkumnou, vývojovou a další tvůrčí činnost včetně poskytnutí institucionální podpory specifického výzkumu, příspěvky na stipendia doktorských studijních programů a studentů, kteří nejsou občany ČR, další účelové dotace, vzdělávací a rozvojové projekty FRVŠ, vzdělávací projekty, programy a záměry, rozvojové programy a dotace na mimořádné události. Dalšími disponibilními finančními prostředky byly vlastní příjmy dosažené v rámci hlavní činnosti univerzity, dotace grantových agentur GAČR, AV, Mze, MŽP, zahraniční dotace mezinárodních projektů a zisk z hospodářské činnosti realizovaný v předchozím účetním období. Výdaje na investiční výstavbu, rekonstrukce a modernizace objektů a pořízení strojní a přístrojové techniky byly realizovány ze státních systémových dotací a z fondu reprodukce investičního majetku. Při rozdělování příspěvků a dotací poskytnutých ze státního rozpočtu prostřednictvím MŠMT ČR na jednotlivé fakulty a další pracoviště ČZU bylo postupováno v souladu s metodikou schválenou akademickým senátem ČZU. V popředí důležitosti bylo finanční zabezpečení vzdělávací, vědeckovýzkumné činnosti, odměňování pedagogických, vědeckých a ostatních pracovníků univerzity, ubytování a stravování studentů, finanční krytí modernizace informačních a komunikačních technologií a rostoucích nákladů spojených s provozem a rozvojem univerzity. Výraznou změnou ve finančním zabezpečení provozu KaM ze strany MŠMT ČR bylo rozhodnutí o poskytování ubytovacích stipendií studentům od 1.10.2005 adresně. V roce 2006 již bylo poskytování těchto stipendií formou bezhotovostních převodů na účty studentů zcela bezproblémové. 5
V roce 2006 byl dále zdokonalován ekonomický informační systém Magion, docházelo k zveřejňování metodických postupů v oblasti účetnictví, výkaznictví a oběhu účetních dokladů při využití intranetových stránek ČZU. Dále byla v plném rozsahu aplikována ustanovení zákon č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů (zákon o finanční kontrole), v platném znění a ve znění jeho prováděcích vyhlášek zabezpečeno Příkazem rektora č.100 o finanční kontrole vnitřní kontrolní systém. Zahraniční aktivity byly orientovány na rozšiřování spolupráce především se zahraničními obdobně zaměřenými univerzitami umožňujícími mobilitu studentů a učitelů, vzájemné poznávání úrovně znalostí a seznamování se s evropským rozměrem studovaných oborů. Univerzita je zapojena do spolupráce v rámci programů SOCRATES ERASMUS, je financována z dotací MŠMT ČR a v rámci projektu dotována ze zahraničí. Hlavní činností školních podniků bylo zaměření na materiální a personální zabezpečení učebních praxí a na zajištění provozu demonstračních objektů. Doplňková činnost školních podniků byla zaměřena na plnou efektivnost všech provozních činností důležitých a nezbytných pro vytváření příznivého ekonomického zázemí pro realizaci hlavní činnosti. Bilance hospodaření V roce 2006 dosáhla ČZU opět jako v minulých letech zlepšeného hospodářského výsledku v hlavní i doplňkové činnosti. Na kladném výsledku se podílely všechny součásti univerzity - škola, koleje a menza i školní podniky. Výsledek hospodaření po zdanění za ČZU je 60 531 tis. Kč, z toho 50 784 tis. Kč z hlavní činnosti a 9 747 tis. Kč z doplňkové činnosti. Výsledek hospodaření je navrhován k přerozdělení do fondů v souladu se zákonem č. 111/1998 Sb., o vysokých školách v platném znění takto: Fond rezervní Fond odměn Fond reprodukce investičního majetku Fond stipendijní Fond sociální Fond provozních prostředků Fond účelově určených prostředků 0 tis. Kč 4 400 tis. Kč 53 706 tis. Kč 0 tis. Kč 0 tis. Kč 2 425 tis. Kč 0 tis. Kč Zlepšený výsledek hospodaření školy ve výši 49 108 tis. Kč bude přerozdělen do Fondu reprodukce investičního majetku. Na výsledku hospodaření dosaženém v doplňkové činnosti se podílí ŠLP Kostelec nad Černými lesy ve výši 4 502 tis. Kč, KaM ve výši 2 425 tis. Kč a ŠZP Lány ve výši 2 198 tis. Kč a Škola ve výši 622 tis. Kč. Komentář k výsledku hospodaření ČZU je připojen u tab.1.4 Výsledek hospodaření. 6
Vývoj stavu pracovníků a mezd Počet pracovníků se ve srovnání s rokem 2005 zvýšil o 1,64 %. Průměrná mzda vzrostla o 12,10 %. Průměrná mzda se týká zaměstnanců a mzdových prostředků uvedených ve výkaze P1b-04 v ř. 307, tzn. hrazených ze státního rozpočtu. Na této změně má mj. vliv nárůst mzdových tarifů i stále rostoucí objem finančních prostředků poskytovaných na podporu výzkumu a vývoje a dalších projektů. KaM nevyplácely v roce 2006 mzdové prostředky z prostředků státního rozpočtu, proto nelze vyplnit údaje o průměrné mzdě. 7
1. ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA 1.1. ROZVAHA Tabulka č. 1.1 Sumář ČZU ROZVAHA (bilance) Uspořádání a označování položek rozvahy (bilance) účet/součet řádek stav k 1.1.2006 stav k 31.12.2006 AKTIVA č. 1 č. 2 A. Dlouhodobý majetek celkem ř. 2+10+21+29 0001 2 443 871,08 2 637 655,90 I. Dlouhodobý nehmotný majetek celkem ř. 3 až 9 0002 21 884,71 24 713,21 1. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje 012 0003 0,00 0,00 2. Software 013 0004 15 419,32 17 596,21 3. Ocenitelná práva 014 0005 0,00 0,00 4. Drobný dlouhodobý nehmotný majetek 018 0006 3 526,83 3 326,47 5. Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 019 0007 2 938,56 3 790,53 6. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek 041 0008 0,00 0,00 7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek 051 0009 0,00 0,00 II. Dlouhodobý hmotný majetek celkem ř. 11 až 20 0010 3 403 431,14 3 638 843,81 1. Pozemky 031 0011 820 578,78 818 408,79 2. Umělecká díla, předměty a sbírky 032 0012 2 883,76 3 008,76 3. Stavby 021 0013 1 766 972,60 2 006 164,88 4. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí 022 0014 600 490,32 630 331,70 5. Pěstitelské celky trvalých porostů 025 0015 966,08 966,08 6. Základní stádo a tažná zvířata 026 0016 17 364,59 16 513,38 7. Drobný dlouhodobý hmotný majetek 028 0017 143 222,34 137 191,59 8. Ostatní dlouhodobý hmotný majetek 029 0018 0,00 0,00 9. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 042 0019 48 870,94 24 986,68 10. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek 052 0020 2 081,73 1 271,95 III. Dlouhodobý finanční majetek celkem ř. 22 až 28 0021 0,00 0,00 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 061 0022 0,00 0,00 2. Podíly v osobách pod podstatným vlivem 062 0023 0,00 0,00 3. Dluhové cenné papíry držené do splatnosti 063 0024 0,00 0,00 4. Půjčky organizačním složkám 066 0025 0,00 0,00 5. Ostatní dlouhodobé půjčky 067 0026 0,00 0,00 6. Ostatní dlouhodobý finanční majetek 069 0027 0,00 0,00 7. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek 043 0028 0,00 0,00 IV. Oprávky k dlouhodobému majetku celkem ř. 30 až 40 0029-981 444,77-1 025 901,12 1. Oprávky k nehmotným výsledkům výzkumu a vývoje 072 0030 0,00 0,00 2. Oprávky k softwaru 073 0031-8 842,39-9 678,25 3. Oprávky k ocenitelným právům 074 0032 0,00 0,00 4. Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotného majetku 078 0033-3 526,83-3 326,47 5. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotného majetku 079 0034-1 206,13-1 499,99 6. Oprávky ke stavbám 081 0035-407 078,06-447 416,40 7. Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí 082 0036-408 231,75-417 947,33 8. Oprávky k pěstitelským celkům trvalých porostů 085 0037-966,08-966,08 9. Oprávky k základnímu stádu a tažným zvířatům 086 0038-8 371,19-7 875,01 10. Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku 088 0039-143 222,34-137 191,59 11. Oprávky k ostatnímu dlouhodobému hmotnému majetku 089 0040 0,00 0,00 8
B. Krátkodobý majetek celkem ř. 42+52+72+81 0041 435 388,25 519 949,65 I. Zásoby celkem ř. 43 až 51 0042 110 535,43 96 097,73 1. Materiál na skladě 112 0043 41 558,17 37 364,08 2. Materiál na cestě 119 0044 119,60 7,53 3. Nedokončená výroba 121 0045 20 312,72 20 969,77 4. Polotovary vlastní výroby 122 0046 0,00 0,00 5. Výrobky 123 0047 31 073,26 23 751,33 6. Zvířata 124 0048 13 658,82 12 454,72 7. Zboží na skladě a v prodejnách 132 0049 343,26 433,05 8. Zboží na cestě 139 0050 0,00 0,00 9. Poskytnuté zálohy na zásoby z 314 0051 3 469,60 1 117,25 II. Pohledávky celkem ř. 53 až 71 0052 42 362,68 52 943,45 1. Odběratelé 311 0053 34 548,90 30 094,21 2. Směnky k inkasu 312 0054 0,00 0,00 3. Pohledávky za eskontované cenné papíry 313 0055 0,00 0,00 4. Poskytnuté provozní zálohy z 314 0056 1 102,81 1 698,39 5. Ostatní pohledávky 315 0057 1 512,56 3 749,50 6. Pohledávky za zaměstnanci 335 0058 425,46 1 078,56 7. Pohledávky za institucemi sociálního zabezpečení 336 0059 0,00 0,00 a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmů 341 0060 0,00 0,00 9. Ostatní přímé daně 342 0061 0,00 0,00 10. Daň z přidané hodnoty 343 0062 3 975,00 7 058,01 11. Ostatní daně a poplatky 345 0063 419,66 416,37 Nároky na dotace a ostatní zúčtování se státním 12. rozpočtem 13. Nároky na dotace a ostatní zúčtování s rozpočtem orgánů územních samosprávných celků 346 0064 0,00 0,00 348 0065 0,00 7 422,78 14. Pohledávky za účastníky sdružení 358 0066 0,00 0,00 15. Pohledávky z pevných termínových operací 373 0067 0,00 0,00 16. Pohledávky z emitovaných dluhopisů 375 0068 0,00 0,00 17. Jiné pohledávky 378 0069 1 458,17 1 425,61 18. Dohadné účty aktivní 388 0070 454,24 1 744,53 19. Opravná položka k pohledávkám 391 0071-1 534,12-1 744,51 III. Krátkodobý finanční majetek celkem ř. 73 až 80 0072 275 904,47 363 690,91 1. Pokladna 211 0073 1 641,50 1 882,73 2. Ceniny 213 0074 0,00 0,26 3. Účty v bankách 221 0075 255 922,97 361 555,72 4. Majetkové cenné papíry k obchodování 251 0076 0,00 0,00 5. Dluhové cenné papíry k obchodování 253 0077 0,00 0,00 6. Ostatní cenné papíry 256 0078 14 000,00 0,00 7. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek 259 0079 0,00 0,00 8. Peníze na cestě 261 0080 4 340,00 252,20 IV. Jiná aktiva celkem ř. 82 až 84 0081 6 585,67 7 217,56 1. Náklady příštích období 381 0082 3 869,91 5 051,32 2. Příjmy příštích období 385 0083 2 705,56 2 068,73 3. Kurzové rozdíly aktivní 386 0084 10,20 97,51 AKTIVA CELKEM ř. 1+41 0085 2 879 259,33 3 157 605,55 9
PASIVA č. 3 č. 4 A. Vlastní zdroje celkem ř. 87+91 0086 2 668 368,87 2 922 081,06 I. Jmění celkem ř. 88 až 90 0087 2 638 395,67 2 861 550,56 1. Vlastní jmění 901 0088 2 524 142,22 2 717 780,28 2. Fondy 911 0089 114 253,45 143 770,28 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 921 0090 0,00 0,00 II. Výsledek hospodaření celkem ř. 92 až 94 0091 29 973,20 60 530,50 1. Účet výsledku hospodaření 963 0092 x 60 530,50 2. Výsledek hospodaření ve schvalovacím řízení 931 0093 29 973,20 x 3. Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta minulých let 932 0094 0,00 0,00 B. Cizí zdroje celkem ř. 96+98+106+130 0095 210 890,46 235 524,48 I. Rezervy celkem ř. 97 0096 17 390,00 14 647,07 1. Rezervy 941 0097 17 390,00 14 647,07 II. Dlouhodobé závazky celkem ř. 99 až 105 0098 33 748,08 32 610,06 1. Dlouhodobé bankovní úvěry 951 0099 33 316,06 32 610,06 2. Emitované dluhopisy 953 0100 0,00 0,00 3. Závazky z pronájmu 954 0101 0,00 0,00 4. Přijaté dlouhodobé zálohy 955 0102 432,02 0,00 5. Dlouhodobé směnky k úhradě 958 0103 0,00 0,00 6. Dohadné účty pasivní z 389 0104 0,00 0,00 7. Ostatní dlouhodobé závazky 959 0105 0,00 0,00 III. Krátkodobé závazky celkem ř. 107 až 129 0106 139 889,11 166 995,27 1. Dodavatelé 321 0107 37 986,57 58 335,23 2. Směnky k úhradě 322 0108 0,00 0,00 3. Přijaté zálohy 324 0109 1 786,65 1 088,70 4. Ostatní závazky 325 0110 9 403,84 13 376,00 5. Zaměstnanci 331 0111 7 599,57 6 728,58 6. Ostatní závazky vůči zaměstnancům 333 0112 30 782,76 33 028,62 7. Závazky k institucím sociálního zabezpečení 336 0113 25 429,38 25 937,36 a veřejného zdravotního pojištění 8. Daň z příjmu 341 0114 0,00 0,00 9. Statní přímé daně 342 0115 10 470,03 10 595,47 10. Daň z přidané hodnoty 343 0116 0,00 0,00 11. Ostatní daně a poplatky 345 0117 0,00 0,00 12. Závazky ze vztahu ke státnímu rozpočtu 346 0118 136,64 460,54 13. Závazky ze vztahu k rozpočtu orgánů územních samosprávných celků 348 0119 0,00 0,00 14. Závazky z upsaných nesplacených cenných papírů a podílů 367 0120 0,00 0,00 15. Závazky k účastníkům sdružení 368 0121 0,00 0,00 16. Závazky z pevných termínových operací 373 0122 0,00 0,00 17. Jiné závazky 379 0123 2 463,84 5 135,88 18. Krátkodobé bankovní úvěry 231 0124 10 000,00 10 000,00 19. Eskontní úvěry 232 0125 0,00 0,00 20. Emitované krátkodobé dluhopisy 241 0126 0,00 0,00 21. Vlastní dluhopisy 255 0127 0,00 0,00 22. Dohadné účty pasivní z 389 0128 3 829,83 2 308,89 23. Ostatní krátkodobé finanční výpomoci 249 0129 0,00 0,00 IV. Jiná pasiva celkem ř. 131 až 133 0130 19 863,27 21 272,08 1. Výdaje příštích období 383 0131 658,19 164,25 2. Výnosy příštích období 384 0132 19 197,32 21 013,55 3. Kurzové rozdíly pasivní 387 0133 7,76 94,28 PASIVA CELKEM ř. 86+95 0134 2 879 259,33 3 157 605,54 10
1.2. VÝKAZY ZISKU A ZTRÁTY Tabulka č. 1.2 Sumář ČZU VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a účet / součet řádek sl. 1 sl. 2 ztráty hlavní doplňková A. Náklady činnost činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 159 824,05 225 994,48 1. Spotřeba materiálu 501 0002 116 275,90 209 616,44 2. Spotřeba energie 502 0003 43 415,33 15 413,84 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 132,82 964,20 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 221 879,21 64 400,04 5. Opravy a udržování 511 0007 85 428,23 15 508,60 6. Cestovné 512 0008 28 705,72 3 369,41 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 4 675,78 191,37 8. Ostatní služby 518 0010 103 069,48 45 330,66 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 630 899,58 97 942,58 9. Mzdové náklady 521 0012 466 437,60 72 626,32 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 161 018,30 24 953,70 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 3 342,83 345,61 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 100,85 16,95 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 1 499,85 2 079,36 14. Daň silniční 531 0018 255,12 813,44 15. Daň z nemovitosti 532 0019 1 135,09 541,72 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 109,64 724,20 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 114 373,76 4 316,52 VI. 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,29 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 23,87 103,63 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 15,63 20. Úroky 544 0025 0,00 773,96 21. Kurzové ztráty 545 0026 1 326,48 1 609,95 22. Dary 546 0027 340,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 446,69 436,23 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 112 236,43 1 377,12 Odpisy, prodaný majetek,tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 63 305,84 46 903,85 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 61 357,61 28 970,63 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 552 0032 1 825,12 3 608,48 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 1 653,23 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 12 557,07 30. Tvorba opravných položek 559 0036 123,11 114,44 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 9 640,93 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 9 640,93 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř.1+6+11+17+21+ +30+37+40 0042 1 201 423,22 441 636,83 11
B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 81 179,30 391 961,71 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 6 011,45 347 452,30 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 74 963,25 43 236,92 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 204,60 1 272,49 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047-11 177,63 3 783,47 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 657,05 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050-11 177,63 4 266,89 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00-1 140,47 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 8 883,10 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 1 287,12 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 1 859,49 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 5 736,49 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 76 544,84 15 872,61 V. 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 3,85 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 2,22 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,65 176,80 15. Úroky 644 0061 4 642,96 518,55 16. Kurzové zisky 645 0062 332,87 81,16 17. Zúčtování fondů 648 0063 3 501,57 1 481,20 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 68 066,79 13 608,83 Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 17 977,17 19 995,31 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 652 0066 17 957,21 2 413,12 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 9,66 2 125,90 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 139,42 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 15 300,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 10,30 16,87 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 29 996,13 0,00 26. Přijaté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 29 996,13 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř.78 0077 1 057 686,94 10 887,59 Výnosy celkem 29. Provozní dotace 691 0078 1 057 686,94 10 887,59 ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 1 252 206,75 451 383,79 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 50 783,53 9 746,96 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 50 783,53 9 746,96 12
Tabulka č. 1.2.a Škola VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty 13 účet / součet řádek sl. 1 sl. 2 A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 139 841,62 6 379,90 1. Spotřeba materiálu 501 0002 112 708,36 6 190,63 2. Spotřeba energie 502 0003 27 000,44 76,58 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 132,82 112,69 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 201 735,51 4 377,49 5. Opravy a udržování 511 0007 81 084,76 25,33 6. Cestovné 512 0008 28 698,57 325,74 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 4 675,78 22,75 8. Ostatní služby 518 0010 87 276,40 4 003,67 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 606 948,87 2 317,99 9. Mzdové náklady 521 0012 448 718,25 1 859,63 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 154 938,29 458,23 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 3 191,48 0,00 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 100,85 0,13 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 1 480,81 8,50 14. Daň silniční 531 0018 236,91 3,08 15. Daň z nemovitosti 532 0019 1 135,09 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 108,81 5,42 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 113 982,69 393,45 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,29 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 23,87 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 0,00 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 0026 1 326,46 5,09 22. Dary 546 0027 340,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 446,39 0,00 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 111 845,68 388,36 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 62 932,11 0,00 Odpisy dlouhodobého nehmotného a 25. hmotného majetku 551 0031 60 986,17 0,00 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a 552 0032 1 822,83 0,00 hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 123,11 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 9 640,93 0,00 Poskytnuté příspěvky zúčtované 31. mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 9 640,93 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 1 136 562,54 13 477,33
B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 31 869,86 14 095,61 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 4 961,46 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 26 703,80 14 009,98 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 204,60 85,63 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 Aktivace dlouhodobého nehmotného 10. majetku 623 0055 0,00 0,00 Aktivace dlouhodobého hmotného 11. majetku 624 0056 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 74 169,44 4,45 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 1,98 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,65 0,00 15. Úroky 644 0061 4 500,73 2,04 16. Kurzové zisky 645 0062 332,87 0,42 17. Zúčtování fondů 648 0063 2 832,48 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 66 502,71 0,01 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr. položek celkem ř. 66 až 72 0065 17 976,79 0,00 Tržby z prodeje dlouhodobého 19. nehmotného a hmotného majetku 652 0066 17 956,83 0,00 Tržby z prodeje cenných papírů a 20. podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 9,66 0,00 Výnosy z krátkodobého finančního 22. majetku 655 0069 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 Výnosy z dlouhodobého finančního 24. majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 10,30 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 29 996,13 0,00 Přijaté příspěvky zúčtované mezi 26. organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 29 996,13 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 1 031 035,94 0,00 29. Provozní dotace 691 0078 1 031 035,94 0,00 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 1 185 048,16 14 100,06 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 48 485,62 622,73 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 48 485,62 622,73 14
Tabulka č. 1.2.b KaM VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty A. Náklady 15 účet / součet řádek sl. 1 sl. 2 hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 17 745,08 1 715,47 1. Spotřeba materiálu 501 0002 1 985,72 917,60 2. Spotřeba energie 502 0003 15 759,36 797,87 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 0,00 0,00 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 15 881,29 2 010,38 5. Opravy a udržování 511 0007 4 232,79 1 204,47 6. Cestovné 512 0008 0,11 0,00 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 0,00 50,48 8. Ostatní služby 518 0010 11 648,39 755,43 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 20 691,58 4 511,71 9. Mzdové náklady 521 0012 15 187,82 3 359,94 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 5 394,79 1 151,77 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 108,97 0,00 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 0,00 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 11,32 640,92 14. Daň silniční 531 0018 10,49 0,85 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 0,00 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 0,83 640,07 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 360,47 29,23 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 0,00 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 0,00 20. Úroky 544 0025 0,00 0,00 21. Kurzové ztráty 545 0026 0,00 0,00 22. Dary 546 0027 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 0,00 0,00 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 360,47 29,23 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 280,75 305,17 Odpisy dlouhodobého nehmotného a 25. hmotného majetku 551 0031 280,75 305,17 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a 552 0032 0,00 0,00 hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 0,00 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 0,00 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 0,00 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 0,00 0,00 Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi 31. organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 54 970,49 9 212,88
B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 45 987,31 11 637,81 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 0,00 0,00 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 45 987,31 11 637,81 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 0,00 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047 0,00 0,00 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 0,00 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050 0,00 0,00 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00 0,00 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 0,00 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 0,00 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 0,00 Aktivace dlouhodobého nehmotného 10. majetku 623 0055 0,00 0,00 Aktivace dlouhodobého hmotného 11. majetku 624 0056 0,00 0,00 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 829,74 0,00 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 0,00 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 0,00 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 0,00 15. Úroky 644 0061 142,23 0,00 16. Kurzové zisky 645 0062 0,00 0,00 17. Zúčtování fondů 648 0063 669,09 0,00 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 18,42 0,00 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,39 0,00 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0,39 0,00 Tržby z prodeje cenných papírů a 20. podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 0,00 Výnosy z krátkodobého finančního 22. majetku 655 0069 0,00 0,00 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 0,00 Výnosy z dlouhodobého finančního 24. majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 0,00 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0,00 0,00 Přijaté příspěvky zúčtované mezi 26. organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 10 451,00 0,00 29. Provozní dotace 691 0078 10 451,00 0,00 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 57 268,44 11 637,81 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080 2 297,95 2 424,93 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082 2 297,95 2 424,93 16
Tabulka č. 1.2.c Sumář ŠLP Kostelec nad Černými lesy a ŠZP Lány VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Uspořádání a označování položek výkazu zisku a ztráty účet / součet řádek sl. 1 sl. 2 A. Náklady hlavní činnost doplňková činnost I. Spotřebované nákupy celkem ř. 2 až 5 0001 2 237,36 217 899,10 1. Spotřeba materiálu 501 0002 1 581,82 202 508,21 2. Spotřeba energie 502 0003 655,54 14 539,38 3. Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek 503 0004 0,00 0,00 4. Prodané zboží 504 0005 0,00 851,51 II. Služby celkem ř. 7 až 10 0006 4 262,41 58 012,18 5. Opravy a udržování 511 0007 110,68 14 278,80 6. Cestovné 512 0008 7,04 3 043,68 7. Náklady na reprezentaci 513 0009 0,00 118,14 8. Ostatní služby 518 0010 4 144,69 40 571,56 III. Osobní náklady celkem ř. 12 až 16 0011 3 259,13 91 112,87 9. Mzdové náklady 521 0012 2 531,53 67 406,75 10. Zákonné sociální pojištění 524 0013 685,22 23 343,69 11. Ostatní sociální pojištění 525 0014 0,00 0,00 12. Zákonné sociální náklady 527 0015 42,38 345,61 13. Ostatní sociální náklady 528 0016 0,00 16,82 IV. Daně a poplatky celkem ř. 18 až 20 0017 7,72 1 429,95 14. Daň silniční 531 0018 7,72 809,52 15. Daň z nemovitosti 532 0019 0,00 541,72 16. Ostatní daně a poplatky 538 0020 0,00 78,71 V. Ostatní náklady celkem ř. 22 až 29 0021 30,58 3 893,85 17. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 541 0022 0,00 0,00 18. Ostatní pokuty a penále 542 0023 0,00 103,63 19. Odpis nedobytné pohledávky 543 0024 0,00 15,63 20. Úroky 544 0025 0,00 773,96 21. Kurzové ztráty 545 0026 0,02 1 604,86 22. Dary 546 0027 0,00 0,00 23. Manka a škody 548 0028 0,29 436,23 24. Jiné ostatní náklady 549 0029 30,27 959,54 VI. Odpisy, prodaný majetek, tvorba rezerv a opravných položek celkem ř. 31 až 36 0030 92,98 46 598,67 25. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 551 0031 90,69 28 665,45 26. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého nehmotného a 552 0032 2,29 3 608,48 hmotného majetku 27. Prodané cenné papíry a podíly 553 0033 0,00 0,00 28. Prodaný materiál 554 0034 0,00 1 653,23 29. Tvorba rezerv 556 0035 0,00 12 557,07 30. Tvorba opravných položek 559 0036 0,00 114,44 VII. Poskytnuté příspěvky celkem ř. 38 a 39 0037 0,00 0,00 31. Poskytnuté příspěvky zúčtované mezi organizačními složkami 581 0038 0,00 0,00 32. Poskytnuté členské příspěvky 582 0039 0,00 0,00 VIII. Daň z příjmů celkem ř. 41 0040 0,00 0,00 33. Dodatečné odvody daně z příjmů 595 0041 0,00 0,00 Náklady celkem 17 ř. 1+6+11+17+21 +30+37+40 0042 9 890,18 418 946,62
B. Výnosy hlavní činnost doplňková činnost I. Tržby za vlastní výkony a za zboží celkem ř. 44 až 46 0043 3 322,12 366 228,28 1. Tržby za vlastní výrobky 601 0044 1 049,99 347 452,30 2. Tržby z prodeje služeb 602 0045 2 272,13 17 589,12 3. Tržby za prodané zboží 604 0046 0,00 1 186,86 II. Změny stavu vnitroorganizačních zásob celkem ř. 48 až 51 0047-11 177,63 3 783,47 4. Změna stavu zásob nedokončené výroby 611 0048 0,00 657,05 5. Změna stavu zásob polotovarů 612 0049 0,00 0,00 6. Změna stavu zásob výrobků 613 0050-11 177,63 4 266,89 7. Změna stavu zvířat 614 0051 0,00-1 140,47 III. Aktivace celkem ř. 53 až 56 0052 0,00 8 883,10 8. Aktivace materiálu a zboží 621 0053 0,00 1 287,12 9. Aktivace vnitroorganizačních služeb 622 0054 0,00 1 859,49 10. Aktivace dlouhodobého nehmotného majetku 623 0055 0,00 0,00 11. Aktivace dlouhodobého hmotného majetku 624 0056 0,00 5 736,49 IV. Ostatní výnosy celkem ř. 58 až 64 0057 1 545,67 15 868,15 12. Smluvní pokuty a úroky z prodlení 641 0058 0,00 1,87 13. Ostatní pokuty a penále 642 0059 0,00 2,22 14. Platby za odepsané pohledávky 643 0060 0,00 176,80 15. Úroky 644 0061 0,00 516,51 16. Kurzové zisky 645 0062 0,00 80,73 17. Zúčtování fondů 648 0063 0,00 1 481,20 18. Jiné ostatní výnosy 649 0064 1 545,67 13 608,82 V. Tržby z prodeje majetku, zúčtování rezerv a opr.položek celkem ř. 66 až 72 0065 0,00 19 995,31 19. Tržby z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 652 0066 0,00 2 413,12 20. Tržby z prodeje cenných papírů a podílů 653 0067 0,00 0,00 21. Tržby z prodeje materiálu 654 0068 0,00 2 125,90 22. Výnosy z krátkodobého finančního majetku 655 0069 0,00 139,42 23. Zúčtování rezerv 656 0070 0,00 15 300,00 24. Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 657 0071 0,00 0,00 25. Zúčtování opravných položek 659 0072 0,00 16,87 VI. Přijaté příspěvky celkem ř. 74 až 76 0073 0,00 0,00 Přijaté příspěvky zúčtované mezi 26. organizačními složkami 681 0074 0,00 0,00 27. Přijaté příspěvky (dary) 682 0075 0,00 0,00 28. Přijaté členské příspěvky 684 0076 0,00 0,00 VII. Provozní dotace celkem ř. 78 0077 16 200,00 10 887,59 29. Provozní dotace 691 0078 16 200,00 10 887,59 Výnosy celkem ř. 43+47+52+ +57+65+73+77 0079 9 890,16 425 645,90 C. Výsledek hospodaření před zdaněním ř. 79-42 0080-0,02 6 699,28 34. Daň z příjmů 591 0081 0,00 0,00 D. Výsledek hospodaření po zdanění ř. 80-81 0082-0,02 6 699,28 18
1.3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE Tabulka č. 1.3 Sumář ČZU Doplňující údaje: v tom: v tom: 19 Název údaje č. Přijato Skutečnost ř. sl. 1 sl. 2 A. Celkové neinvestiční dotace a příspěvky (ze všech zdrojů) (ř.2+39) 1 1 106 929,91 1 105 411,46 a dotace celkem (ze všech zdrojů) (ř.3+13+18+23+28+36) 2 276 374,91 275 148,76 1. kapitola MŠMT (ř.4+5+7+10) 3 197 241,95 196 145,56 NIV dotace spojené s programovým financováním 4 31 501,95 31 501,95 dotace VŠ zemědělským a lesním statkům 5 0,00 0,00 z toho: dotace na genofondy 6 0,00 0,00 dotace na výzkum a vývoj (ř.8+9) 7 83 162,00 83 162,00 institucionální 8 79 330,00 79 330,00 účelové 9 3 832,00 3 832,00 ostatní dotace celkem (ř.11+12) 10 82 578,00 81 481,61 odbor 30 11 74 591,00 74 298,70 ostatní odbory 12 7 987,00 7 182,91 2. ostatní kapitoly (ř.14+15) 13 37 647,24 37 609,08 provozní dotace 14 7 796,94 7 796,94 dotace na výzkum a vývoj (ř.16+17) 15 29 850,30 29 812,14 institucionální 16 0,00 0,00 účelové 17 29 850,30 29 812,14 3. územní samosprávné celky (ř.19+20) 18 3 690,66 3 690,66 α provozní dotace 19 3 690,66 3 690,66 dotace na výzkum a vývoj (ř.21+22) 20 0,00 0,00 v tom: institucionální 21 0,00 0,00 účelové 22 0,00 0,00 4. dotace ze zahraničí, dary apod. (ř.24+25) 23 14 749,91 14 749,91 provozní dotace 24 11 940,68 11 940,68 dotace na výzkum a vývoj (ř.26+27) 25 2 809,23 2 809,23 v tom: institucionální 26 0,00 0,00 účelové 27 2 809,23 2 809,23 5. grantové agentury (granty) (ř.29+30) 28 15 449,00 15 357,40 provozní dotace 29 0,00 0,00 dotace na výzkum a vývoj (ř.31+32) 30 15 449,00 15 357,40 institucionální 31 0,00 0,00 v tom: účelové (ř.33+34+35) 32 15 449,00 15 357,40 Grantová agentura ČR 33 14 674,00 14 582,40 Grantová agentura Akademie věd 34 775,00 775,00 ostatní 35 0,00 0,00 6. dotace z fondů EU (ř.37+38) 36 7 596,15 7 596,15 OPRLZ opatření 3.2 37 2 245,58 2 245,58 v tom: ostatní fondy 38 5 350,57 5 350,57 b příspěvky na vzdělávání z kapitoly MŠMT (ř.40+51) 39 830 555,00 830 262,70 neinvestiční příspěvek celkem (ř.41 až 49) 40 793 555,00 793 262,70 vzdělávací činnost 41 717 525,00 717 232,70 stipendia DSPSP 42 26 765,00 26 765,00 zahraniční studenti 43 50,00 50,00 Letní školy slovanských studií 44 0,00 0,00 fond vzdělávací politiky 45 0,00 0,00 mimořádné aktivity 46 0,00 0,00 ubytovací stipendia 47 29 784,00 29 784,00 sociální stipendia 48 3 231,00 3 231,00 příspěvek VŠ zemědělských a lesním statkům 49 16 200,00 16 200,00 z toho: příspěvek na genofondy 50 11 900,00 11 900,00 kapitálový příspěvek (ř.52+53+54) 51 37 000,00 37 000,00 ukazatel A+B 52 37 000,00 37 000,00 fond vzdělávací politiky 53 0,00 0,00 mimořádné aktivity 54 0,00 0,00 B. Kapitálová dotace (ř.56+58+59) 55 183 993,55 183 899,43 kapitola MŠMT 56 180 499,49 180 444,74 z toho: dotace mimo programové financování 57 31 317,00 ß 31 262,26 ß ostatní kapitoly 58 3 098,00 3 058,63 ostatní zdroje (ÚSC, zahraničí, granty, ) 59 396,06 396,06 k 1.dni úč.období k posl.dni úč.obd. Vlastní zdroje - fondy celkem (úč. 911) (ř.61 až 67) 60 114 253,45 143 770,28 Fond odměn 61 5 408,09 4 628,04 Fond rezervní 62 31 107,91 31 107,91 Fond reprodukce investičního majetku 63 73 965,50 99 807,52 Stipendijní fond 64 1 654,44 2 858,91 Fond účelově určených prostředků 65 2 117,51 2 661,26 Fond sociální 66 0,00 0,00 Fond provozních prostředků 67 0,00 2 706,64 Fond účelově určených prostředků - částka do výše 5% převedená z roku na rok 68 948,05 1 441,92 α) Údaje se liší od MÚZO, kde je uveden chybný údaj /pravý sloupec/ ß) Údaje se liší od MÚZO, kde je uveden chybný údaj /oba sloupce/
1.4. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ V roce 2006 bylo dosaženo výsledku hospodaření (VH) v hlavní i doplňkové činnosti v celkové výši 60 531 tis. Kč všemi součástmi ČZU. Dosažený výsledek hospodaření ČZU je v roce 2006 proti roku 2005 o 101,95 % vyšší. Přehled VH součástí ČZU je uveden v souhrnné informaci v tab.1.4 níže. K výsledkům je připojen komentář, zdůvodňující jeho enormní nárůst proti předchozímu roku. Tabulka č. 1.4 Výsledek hospodaření Součásti VVŠ (jmenovitě) VH z hlavní činnosti VH z doplňkové činnosti VH celkem Položky upravující VH (+,-) Upravený VH Škola 48 485,60 622,73 49 108,33 0 49 108,33 KaM 2 297,93 2 424,93 4 722,86 0 4 722,86 ŠLP 0,00 4 501,81 4 501,81 0 4 501,81 ŠZP 0,00 2 197,49 2 197,49 0 2 197,49 C e l k e m 50 783,53 9 746,96 60 530,49 0 60 530,49 Součásti VVŠ (VH kladný) Škola 48 485,60 622,73 49 108,33 0 49 108,33 KaM 2 297,93 2 424,93 4 722,86 0 4 722,86 ŠLP 0,00 4 501,81 4 501,81 0 4 501,81 ŠZP 0,00 2 197,49 2 197,49 0 2 197,49 C e l k e m 50 783,53 9 746,96 60 530,49 0 60 530,49 Součásti VVŠ (VH záporný) Škola 0,00 0,00 0,00 0 0,00 KaM 0,00 0,00 0,00 0 0,00 ŠLP 0,00 0,00 0,00 0 0,00 ŠZP 0,00 0,00 0,00 0 0,00 C e l k e m 0,00 0,00 0,00 0 0,00 Komentář k výsledkům hospodaření jednotlivých součástí: jednotlivé součásti ČZU hospodaří dlouhodobě vyrovnaně s rostoucím trendem (viz i grafické vyjádření v závěru této Zprávy), zlepšeného VH proti předchozímu roku dosáhla součást KaM příčinou je dílčí realizace opatření na úseku energetického hospodářství, výrazně zlepšeného VH proti předchozímu roku dosáhla součást škola. Nejvýznamnější nárůst zaznamenaly vlastní příjmy (tvoří více než 82 % VH z hlavní činnosti), příjmy z přijímacího řízení a ostatní tuzemské příjmy. Všechny tyto činnosti zaznamenaly více než dvojnásobný nárůst. Hlavní položkou vlastních příjmů, které byly na zlepšeném VH dominantní, byly příjmy z prodejů bytů ve vlastnictví ČZU, příjmy z výnosových úroků bankovních účtů a příjmy z dlouhodobých pronájmů, šlo o řízený proces maximalizace VH k uplatnění zbytku daňové ztráty z předcházejících daňových období. Rok 2006 byl posledním rokem, kdy ČZU tyto daňové ztráty z předchozích období uplatnila. Od roku 2007 již bude ČZU podléhat daňové povinnosti a tuto bude optimalizovat. 20
Tabulka č. 1.4a Nerozdělený zisk, neuhrazená ztráta k datu Účet 932 31.12.2000 31.12.2001 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 31.12.2006 0 0 0 0 0 0 0 21
1.5. VÝROK AUDITORA K ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2006 ZPRÁVA AUDITORA o provedení Auditu Roční účetní závěrky veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze adresovaná vedení veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze IČ: 60460709, se sídlem Praha 6 Suchdol, Kamýcká 129 Předmětem ověření byla Roční účetní závěrka veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze (dále jen Univerzita ), zpracovaná ke dni 31.12.2006, za účetní období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006. Za vedení, úplnost a průkaznost účetnictví Univerzity a za sestavení účetní závěrky a Výroční zprávy odpovídá vedení účetní jednotky. Předložená účetní závěrka vyjadřuje stanovisko statutárního orgánu účetní jednotky. Její sestavení vyžaduje od účetní jednotky provedení významných odhadů a posouzení situace a rovněž výběr přiměřených účetních postupů a metod, které jsou využívány při sestavení účetní závěrky. Naší úlohou bylo vydat na základě provedeného auditu účetní závěrky výrok k této účetní závěrce. Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o. 1/3 22
Zpráva Auditora: Česká zemědělská univerzita v Praze, Roční účetní závěrka k 31.12.2006 Provedli jsme audit účetní závěrky v souladu se zákonem o auditorech a s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto auditorské směrnice požadují naplánování a provedení auditu tak, aby auditor získal přiměřené ujištění o tom, že předložená účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedené ověření úplnosti a průkaznosti částek a informací uvedených v předložené Roční účetní závěrce a posouzení účetních postupů a významných odhadů provedených účetní jednotkou a rovněž posouzení celkové prezentace Roční účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání našeho výroku. Skutečnosti neovlivňující výrok auditora Účetnictví jako celek Činnost jednotlivých součástí Univerzity je vzhledem k jejich charakteru specifická, a tak se využívají odlišné metodické postupy týkající se například lesní či zemědělské výroby. Obecné účetní postupy jsou průběžně sjednocovány, a to v oblasti účetního rozvrhu apod. Uvedené se týká také konsolidace účetních dat, resp. sestavování příslušných statutárních výkazů za Univerzitu jako celek. Konstatujeme, že v této oblasti je systém ještě budován. Cílem je zautomatizování postupů a předpokládá se, že zcela funkční model bude k dispozici v průběhu roku 2007. Daňové aspekty S účetnictvím jako celek souvisí též pozice Univerzity jako daňového subjektu, ať už jako poplatníka (například daně z příjmů právnických osob) nebo pláce (třeba daně z přidané hodnoty). Také na tomto úseku, přes rozdílný charakter činností jednotlivých součástí, dochází průběžně ke sjednocení metodiky, aby byly účetní a daňové podklady k dispozici za celou Univerzitu nejen pro zpracování příslušných podkladů (daňová přiznání a hlášení), ale také strategická rozhodnutí vedení Univerzity. Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o. 2/3 23
Zpráva Auditora: Česká zemědělská univerzita v Praze, Roční účetní závěrka k 31.12.2006 VÝROK AUDITORA Podle našeho názoru účetní závěrka věrně zobrazuje ve všech významných ohledech aktiva, závazky, vlastní jmění a finanční situaci veřejné vysoké školy Česká zemědělská univerzita v Praze, k 31. prosinci 2006 a výsledek hospodaření za účetní období 2006 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme soulad informací o auditované společnosti za uplynulé období, uvedených ve Výroční zprávě, s ověřovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou, z níž byly převzaty a v souladu s pokyny Ministerstva školství, mládeže a tělovýchovy. Auditorská a daňová kancelář Ing. Ambrož spol. s r.o. 3/3 24
2. ANALÝZA VÝNOSŮ A NÁKLADŮ 2.1. VÝNOSY Podrobný komentář k této kapitole je uveden na straně 28 a 30. 2.1.1. Financování programů reprodukce majetku Tabulka č. 2.1 Zdroje financování programů reprodukce majetku - dotace kapitoly 333 Č. Číslo Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2006 * ř. programu Název programu investiční neinvestiční celkem 1 233340 2 233349 Rozvoj a obnova materiálně technické základny VVŠ Úspory energie a využití obnovitelných zdrojů energií 142 658 31 503 174 188 6 500 0 6 500 Celkem 149 158 31 503 180 688 * Poskytnutými prostředky se rozumí objem finančních prostředků dle vystavených limitek Tabulka č. 2.1.1.a Zdroje financování programů reprodukce majetku - zdroje mimo kapitolu 333 Č. Číslo Poskytnuté prostředky k 31. 12. 2006 ř. programu Název programu investiční neinvestiční celkem I. z ostatních kapitol 0 0 0 0 0 0 II. z rozpočtů ÚSC a státních fondů 0 0 0 0 0 0 III. ze zahraničí 0 0 0 0 0 0 Celkem 0 0 0. 25
2.1.2. Výnosy z transferů z kapitoly MŠMT, ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje mimo programové financování Tabulka č. 2.1.2 Dotace a příspěvky z kapitoly MŠMT, dotace z ostatních kapitol státního rozpočtu a další zdroje Č. ř. Výnosy z veřejných zdrojů Škola KaM - dotace ŠLP + ŠZP Celkem Výzkum a vývoj kapitálové ové vé lové lové kapitál kapitálo kapitá- kapitá- běžné běžné běžné běžné běžné 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 1 Příspěvek z kapitoly MŠMT 777 355 37 000 0 0 16 200 0 793 555 37 000 0 0 0 830 555 826 225 4 330 0 2 3 4 Dotace z kapitoly MŠMT 72 127 21 029 10 451 0 0 0 82 578 21 029 83 162 10 288 93 450 197 057 194 690 1 216 1 151 z toho: Angola, Moldávie 7 987 780 0 0 0 0 7 987 780 0 0 0 8 767 7 924 0 843 Výnosy z kapitol státního rozpočtu 0 0 0 0 7 797 0 7 797 0 45 549 550 46 099 53 896 53 540 226 130 celkem (bez MŠMT) MŽP 0 0 0 0 0 0 0 0 2 356 0 2 356 2 356 2 356 0 0 MZe 0 0 0 0 0 0 0 0 22 003 0 22 003 22 003 21 926 39 38 GAČR 0 0 0 0 0 0 0 0 14 674 0 14 674 14 674 14 515 67 92 Min.dopravy 0 0 0 0 0 0 0 0 800 550 1 350 1 350 1 350 0 0 MPSV 0 0 0 0 0 0 0 0 3 340 0 3 340 3 340 3 226 114 0 MPMR 0 0 0 0 0 0 0 0 1 351 0 1 351 1 351 1 351 0 0 AVČR 0 0 0 0 0 0 0 0 775 0 775 775 775 0 0 MPO-není zahr.v DU 0 0 0 0 0 0 0 0 250 0 250 250 244 6 0 SZIF 0 0 0 0 7 123 0 7 123 0 0 0 0 7 123 7 123 0 0 MZVž 0 0 0 0 638 0 638 0 0 0 0 638 638 0 0 CZ Delta 0 0 0 0 36 0 36 0 0 0 0 36 36 0 0 Výnosy z ostatních veřejných zdrojů (např. z obcí, ÚSC, státních fondů) 600 300 0 0 3 091 0 3 691 300 0 0 0 3 991 3 991 0 0 Krajský úřad stř. kraje 0 0 0 0 3 091 0 3 091 0 0 0 0 3 091 3 091 0 0 Magistrát hl.města Prahy 600 300 0 0 0 0 600 300 0 0 0 900 900 0 0 Výzkum a vývoj celkem Celkem Použito Převod do fondů Vratka 26